Обработка выписок банка организацией при прохождении налоговых платежей

Обновлено: 19.04.2024

О всех изменениях на расчетном счете банк извещает клиента выписками из расчетного счета. В выписке показываются все поступления и списания с расчетного счета, остаток денежных средств на начало и на конец дня. Выписка банка понимается наоборот, то есть остатки средств на расчетном счете предприятия в выписке отражаются по кредиту, зачисление средств на расчетный счет отражается по кредиту, а списание средств по дебету. Бухгалтер, обрабатывая выписку банка должен помнить это и составлять правильную корреспонденцию счетов. Бухгалтер, проверяя выписку банка, устанавливает соответствие между указанными в ней суммами и приложенными оправдательными документами. Приложенные документы нумеруются, бухгалтер, проверяя выписку, проставляет корреспонденцию счетов и порядковые номера оправдательных документов.

Синтетический учет операций по расчетному счету ведется на счете 51. По дебету 51 счета отражается поступление средств на расчетный счет и заполняется ведомость № 2. По кредиту – списание средств с расчетного счета, и заполняется журнал-ордер № 2. Ведомость и журнал-ордер заполняются на основании выписок банка. Аналитический учет по счету 51 ведется отдельно по каждому открытому расчетному счету.

Содержание операции	Д	К
1. Внесены наличные средства на расчетный счет по объявлению на взнос наличными
2. Зачислены на расчетный счет платежи от покупателей и заказчиков
3. Зачислены платежи от разных дебиторов
4. Зачислены взносы учредителей в уставный капитал предприятия
5. Ошибочно зачислены средства на расчетный счет
6. Получено в кассу с расчетного счета наличными по чеку
7. Перечислены платежи поставщикам и подрядчикам
8. Перечислены средства разным кредиторам
9. Перечислена зарплата на лицевые счета работников
10. Перечислено в бюджет и внебюджетные фонды: а) налоги; б) страховые взносы.

Учет операций на прочих счетах в банках и переводов в пути

Организация учета денежных средств на прочих счетах в банках

На счете 55 учитываются денежные средства в аккредитивах, чековых книжках, на депозитных счетах и другие денежные средства. Счет 55 предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств как в рублях так и в иностранной валюте, находящихся на территории РФ и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках и иных платежных документах кроме векселей на текущих, особых и иных специальных счетах, о движении средств целевого финансирования в той части, которая подлежит обособленному хранению.

К счету 55 могут открываться следующие субсчета:

и другие субсчета при необходимости.

По дебету счета 55 отражается поступление средств на специальные счета и заполняется ведомость № 3. По кредиту 55 счета отражается списание средств со специальных счетов и заполняется журнал-ордер № 3. Ведомость и журнал-ордер № 3 заполняются на основании выписок банка из специальных счетов в банке.

Учет аккредитивов

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента, по которому банк может произвести платеж поставщику при условии предъявления им документов и выполнении других условий предусмотренных договором.

Для открытия аккредитива предприятию покупатель подает в обслуживающий банк заявление на аккредитив, где указывает дату, номер, банковские реквизиты поставщика и покупателя, срок действия договора, сумму и другие необходимые реквизиты.

Движение средств, находящихся в аккредитивах, учитывается на счете 55.1:

Д-55.1 К-51, 52, 66 отражается открытие аккредитива;

Д-60, 76 К-55.1 принятые на учет средства в аккредитивах списываются по мере их использования согласно выпискам банка;

Д-51, 52, 66 К-55.1неиспользованные средства в аккредитивах восстанавливаются на тот счет, с которого они были открыты.

Аналитический учет по счету 55.1 ведется по каждому, выставленному организацией аккредитиву.

Учет расчетных чеков

Чек – документ установленной формы, содержащий письменное поручение чекодателя (покупателя) плательщику (банку) произвести платеж чекодержателю (поставщику) указанную в чеке денежную сумму.

Образец чека утверждается ЦБ РФ и включает в себя:

1) Поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

2) Наименование плательщика и указание счета с которого должен быть произведен платеж;

3) Указание валюты платежа;

4) Указание даты и место составления чека;

5) Подпись чекодателя.

Чек может быть именным и предъявительским. Именной чек – выписанный в пользу определенного лица (чекодержателя). Законодателем запрещается передача именных чеков другим лицам за исключением случаев обращения взыскания на имущество чекодержателя. Предъявительский чек, – оплата которого происходит его предъявителю, такой чек может быть передан новому владельцу.

Синтетический учет наличия и движения денежных средств, находящихся в чековых книжках отражается на счете 55.2:

Д-55.2 К-51, 52 депонированы средства на специальном чековом счете при выдаче чекодателю чековой книжки;

Д-60, 76 К-55.2суммы по полученным в банке чековым книжкам списываются по мере оплаты чеков согласно выписок банка;

Д-51, 52 К-55.2отражены суммы не использованных чеков при закрытии специального чекового счета.

Аналитический учет по счету 55.2 ведется по каждой полученной чековой книжке и к этому субсчету рекомендуется открыть следующие аналитические позиции:

Банковская выписка в 1С 8.3 — это уже выполненная хозяйственная операция, отражающая движение денег. Для списания средств со счета необходимо сформировать платежное поручение и передать его банку. Его можно формировать как в 1С, так и в сторонней программе, но сам факт снятия денег со счета обязательно отражается в 1С.

Чтобы не выполнять двойную работу, программа предлагает загружать банковские выписки в 1С автоматически:

• из программы Клиент-банк ;
• напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк .

Причем можно загрузить в 1С не только списания с расчетного счета, но и поступления на него.

• с помощью программы Клиент-банк ;
• напрямую из 1С (необходимо подключение сервиса 1С:ДиректБанк ).

1С: Клиент-банк

Настройка Клиент-банка

Перейдите по кнопке Настройка вкладки Отправка в банк в форму настроек обмена с Клиент-банком .

Укажите банковский счет и программу клиент-банка.

Для использования Клиент-банка необходимо, чтобы в 1С были занесены настройки обмена с вашим банком.

В полях Файл выгрузки в банк и Файл загрузки из банка указывается наименование файла и его расположение. Это необходимо для автоматического создания или загрузки файлов. По умолчанию файлы называются 1c_to_kl и kl_to_1c. Если данный файл не будет найден при загрузке или выгрузке, программа предложит указать его вручную.

В разделе Реквизиты для подстановки по умолчанию задайте:

Поля Статья доходов и Статья расходов в банковских выписках заполняются автоматически предустановленными настройками в справочнике Статьи движения денежных средств по ссылке Основные статьи . Из настроек клиент-банка можно перейти в данный справочник по ссылке Статьи движения денежных средств .

Ниже устанавливаются настройки для выгрузки и загрузки.

Выгрузка :

• отметьте, какие документы будут выгружаться в клиент-банк;
• какие данные контролируются при выгрузке:
  • Корректность номера документа — проверка на некорректные символы в номере;
  • Безопасность обмена с банком — чтобы после выгрузки вирусы не изменили платежные реквизиты.

  Загрузка :

  • Задайте основные настройки при загрузке:
    • Автоматическое создание не найденных элементов — контрагенты, которые не будут найдены при загрузке, автоматически создадутся в папке Группа для новых контрагентов .
    • Перед загрузкой показывать форму обмена с банком — если флажок установлен, загрузка пройдет автоматически. Если не установлен, можно будет выбрать, какие выписки загружать, а какие нет.

    Если нужно оперативно видеть картину по денежным средствам и быстро разнести банковские выписки, рекомендуется устанавливать флажки для проведения документов. Но не забывайте потом проверить все данные в проведенных выписках банка, т.к. 1С может некорректно что-то определить: договор, счет или другие данные.

    Как загрузить банковскую выписку в 1С 8.3

    Загрузка выписки в 1С из Клиент-банка выполняется из журнала Банковские выписки по кнопке Загрузить .

    Как выгрузить выписку из банка в 1С.

    
    

    
    

    Графы, которые подсвечиваются серым, предупреждают, что этих данных нет в базе, и они будут загружены автоматически. Особое внимание обращайте на графу Договор и сверяйте ее с Назначение платежа . Если они не совпадают, нужно перейти в выписку и скорректировать ее.

    
    

    Если договора с контрагентом нет, то он будет создан автоматически с наименованием Основной договор. Если у контрагента несколько договоров, то устанавливается тот договор, у которого установлен признак Основной договор.

    
    

    Отметьте флажками все банковские выписки, которые необходимо загрузить в 1С, и нажмите Загрузить .

    Как загрузить банк в 1С.

    
    

    Ссылки на созданные документы отразятся в графе Документ .

    Загрузка выписки из банка в 1С 8.3.

    
    

    Если ранее уже были загружены выписки, то ссылки в графе Документ появляются сразу при загрузке файла. Проверка ранее загруженных данных происходит по номеру платежного документа, указанному в графе Номер .

    По ссылке Отчет о загрузке можно сформировать Отчет о загруженных документах .

    
    

    Как из 1С выгрузить платежку для банка

    На вкладке Отправка в банк отражаются все платежные документы, у которых Состояние — Подготовлено.

    Как выгрузить платежку из 1С.

    
    

    Некорректные платежные поручения подсвечиваются красным, например, Платежное поручение № 1 от 27.12.2018 уже не действительно. Перейдите в документ, дважды нажав на него, для того, чтобы его пометить на удаление или откорректировать. Возможно, наше платежное поручение уже было оплачено, но при каких-то обстоятельствах Состояние его не было скорректировано.

    
    

    Отметьте в графе Выгружать флажками все платежные поручения, которые необходимо оплатить, и нажмите Выгрузить .

    
    

    
    

    Не закрывайте это окошко, пока не загрузите данные в клиент-банк. Далее выполните проверку по кнопке Проверить .

    
    

    По ссылке Отчет о выгрузке можно сформировать Отчет о выгруженных платежных документах .

    Мы рассмотрели как оптимизировать работу бухгалтера с банковскими выписками в 1С 8.3 Бухгалтерия, настроить Клиент банк в 1С 8.3, загрузить выписку из банка в 1С и выгрузить платежку для банка.

    См. также:

    Если Вы еще не подписаны:

    Активировать демо-доступ бесплатно →

    или

    Оформить подписку на Рубрикатор →

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    ..Рассмотрим особенности отражения в 1С выплаты аванса сотрудника через банк.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.

    Карточка публикации

    (4 оценок, среднее: 5,00 из 5)

    Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
    Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
    Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

    Все комментарии (1)

    Спасибо,важная информация для работы

    Вы можете задать еще вопросов

    Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

    Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
    регламентом БухЭксперт8.ру >>

    Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

    Изменения в 2021-2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру

    Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

    Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. -->

    • Высшее образование.
    • Работал в банках 3 года.
    • Журналист на ТВ.
    • Финансовый аналитик. . .

    При оформлении любого банковского продукта клиенту открывают счет, для получения и списания денег. Чтобы отслеживать все операции, существует банковская выписка. Она может быть полезной в разных жизненных ситуациях, например, чтобы подтвердить либо опровергнуть некоторые операции, обосновать налоги и другие.

    Для вас — информация, собранная командой Бробанк.ру о выписках.

    Общая информация

    Выписка по счетам организаций – это важный финансовый документ, необходимый для бухгалтерской деятельности компании. Однако и для физических лиц получение выписки может быть необходимым. Практически каждый человек, так или иначе, контактирует с банками – получает дебетовую и кредитную карту, оформляет ипотеку, открывает вклад или берет кредит наличными. По любому из этих продуктов открывается счет.

    Для того, чтобы клиент был проинформирован о движении денег, формируется выписка по данному счету. Помимо информационного характера, выписка обладает и юридической силой – она подтверждает наличие или отсутствие задолженности, сроки выполнения обязательств по договору. Выписку по счету можно предоставить при оформлении визы за рубеж, для судебного разбирательства или в другие организации.

    
    

    Есть данные, без которых выписка по счету не может считаться документом, имеющим законную силу

    Ни один закон или нормативный акт в РФ не регламентирует предоставление банковских выписок и не утверждает ее единой формы. Однако есть необходимый перечень информации, который обязан содержаться в выписке любого банка:

    1. Полное название и БИК банковской организации.
    2. Данные клиента (ФИО) и номер его расчетного счета.
    3. Дата формирования выписки.
    4. Период, за который формируется информация в выписке.
    5. Остаток по счету.
    6. Приходные и расходные операции за указанный период.

    По каждой проведенной финансовой операции должна быть прописана детальная информация – дата, номер платежа, реквизиты контрагента и сумма.

    Виды выписок по физическим лицам

    Существует несколько видов выписок, которые зависят от статуса владельца счета и вида банковского продукта, к которому привязан счет.

    1. По счету вклада. Формируется по запросу клиента. Может быть показана в форме распечатки в сберегательной книжке. Содержит информацию о сумме на счету, поступлениям денег и списаниям со счета.
    2. По расчетному счету. Составляется каждый день по счетам компании или индивидуального предпринимателя. Можно сформировать за определенный период.
    3. По кредитному счету. Показывает сумму списания и внесения, детализацию процентов и основного долга и остаток задолженности. По кредитным картам в выписке обычно указывается сумма обязательного минимального платежа.

    В последнее время все чаще предлагается электронная выписка. Аналог бумажной выписке, можно запросить в онлайн-банке или получить по e-mail. При необходимости заверяется в отделении банка.

    Способы получения банковских выписок

    Как получить на руки выписку по счету – зависит от типа услуги, предоставляемой банком. Как правильно, документ для физических лиц составляется моментально. Если выписка нужна для личного пользования и информирования клиента, нет необходимости ее заверять. Для предоставления в различные инстанции выписку надо заверить печатью в отделении банка.

    Самые распространенные варианты:

    • запрос в отделение банка;
    • SMS-информирование;
    • получение электронной выписки в интернет-банке;
    • получение по e-mail или по почте.

    Для каких целей нужна банковская выписка физическому лицу

    Эксперты нашего сервиса напоминают, что выписка по счету бывает нужна в ряде жизненных ситуаций. Как правило:

    1. При закрытии кредитного договора рекомендуется получить в банке выписку с нулевым остатком. Такая выписка подтверждает отсутствие задолженности, а также то, что у банка нет претензий к клиенту. В случае возникновения вопросов по долгу, выписку можно показать в суде в качестве защиты.
    2. При наличии долга перед банком также необходима выписка. В ней указаны все платежи, который вносил заемщик, а также списанные проценты и штрафы. При рассмотрении кредитного дела в суде выписка будет принята во внимание.
    3. Для подтверждения операций в случаях, когда получатель не увидел денег от плательщика. Выписка поможет подтвердить, что деньги списались со счета, и дату проведения этой операции.
    4. Посольства различных стран иногда требует выписку по личному счету гражданину для оформления визы в свою страну. Как правило, у каждого посольства есть свой рекомендованный остаток, который должен быть на счету клиента. Выписка подтверждает платежеспособность и наличие средств у человека. Это выписка оформляется по образцу конкретного банка, стандартной формы по ней не существует.

    По дебетовой карте выписка нужна для контроля остатка средств. В ней можно увидеть все поступления и списания денег, в том числе за обслуживание карты и иные платежи. Можно узнать даты и суммы любых операций.

    
    

    Банки обязаны передавать налоговым органам документы и сведения по их запросу. С 17 марта 2021 года перечень таких документов существенно расширили. Новые правила действуют уже четыре месяца, поэтому можно подвести небольшие итоги. Налоговый юрист Елена Тарасова рассказала, зачем это было нужно и кого коснулись изменения в законе.

    Что такое банковская тайна

    Банковская тайна — это запрет кредитным учреждениям разглашать информацию о своих клиентах, их счетах и операциях (ст. 857 ГК РФ). Исключение может быть сделано только в интересах государства или правосудия. Иными словами, доступ к сведениям о счетах организаций, предпринимателей и граждан строго регламентирован законом.

    Случаи, когда банковские сведения могут быть предоставлены госорганам и иным лицам, например, нотариусам, судьям или арбитражным управляющим, перечислены в ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1. Так, нотариус может запрашивать информацию о счетах и остатках на них в интересах наследников, арбитражный управляющий вправе выяснять движение средств по счетам компаний и лиц, аффилированных с банкротом.

    Попав к налоговикам, в суд или к нотариусу, сведения о банковских операциях и владельцах счетов не перестают охраняться и имеют особый режим доступа. Специальные законы, которые регламентируют деятельность судов, полиции, ФНС, арбитражных управляющих и других лиц обязывают их хранить в тайне сведения, которые стали им известны в процессе исполнения служебных обязанностей.

    Расширенный доступ налоговой к банковской информации с 17 марта 2021

    До принятия поправок в ст. 86 НК РФ сотрудники налоговой инспекции уже имели доступ к банковской информации. При проведении проверок они запрашивали информацию о движении денег по счетам компаний и предпринимателей, сведения об остатках по счетам и размерах задолженности картотеки № 2.

    Из-за неточности формулировок и пробелов в законодательных нормах между банками и налоговиками часто возникали споры, связанные с полнотой предоставления документов. Банки отказывали в предоставлении сведений, которые по их мнению не содержат информации, влияющей на налоговые обязательства клиентов. В ответ налоговики часто накладывали на кредитные учреждения штраф, предусмотренный ст. 126 НК РФ.

    Федеральный закон от 17.02.2021 № 6-ФЗ устранил большую часть этих разногласий. Изменения в ст. 86 НК РФ уточнили сроки и перечень документов, представляемых кредитными учреждениями по запросу ФНС, а также основания для их представления.

    Что теперь будет знать налоговая

    В таблице собраны сведения, которые были доступны налоговикам ранее и стали впервые доступны после 17 марта 2021 года.

    Банк всегда обязан предоставлять без запроса

    1. Сведения об открытии или закрытии счетов и депозитов организаций, ИП, граждан.
    2. Сведения об открытии или закрытии электронных кошельков (в том числе работающих через банки сервисов QIWI, WebMoney, PayPal и Яндекс.Деньги).

    Банк обязан предоставить по запросу ФНС до 17 марта 2021 года и сейчас

    1. Выписки о движении по счету.
    2. Сведения об остатках денежных средств на счетах.
    3. Сведения об отдельных операциях клиентов.

    Банк обязан предоставить по запросу ФНС после 17 марта 2021 года

    1. Копии карточек с образцами подписей и оттиском печати.
    2. Копии паспортов и других документов лиц, которые могут распоряжаться деньгами.
    3. Копии доверенностей на представителей.
    4. Копии банковских договоров, заявлений на открытие или закрытие счета, информацию о клиентах.
    5. Информация о бенефициарных владельцах или выгодоприобретателях по счету, которая стала известна банку.

    Основная цель изменений — предоставление доступа ФНС к сведениям о лицах, управляющих счетом, не только тех организаций и ИП, в отношении которых уже ведется налоговая проверка, но и тех, кого только собираются проверять, а также облегчение доказательства взаимозависимости компаний и физических лиц.

    В каких случаях налоговая может запрашивать документы и информацию

    Налоговики могут запрашивать сведения в строго определенных случаях.

    В отношении организаций и ИП:

    • проведение налоговой проверки;
    • вне рамок проверки по отдельным сделкам;
    • принятие решения о взыскании налогов;
    • принятие решения о приостановлении или отмене приостановления операций по счетам;
    • принятие решения о приостановлении или отмене приостановления переводов электронных денежных средств;
    • в рамках международного сотрудничества.

    В отношении физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, налоговая может запрашивать эти данные только при проведении налоговой проверки (запрос должен содержать согласие руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его заместителя) или в рамках международного сотрудничества.

    Как происходит обмен данными между банками и ФНС

    Банки и ФНС взаимодействуют по прямым телекоммуникационным каналам связи. Срок для предоставления документов — 3 дня со дня получения мотивированного запроса налоговой. Когда сотрудник ФНС запрашивает информацию о счетах физических лиц, он должен согласовать запрос с руководителем вышестоящего налогового органа.

    Формы и порядок передачи информации по запросам налоговой в электронном виде еще не готовы. До тех пор, пока ФНС их не разработает и Центробанк не утвердит, банки могут передавать информацию по ранее установленным правилам — по запросам ФНС в рамках встречной проверки или при получении информации о конкретных сделках (письмо ФНС от 01.07.2021 № СД-4-2/9296@).

    Зачем это нужно и кого коснутся изменения

    Не стоит опасаться, что расширение доступа ФНС к банковской тайне нарушает или ущемляет права налогоплательщиков. По своей сути изменения направлены на борьбу с номинальными лицами в руководстве компаний и предотвращение незаконного обналичивания.

    Компании и ИП, в отношении которых сделаны такие запросы, уже находятся в проверочном процессе или на стадии предпроверочного анализа. Если налогоплательщик не уходит от налогообложения, не использует подставных лиц или компании-однодневки для обналичивания средств, переживать не стоит.

    Не пропустите новые публикации

    Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

    В стране появляются новые предприятия, индивидуальные предприниматели малого и среднего бизнеса.

    Ни одно юридическое и физическое лицо не может начать свою предпринимательскую деятельность без регистрации организации и открытия счета в банке.

    Для открытия счета ООО банки требуют предоставлять больше документов, чем для открытия компании ИП. Требуются предъявление документов и по компании.

    При наличии счета в банке, клиенту должна предоставляться выписка расчетного счета по его запросу.

    Выписка банка по расчетному счету: определение

    Выписка из расчетного счета — копия записей на счете в банке. Она подтверждает наличие счета, совершение на нем финансовых операций.

    Это официальный документ – базовый элемент для бухгалтера, основание для налогового учета и контролирующих государственных органов. В нем представлена вся финансовая информация о счете клиента в полном объеме. Выписка предоставляется в банке клиенту, отправляется по почте, предоставляется онлайн.

    Законодательное регулирование

    Если требуется расширенная выписка по расчетному счету, то необходимо обратиться в банк. При себе нужно иметь паспорт РФ.

    Физлицам расширенная выписка требуется в случаях:

    Для чего нужна выписка из расчетного счета физ. и юр. лицам

    Выписка может потребоваться ООО в следующих случаях:

    • Для подготовки бизнес-плана компании;
    • Для подачи заявки на участие в тендере;
    • При переговорах с инвесторами или партнерами по сделке;
    • При обращении в банк за кредитом;
    • Во время ликвидации или реорганизации организации;
    • По запросу прокуратуры или судебных органов.

    Как получить выписку с расчетного счета

    Банк самостоятельно устанавливает вид выписки и сроки ее предоставления.

    Выписка может предоставляться клиенту банка:

    • В офисе банка на руки;
    • Отправляться по почте;
    • В режиме онлайн в личном кабинете клиента;
    • По электронной почте.

    В договоре может прописываться периодичность выдачи выписок или она может предоставляться только по требованию клиента.

    Мини – выписка может предоставляться:

    Некоторые банки, в зависимости от способа запроса выписки, могут взимать комиссии.

    Для получения выписки необходимо подать в банк запрос, указав:

    • ФИО и адрес ИП, для юрлиц — наименование организации;
    • Период времени, за который требуется предоставить выписку;
    • Указание причина запроса;
    • Дату предоставления выписки и подпись клиента банка.

    Банк может по ряду уважительных причин закрыть счет без согласия клиента банка. Иногда требуется выписка по закрытому расчетному счету.

    Для ее получения необходимо с заявление обратиться в банк. Если деятельность ИП и ООО продолжается, то получить выписку можно без проблем. Если она уже прекращена, то получить выписку еще возможно. При разорении и банкротстве организации, банк не предоставляет информацию о закрытом счете. Данные могут только предоставляться по запросу суда.

    Место выписки среди бухгалтерских документов

    Выписка, особенно расширенная, многое рассказывает о деятельности и финансовом положении предприятия. В бухгалтерских документах она является базовым, первичным документом. Вписка требуется налоговой службе при расчете налогов, при возникновении различных спорных ситуаций.

    Особенности формирования выписки

    Формируется выписка разными способами. В каждом банке ее составление производится по разным программам. Она может отличаться по форме и содержанию. При этом каждая выписка должна содержать основную информацию:

    • Название банка и номер отделения, выдающего документ;
    • Реквизиты владельца счета (ФИО физлица или название ООО);
    • Номер и дата банковского договора с владельцем счета;
    • Номер счета клиента;
    • Валюту счета;
    • За какой период составлена эта выписка;
    • Дата последней операции по этому счету;
    • Сумму входящего остатка и дату;
    • Даты совершения операций по клиентскому счету;
    • Номера платежных документов, их даты;
    • Номера корреспондирующих счетов;
    • Наименование корреспондентов;
    • Наименование совершенных операций, может быть указан и их шифр;
    • Указываются суммы по каждой операции по дебету/по кредиту счета;
    • Остаток средств после проведения каждой операции;
    • Остаток средств на конец дня;
    • Общие суммы списанных и зачисленных средств (обороты по дебету и кредиту счета);
    • Исходящий остаток средств на дату выписки.

    
    

    В ином случае наличие подписи и печати на выписке является не обязательным.

    Выписка об открытых расчетных счетах

    Она предоставляется физическим и юр. лицам. Более подробная информация предоставляется в том случае, если формируется расширенная выписка по расчетному счету ООО.

    В расширенной выписке дополнительно указываются:

    • Наименования контрагентов с указанием их реквизитов;
    • Места проведения операций (адрес организаций, терминалы);
    • Полученные банком суммы комиссии.

    Расширенную выписку можно получить онлайн или заказать в отделении банка. В интернет — банке ее можно получить на электронном носителе бесплатно и распечатать на бумаге. Заверить выписку, полученную в интернете, можно в банке. Для предоставления в налоговую инспекцию обязательно требуется заверенная выписка. В банке при получении выписки обычно платится комиссия.

    Образец выписки с расчетного счета

    Образец имеет обычно табличную форму. В ней представлена информация по каждой проводимой банком финансовой операции. Указывается: дата выдачи или получения платежа, его сумма, назначение и так далее.

    Образец выписки содержит:

    • Дата и время, когда производилась транзакция;
    • Код операции;
    • Номер платежного документа;
    • Номер корсчета банка;
    • Счета получателя и отправителя денежных средств;
    • Движение средств по дебету и кредиту данного клиентского счета.

    
    

    Проверка банковской выписки

    Сверка проводится бухгалтером в день поступления. ИП иногда приходится сверкой заниматься и самому. Проводится она согласно полученным сведения по доходам и расходам. Также сверяются данные, приведенные в выписке, с первичными документами.

    В случае обнаружения ошибки, о ней немедленно должно сообщаться в банк. Выписки подшиваются клиентом в отдельную папку ведения банковских взаиморасчетов и хранятся вместе с другими первичными документами.

    Особенности электронных выписок

    Электронная выписка идентична по содержанию выписке на бумаге. Для ее заверения (подписи, печати) необходимо обращаться в банк. Важные особенности электронной выписки: возможность получить ее самостоятельно за несколько секунд, в любое время и совершенно бесплатно.

    Крупные предприятия имеют обычно несколько расчетных счетов, производят ежедневные многочисленные безналичные операции. Хранение выписок в интернете освобождает от необходимости распечатывать их и прилагаемые документы. Объемные архивы может позволить себе далеко не каждая компания.

    Рассмотрим пример выписки Сбербанка России.

    Данной услугой можно пользоваться постоянно, она бесплатная. Для начала необходимо зарегистрироваться в системе онлайн и авторизоваться в личном кабинете.

    Выписка может быть распечатана на бумагу. Справка в этом случае носит информационный характер. Официальный документ можно получить только в банке.

    
    

    На официальном сайте в личном кабинете требуется провести следующие действия:

    Выписка расчетного счета Тинькофф Банка

    Выписка, получаемая в банке, содержит основные сведения:

    • Расчетный период;
    • Исходящий баланс;
    • Суммы расходов и поступлений;
    • Даты и время всех банковских транзакций.

    Выписку можно получить практически мгновенно в личном кабинете пользователя. Если интернет — банкинг у пользователя не настроен, можно скачать специальное приложение на сайте банка и создать свой аккаунт.

    
    

    Особенности обработки выписок

    Обработка и анализ выписок проводится бухгалтерами организации.

    При обработке выписки:

    • На полях помечаются коды счетов;
    • Возле суммы указывается номер приложенного документа и корсчет;
    • Указываются номера проведенных операций на подтверждающих документах по выписке.

    
    

    Обработка выписки позволяет:

    • Осуществлять контроль всех проводимых денежных операций;
    • Находить и устранять обнаруженные ошибки;
    • Упрощать прохождение проверок;
    • Более удобно проводить хранение первичных документов в архиве.

    В связи с тем, что иногда могут возникнуть непредвиденные обстоятельства (сбой в системе, например), при работе в интернете чаще сохранять выписки любых счетов.

    Сроки хранения выписки

    Согласно законодательству, информация об операциях со счетами должны сохраняться в банке пять лет. Бухгалтерии организаций рекомендуется также сохранять выписки не менее пяти лет. Иногда некоторые юрлица хранят архив 10 лет и более.

    Выписка — официальный, обобщающий документ по финансовым операциям банка. По выпискам можно судить о финансовой деятельности организации. Выписки помогают постоянно контролировать денежные потоки компании, операции на счете, разумно использовать денежные средства и увеличивать прибыль.

    Видео

    Читайте также:

      
    • Что проверить перед сдачей декларации по ндс
      
    • Ответственность нерезидента за неуплату налога
      
    • Нк рф земельный налог
      
    • Транспортный налог в рсо алания на 2020
      
    • Форма 1099 для подготовки налоговой декларации