Ндс за 1 квартал 2016 срок уплаты

Обновлено: 03.05.2024

Порядок представления декларации по НДС за 2 квартал 2021

Срок: представьте декларацию не позднее 26.07.2021. В этот раз произошел перенос финальной даты с воскресенья на первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1, п. 5 ст. 174 НК РФ).

Кто обязан представлять: налогоплательщики и налоговые агенты по НДС, а также неплательщики, выставившие счета-фактуры.

Куда: в ИФНС по месту регистрации.

Вид:

• электронный — все налогоплательщики;
• бумажный — налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС при определенных условиях (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Уплата: по 1/3 не позднее (п. 4 ст. 174 НК РФ):

Оплата в июле и сентябре сдвигается т. к. финальная дата попадает на выходной.

Декларация по НДС состоит из 12 разделов:

• обязательно заполняйте — Титульный лист, Раздел 1;
• заполняйте при наличии соответствующих операций — 2-12;
• ключевые разделы, которые есть практически всегда — 1, 3, 8, 9.

Декларация по НДС в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 заполняется на основании данных налоговых регистров, а не по проводкам в бухучете.

Санкции:

Не допускайте промахов при заполнении декларации или при платежах в бюджет, чтобы не было неприятностей. Вам грозит:

С 01.07.2021 к непредставлению декларации приравнивается несоответствие контрольным соотношениям, упомянутым в Приказе ФНС от 25.05.2021 N ЕД-7-15-/519@.

Подготовка декларации по НДС в 1С

Алгоритм заполнения декларации по НДС в 1С:

• формирование и проверка декларации;
• проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж ;
• проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет;
• проверка полноты начисления (уплаты) санкций по НДС.

Сначала выполните подготовку, а потом легко заполните декларацию по НДС в 1С. Рассмотрим всю последовательность действий по порядку.

Автозаполнение и проверка

Декларацию по НДС заполните удобным вам способом на выбор из раздела:

• Главное — Задачи организации ;
  Календарь бухгалтера в 1С: список задач
• Отчеты — Отчетность по НДС — это наш помощник по НДС ;
• 1С-Отченость — единое рабочее место.

Первый этап: подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С:

• автозаполнение счетов-фактур на аванс;
• корректное заполнение Отчета о движении денежных средств .

Второй этап: заполнение декларации по НДС в 1С:

• заполнение отчета:
  • настройте состав декларации — можно скрыть ненужные разделы, отчет будет компактнее;
  • соблюдайте последовательность заполнения декларации:
    • Титульный лист, Раздел 3, Раздел 1, Раздел 8, Раздел 9;

    Помощник по учету НДС

    Помощник по НДС открывается из Отчеты — Отчетность по НДС .

    Если в 1С ведется раздельный учет входящего НДС, вручную выполните:

    • Регламентные. операции по НДС ;
    • Экспресс-проверку ;
    • формирование декларации по НДС.

    
    

    Флажок Рассчитывать налог автоматически не устанавливайте.

    
    

    Если в 1С не ведется раздельный учет входящего НДС, расчет налога Помощник по НДС осуществляет автоматически по кнопке Рассчитать . Вам останется только проверить результат.

    
    

    При необходимости отмените запущенный авторасчет НДС по кнопке Отменить . Например, если вы уже внесли какие-то ручные правки в документ Формирование записей книги покупок, а потом случайно нажали кнопку Рассчитать в Помощнике по НДС .

    В разделе Главное — Налоги и отчеты — НДС установите флажок Контролировать долю вычета (на расчет НДС он не влияет) и процент с точностью до одного знака после запятой.

    
    

    После этого Помощник по НДС будет автоматически предупреждать о превышении доли вычетов.

    
    

    Зеленая галочка появляется рядом с операцией, если она выполнена из Помощника по НДС .

    Место выполнения операции не влияет на заполнение декларации. Операцию можно выполнить и из Помощника , и из журнала регламентных операций по НДС.

    
    

    Настройка состава отчета

    Настройте состав декларации по НДС через Еще — Настройка — Свойства разделов .

    
    

    Можно скрыть разделы, которые не заполняются — для этого снимите флаг Показывать . Например, с Раздела 2, если нет операций налогового агента по НДС.

    Последовательность заполнения

    Титульный лист декларации по НДС заполняется данными из карточки организации.

    
    

    • Номера корректировки;
    • Налогового периода;
    • Кода места представления;
    • Дата подписи — рабочая дата программы, должна быть позднее 30.06.2021.

    Раздел 3

    Большинство строк заполняется автоматически:

    • с 010 по 100 — данные из Регистра накопления НДС продажи ;
    • с 120 по 180 — данные из Регистра накопления НДС покупки ;
      • если стр.118 > стр. 190, то в стр. 200 — НДС к уплате в бюджет,
      • если стр.118 Формирование записей раздела 7 декларации по НДС . При необходимости этот документ надо дозаполнить вручную.

      
      

      Данные в гр. 3 и 4 заполняются в разрезе каждого кода операции в той сумме, которая относится к реализации текущего налогового периода, указанного в гр.1

      Раздел 1

      К этому разделу переходим в конце — обычно он итоговый. Заполняется Раздел 1 декларации по НДС автоматически.

      Признак СЗПК (Соглашения о защите и поощрении капиталовложений в РФ) в стр. 085 заполняется обязательно. По умолчанию проставляется 2. Не очищайте это поле, иначе декларация по НДС не пройдет проверку.

      
      

      Раздел 2

      
      

      Заполняется автоматически, например, при покупке работ-услуг у иностранцев, аренде муниципального имущества. В этих случаях налогоплательщик выступает налоговым агентом по НДС и должен удержать налог из вознаграждения в адрес продавца. Затем — перечислить его в бюджет.

      На каждого продавца заполните отдельный лист Раздела 2.

      Раздел 8

      Заполняется автоматически по регистру накопления Книга покупок .

      
      

      Раздел 9

      Заполняется автоматически по регистру накопления Книга продаж .

      
      

      Раздел 10

      
      

      Заполните этот раздел, если выставили любые счета-фактуры по посреднической деятельности. Ее виды перечислены в заголовке раздела 10.

      Раздел 11

      
      

      Раздел 11 заполните, если получили счета-фактуры по посреднической деятельности. Какие именно, можно посмотреть в заголовке раздела. В расчет принимаются все счета-фактуры: на аванс, на отгрузку, корректировочные и сводные.

      Расшифровка показателей

      Заполненную декларацию обязательно проверьте. Алгоритм заполнения доступен по кнопке Расшифровать :

      • для получения информации установите курсор в нужную ячейку.

      
      

      Расшифровка стр. 010 совпадает с суммой по декларации.

      
      

      Расшифровка стр. 120 совпадает с суммой по декларации.

      
      

      Покупки без НДС также отражаются в расшифровке.

      Проверка отчета

      Проверку декларации осуществите в несколько этапов. Обязательно выполните их все, чтобы не допустить ошибки.

      Проверка – Проверить контрольные соотношения — проверка КС, установленных ФНС.

      
      

      Если КС не выполнены, будет выведена форма с ошибками.

      
      

      Проверка — Проверить выгрузку — проверка форматно-логического контроля. Найти самостоятельно эти ошибки проблематично – доверьте проверку 1С.

      
      

      
      

      Проверка – Проверить контрагентов — проверка контрагентов по сервису ФНС.

      
      

      
      

      Отправка отчета в ИФНС

      Используйте статусы: В работе / Подготовлено / Сдано — это полезная справочная информация.

      
      

      После выгрузки отчета установите статус Сдано , чтобы защитить отчет от редактирования.

      
      

      Уплата налога в бюджет

      Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога удобным способом из раздела:

      Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия заполнить декларацию по НДС за 2 квартал 2021, сроки уплаты НДС за 2 квартал 2021, как проверить в 1С правильность декларации по НДС.

      См. также:

      Если Вы еще не подписаны:

      Активировать демо-доступ бесплатно →

      или

      Оформить подписку на Рубрикатор →

      После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

      Помогла статья?

      Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

      Похожие публикации

      У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.Разберем порядок представления декларации по НДС за 3 квартал 2021.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.

      Карточка публикации

      Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
      Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
      Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

      Добавить комментарий Отменить ответ

      Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

      Вы можете задать еще вопросов

      Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

      Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
      регламентом БухЭксперт8.ру >>

      Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

      Изменения в 2021-2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру

      Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

      Первоочередные дела по годовой отчетности 2021 в 1С:Бухгалтерия

      Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру

      Все доступно, все компактно, лектор прекрасно преподносит информацию. Огромное спасибо. Елена

      Читайте также:

        
      • Налоги в северной каролине шарлотт
        
      • Налог на имущество грабеж
        
      • Правопреемство в налоговых правоотношениях
        
      • Платежное поручение по ндфл в 2021 году образец
        
      • Ндс при наличии обособленного подразделения предприятие исчисляет и уплачивает