Ндс по авиабилетам без счет фактуры

Обновлено: 18.05.2024

НДС, выделенный в кассовом чеке, если отсутствует счет-фактура:

  • нельзя принять к вычету (Письмо Минфина от 27.11.2019 N 03-07-11/92132);
  • нужно списать в расходы, не учитываемые для налога на прибыль (Письмо Минфина от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, Письмо Минфина от 28.12.2017 N 03-07-11/87948).
  • принимается к вычету по оплаченным расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ);
  • не может быть перенесен на 3 года (п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок,Письмо Минфина РФ от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).

НДС по чеку в документе Авансовый отчет по командировке

При использовании документа Авансовый отчет по командировке ( Банк и касса – Авансовые отчеты ) учет НДС зависит от вида подтверждающего документа.


В графе Вид документа доступно 3 варианта документов:

В графе Учет НДС по умолчанию установлен вариант Не принимается к вычету.

В поле Назначение укажите , например, Командировочные расходы. В поле Приложение — количество документов, приложенных сотрудником к Авансовому отчету.


Если представлен билет, в графе Учет НДС :

  • установите флажок Принять к вычету ;
  • заполните реквизиты БСО или иного документа, дающего право на применение вычета;
  • укажите перевозчика.


Автоматически создается документ Счет-фактура (бланк строгой отчетности) с установленным флажком Отразить вычет НДС в книге покупок .

Документ формирует проводку:


Если представлен чек, в графе Учет НДС :

  • установите флажок Принять к вычету — только при наличии счета-фактуры, выписанного на организацию, с выделенным НДС;
  • заполните реквизиты СФ;
  • укажите поставщика.

Если входящего СФ нет, флажок не устанавливайте, НДС к вычету не принимайте.


Если кроме чека предоставлены иные документы (например, акт), выберите вид документа Другой документ. В графе Учет НДС :

  • установите флажок Принять к вычету — только если в наличии счет-фактура, выписанный на организацию, с выделенным НДС;
  • заполните реквизиты СФ и документа, подтверждающего оплату;
  • укажите поставщика.


Автоматически создается документ Счет-фактура полученный на поступление с установленным флажком Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения .

Документ формирует проводку:

Выбранные настройки отражаются в графе Учет НДС по каждой строке.

Проводки по документу


Документ формирует проводки:

  • Дт 26 Кт 71.01 — принятие к учету расходов на командировку;
  • Дт 19.04 Кт 71.01 — принятие к учету НДС по всем командировочным расходам;
  • Дт 91.02 Кт 19.04 — списание НДС по кассовому чеку;
  • Дт НЕ.01.9 — НДС по кассовому чеку списан в не принимаемые в НУ расходы.
  • Только кассовый чек — выберите Чек — НДС к вычету и в расходы приниматься не будет.
  • Билеты, БСО из гостиницы — выберите Билет и заполните, как указано выше. Это необходимо для указания в книге покупок кода вида операции (КВО) 23.
  • Акт, кассовый чек, СФ — выберите Другой документ , заполните поля СФ № , Чек № . КВО — 01.

Книга покупок


В книге покупок отражаются данные в зависимости от вида документа в Авансовом отчете по командировке :

  • Билет:
    • гр. 3. и 7— номер и дата БСО;
    • гр. 3 — дата и номер СФ;
    • гр. 7 — дата и номер документа оплаты.

    НДС по билетам, приобретенным организацией

    При добавлении в документ Билета, приобретенного организацией, НДС автоматически принимается к вычету.


    Реквизиты платежного документа и наименование перевозчика заполняются автоматически.


    НДС в Авансовом отчете по командировке при раздельном учете

    Если в программе ведется раздельный учет НДС, то в документе доступны все способы учета этого налога, предусмотренные в программе.


    Используйте их по назначению в зависимости от цели командировки.

    См. также:

    Если Вы еще не подписаны:

    Активировать демо-доступ бесплатно →

    или

    Оформить подписку на Рубрикатор →

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    Карточка публикации

    (5 оценок, среднее: 5,00 из 5)

    Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
    Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
    Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

    Вы можете задать еще вопросов

    Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

    Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
    регламентом БухЭксперт8.ру >>

    Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

    Изменения в 2021-2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру

    Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

    Читайте также: