Образец заполнения квитанции на оплату налога на имущество физических лиц

Обновлено: 16.05.2024

Уведомление об уплате налогов — это специальный документ, содержащий в себе информацию о сумме налога к уплате, налоговой базе и сроке уплаты. По всем имущественным налогам физлиц такое уведомление на оплату отправляет ИФНС. Это ее обязанность, но не всегда такие уведомления, а по-простому их называют квитанцией по налогам, доходят до адресата.

Если вам не пришла квитанция на оплату задолженности, то читайте эту статью. В ней мы разберем причины, по которым уведомление из ИФНС вы не получите и расскажем как заплатить налог.

Почему квитанция из налоговой не приходит?

Как мы уже сказали обязанность формировать и отправлять уведомления лежит на территориальных налоговых инспекциях. Ежегодно специалисты ФНС России делают массовые рассылки таких “писем счастья” всем плательщикам-физлицам. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@.

Но есть 3 причины, по которым вы такую квитанцию не получите:

Если вы освобождены от уплаты имущественного налога. Например, у вас есть льгота, вычет или иное основание.
Если рассчитанная сумма к оплате составляет менее 100 рублей.
Если вы получили доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС РФ. При этом если вы напишете в инспекцию уведомление о том, что дополнительно хотите получать и бумажные уведомления, то вам будут их присылать. Если о таком желании вы не уведомите ИФНС, то уведомления на бумаге вам приходить не будут.

По установленному регламенту вы должны получить квитанцию об оплате налога на имущество не менее чем за 30 дней до наступления срока уплаты. Если квитанцию вы не получили, то это не значит, что вы освобождены от уплаты налога.

Где взять уведомление об уплате налогов самостоятельно?

Если вы не освобождены от уплаты налога на имущество, и знаете, что долг у вас больше 100 руб, но у вас нет личного кабинета, и вы все равно не получаете уведомления, то вы должны сами обратиться в инспекцию для их получения.

Все потому, что по причине неполучения уведомления об уплате налога на имущество, вы не освобождаетесь от уплаты задолженности. Если вы владеете имуществом, вы должны заплатить с него налог. Это уже ваша обязанность. Поэтому “забота” о получении уведомлении ложится на ваши плечи.

Вы, конечно, имеете право спорить и ругаться, но факт остается фактом. Вы сами должны получить уведомление на оплату, если инспекция вам его не прислала.

Есть 3 способа получения уведомления:

Способ получения уведомления

Что нужно сделать

Личное обращение в ИФНС

Прийти с паспортом и ИНН в ИФНС по месту своей постоянной регистрации и, отстояв очередь, получить распечатанную квитанцию для оплаты

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС РФ и распечатать квитанцию на оплату. А еще проще сразу же оплатить задолженность в личном кабинете.

Для того чтобы зайти в личный кабинет используйте:

логин и пароль от портала Госуслуг
логин и временный пароль из регистрационной карты (получить ее можно в инспекции)
электронную цифровую подпись (при наличии)

Через личный кабинет вы можете не только следить за задолженностью, но и оформлять налоговый вычет, отправлять декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, запрашивать справку о доходах по форме 2-НДФЛ и оплачивать задолженность удаленно.

На главной странице личного кабинета будет отображена сумма задолженности, которую вам нужно оплатить. Эта сумма общая по всем имущественным налогам, для уточнения подробностей нажмите кнопку “детальная информация”.

Важно! За неуплату налогов на имущество вам грозит штраф. Помимо штрафа надо будет заплатить пени и саму задолженность.

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы знаете, где взять квитанцию из налоговой на квартиру или другое имущество.

Частые вопросы

Когда должны присылать квитанцию по почте? Срок уплаты уже прошел, а письма я так и не получил, хотя в прошлом году приходило.

По правилам ИФНС направляет квитанции на уплату задолженности не позднее месяца до окончания срока уплаты. Если квитанцию вы не получили, но знаете, что налог должны платить, обратитесь в инспекцию за получением уведомления. После окончания срока уплаты вам будут начисляться пени.

Вы можете обратиться в ИФНС по месту вашей прописки (не забудьте паспорт). В инспекции вам распечатают квитанцию и вы сможете оплатить налог удобным для вас способом.

Оплатить задолженность вы можете в любом платежном терминале, через кассу в банке, через отделения Почты России, через личный кабинет на сайте ФНС (потребуется привязать банковскую карту), через мобильное приложение банка, которым вы пользуетесь.

Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции. Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС. Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Формирование квитанции

Шаг 1. Общие параметры

В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на 2 группы:

Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН и ЕНВД, а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Шаг 2. Внесение реквизитов

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). О КБК для уплаты налогов по УСН читайте здесь. Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

Шаг 3. Уплата

Банковская карта.
Сайт кредитной организации или платёжной системы.
Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

Платёж через портал госуслуг

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии.

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.

Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Налогоплательщики налога на имущество уплачивают (ст. 383 НК РФ):

налог за год;
авансовые платежи (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев), если законом субъекта РФ не предусмотрено иное (п. 2 ст. 283 НК РФ).

Срок для уплаты налога на имущество и авансовых платежей устанавливается субъектом РФ (п.1 ст. 383 НК РФ).

Уплата производится в ИФНС:

для организацийи обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс – по местонахождению организации и каждого из обособленных подразделений (ст. 384 НК РФ);
для организаций, на балансе которых объекты недвижимого имущества находятся вне местонахождения организации – по местонахождению данных объектов недвижимого имущества (ст. 385 НК РФ).
в отношении имущества, налог по которому рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости – по местонахождению данных объектов недвижимого имущества (п. 6 ст. 383 НК РФ).

Рассмотрим подробнее порядок формирования и уплаты налога на имущество в бюджет в программе.

В соответствии с декларацией по налогу на имущество сумма к уплате составила 33 000 руб.

30 марта бухгалтер подготовил платежное поручение на уплату налога на имущество на сумму 33 000 руб. Уплата налога прошла в этот же день по банковской выписке.

Организация уплачивает налог на имущество в бюджет г. Москвы по сроку до 30 марта (Закон г. Москвы от 05.11.2003 N 64).

Платежное поручение на уплату налога на имущество

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату налога на имущество в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения – кнопка Создать .

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога , тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов :

через раздел Главное – Задачи – Список задач ;
через раздел Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы .

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

Налог – Налог на имущество организаций, выбирается из справочника Налоги и взносы.

Налог на имущество организаций предопределен в справочнике Налоги и взносы. Для него заданы параметры:

соответствующий код КБК;
шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа ;
счет учета налога.

Если элемент предопределен в справочнике, то удалять его или менять его параметры не рекомендуется. В случае необходимости БухЭксперт8 советует создать новый элемент в справочнике Налоги и взносы , к которому следует указать свои настройки.

Вид обязательства – Налог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
Очередность платежа – 5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Реквизиты получателя – ИФНС

Так как получателем налога на имущество является налоговая инспекция, куда подавалась декларация по налогу на имущество, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение.

Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;
Счет получателя – банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель .

В настоящее время в программе 1С имеется возможность воспользоваться сервисом 1С:Контрагент, который позволяет автоматически заполнять и контролировать актуальность реквизитов государственных органов.

Если реквизиты потеряли актуальность, то сервис 1С:Контрагент предложит обновить их в справочнике Контрагенты прямо из формы платежного поручения. PDF

Реквизиты получателя – ИНН, КПП и Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Реквизиты платежа в бюджет

Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет .

В данной форме необходимо проверить заполнение полей:

Если для какого-либо платежа в бюджет КБК не известен, то можно воспользоваться Конструктором КБК, пройдя по ссылке справа от поля КБК .

Код ОКТМО – код территории, по которой уплачивается налог. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
Статус плательщика – 01-налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;
УИН — 0, т.к. УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);

УИН – УИН, указанный в налоговом уведомлении об уплате налога.

Основание платежа – ТП-платежи текущего года;
Налоговый период – ГД-годовой платеж, так как в данном случае налог на имущество уплачивается за налоговый период – год;
Год – 2017, т.е. год, за который уплачивается налог;
Номер документа – 0, т.к. документом, на основании которого производится платеж, является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер;
Дата документа – 30.03.2018, т.е. дата подписания декларации.

Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет в статье Реквизиты платежного поручения.

Назначение платежа – заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы. При необходимости поле можно отредактировать;

Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение . PDF

Уплата налога на имущество в бюджет

После уплаты налога на имущество в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . PDF

Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение .

Либо его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

Дт 68.08 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по налогу на имущество погашена.

Проверка расчетов с бюджетом по налогу на имущество

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

Изменения в 2021-2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру

Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

Если вы потеряли квитанцию по налогам либо вам нужно доказать уплату платежей за давно прошедшие периоды, с помощью интернета вы сможете легко сформировать квитанцию на оплату любых налогов.

Для физических лиц предусмотрены 4 налога:

НДФЛ;
транспортный;
земельный;
на имущество.

Оплатить налоги можно в банке либо через интернет-банкинг. В любом случае нужна квитанция на оплату налога, содержащая платежные реквизиты получателя — регионального или местного бюджетов.

Распечатать платежку можно, не выходя из дома, — через сайт Налоговой службы и через сервисы обслуживающего банка.

Кто и когда должен провести расчет налогов и как узнать задолженность

Имущественные налоги для физических лиц исчисляют сами налоговые органы. Об этом сказано в п.3 статьи 396, статье 408 и п.1 статьи 362 Налогового кодекса России.

В указанных статьях даются правила расчета каждого налога, и плательщик может перепроверить сумму либо заранее рассчитать ее, чтобы планировать свой бюджет.

Рассылка уведомлений осуществляется за несколько месяцев до срока оплаты налогов физических лиц.

Действует единый срок уплаты имущественных платежей — 1 декабря года, следующего за годом, в котором возникли объекты обложения.

НДФЛ нужно платить до 15 июля года, следующего за годом, в котором возникли объекты обложения.

Как узнать о задолженности:

Если долги небольшие, то инспекция может и не высылать требование об уплате налогов, штрафов и пени, но пеня будет начисляться каждый день. В случае крупных сумм ИФНС формирует требование, а при его игнорировании приступает к принудительному взысканию.

В случае НДФЛ плательщики самостоятельно рассчитывают доходы, кроме зарплаты — ее исчислением и уплатой занимается работодатель.

Способы получения квитанции

Платежку для оплаты можно получить:

Самый простой способ получения квитанции на оплату налога — посетить любой банк и попросить пустую форму ПД-4, но ее придется заполнять самостоятельно — потребуется точное указание платежных реквизитов, таких, как КПП, КБК, БИК и т. д. Можно это сделать по образцу.

Квитанция по оплате транспортного и имущественного налогов

Обычным гражданам квитанции по транспортному и земельному налогам и налогу на имущество физических лиц рассылаются как минимум за 1 месяц до срока уплаты самих фискальных платежей — т. е. до 1 ноября должны прийти уведомления. Обычно они приходят еще в августе-сентябре.

Если платежки не пришли, то гражданин вправе не оплачивать начисленные суммы. Но при этом ИФНС может предъявить плательщику претензии по платежам за 3 предшествующих года — например, плательщику не приходили письма из налоговой, он не уплачивал имущественные платежи в течение 3 лет. А затем ИФНС направила ему требование с указанием недоимки и неустойки за этот период.

Если высланной платежки нет на руках, соискатель может взять новый бланк в инспекции либо распечатать его через электронные сервисы сайта налоговой или на портале Правительства.

Что делать, если квитанция утеряна

В случае утраты квитанции нужно получить новую одним из способов, перечисленных выше.

Квитанция — форма для оплаты, ее потеря не несет каких-либо последствий, а если кто-то ее найдет, то вряд ли сможет использовать.

Где взять новый экземпляр квитанции по оплаченным давно налогам

Возможна ситуация, когда человек вовремя заплатил в бюджет налог, но через какое-то время получил от ИФНС требование о его уплате. При визите в орган государственной власти оказывается, что в системе Федерального Казначейства платеж не числится.

Обычно такие ситуации связаны с оплатой на неверные реквизиты или потерей платежа в документообороте и истечением большого количества времени — нескольких лет.

Читайте также: