Налоговый вычет в украине

Обновлено: 01.05.2024

Но подумав о наемных работниках, мы вспомнили, что не все фрилансеры стали акулами бизнеса и многим была очень интересна тема — как обычному трудяге можно законно изъять отданный государству подоходный налог. Мы решили отойти от своей ПроБизнес-тематики и просветить желающих: сегодня мы раскроем магиюналоговых вычетов по НДФЛ.

Для кого жизнь хороша

Прежде чем рассказать о том, как сэкономить на налогах за счет законных вычетов, оговоримся сразу: вычеты по НДФЛ даются только для доходов, облагаемых по ставке 13 %. Т.е. если вы — предприниматель на упрощенке (УСНО), и других доходов не имеете, то вы не можете претендовать на налоговый вычет за купленную квартиру. Или если вы — один из собственников ООО и получаете дивиденды, с которых честно платите 9 % подоходного налога, то тоже не можете воспользоваться вычетами. Но если вы где-то работаете по найму (трудовой договор или гражданско-правовой — не важно), то с суммы заработка можно получить весь ассортимент налоговых послаблений. А их немало. А еще, если вы гражданин другого государства (привет друзьям из Беларуси и Казахстана;) и живете в России не менее 183 календарных дней, то вам тоже можно получать российские налоговые вычеты.

Давайте разберем несколько самых популярных хотелок населения по налоговым вычетам.

Тварь я дрожащая или право имею

Если вам не посчастливилось, и вы попадаете в несколько групп, то автоматически нужно применять максимальный вычет.

Дети — цветы жизни

  • Базовая льгота — 1 000 р. в месяц на каждого ребенка в возрасте до 18 лет (а если он учится на очном — до 24 лет);
  • если у ребенка инвалидность I или II группы — вычет уже 2 000 р.;
  • если вы мужественно растите ребенка в одиночестве, государство вознаградит вас вычетом в2 000 р.;

Если вашей половинке лень писать на работе заявление и получать вычет самой, она может написать заявление об отказе от налогового вычета. Вы приложите это заявление к своему, отдадите работодателю и будете получать вычет за двоих.

А если у вас несколько оснований на вычет: вы единственный родитель, и у ребенка есть инвалидность, то ваш вычет просуммируется, и получите вы 4 000 р. вычета.

Мы, в Эльбе — подлые капиталисты, поэтому подсчитали — чтобы год пользоваться Эльбой бесплатно, вам нужно завести 3 детей. Так что у вас есть реальная возможность поддержать нац. проект с выгодой для себя;-)

Есть два неприятных момента:

  1. Вычет предоставляется до конца того года, когда ребенку исполняется 18 лет (или 24, если он студент очного отделения, но до тех пор пока он учится).
  2. Вычет заканчивается, когда ваш доход с начала года перевалит за 280 000 р. Со следующего года он может быть предоставлен снова.

Но это все мелочи для нас, молодых и небогатых, так что можно идти к работодателю и просить бланк заявления на вычет на детей. Только нужно еще предоставить копию свидетельства о рождении, свидетельства о браке (если вычет хотим за супруга получать), справку из учебного заведения для студентов.

Купил квартиру в ипотеку

Если квартира приобретается в общую собственность — то вычет можно распределить в любых долях между собственниками. Только пакетов документов придется собирать столько, сколько претендентов на вычет.

В вычет можно включить расходы:

  • на покупку квартиры в уже построенном или строящемся доме, дома, участка;
  • на приобретение материалов для отделки квартиры и на работы по отделке.

Если у вас ипотека, то можно дополнительно к вычету на квартиру получить вычет на уплату процентов по кредиту, причем в полном объеме без ограничений.

Максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 р. плюс сумма уплаченных за каждый год процентов по ипотеке. Но нужно помнить, что вычет за год не может быть больше, чем вы заработали. Остаток неиспользованного вычета будет переноситься на каждый последующий год.

Т.е. если в 2009 г. вы купили квартиру за 2 000 000 р., заплатили процентов 200 000 р., а в 2010 г. 100 000 р., то в 2011 г. в вычет вы заявляете 2 000 000 р. за квартиру плюс уплаченные за 2 года 300 000 р. процентов. Должны возвратить налога 299 000 р., но за 2010 год вы официально заработали 420 000 р. и вычет вам смогут предоставить только на 420 000 р. Следовательно, вернуть смогут только 56 400 р. В следующем году вернут очередную порцию налога, но процедуру подачи документов нужно будет пройти заново. И так каждый год, пока не выберете всю сумму вычета.

Можно для простоты расчетов сначала выбрать сумму основного вычета на квартиру, а потом каждый год ходить в банк, брать справки об уплаченных процентах и возвращать только их.

Получить вычет вы можете двумя способами: в налоговой (см. конец топика — как) или у своего работодателя.

Чтобы получать вычет у работодателя, нужно опять же сходить в налоговую с тем же пакетом документов и написать заявление на получение Уведомления о праве на получение имущественного налогового вычета. Дальше нужно написать заявление на имя работодателя и вместе с уведомлением отнести на работу. Работодатель перестанет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог и будет платить вам 100 % заработанных денег.Документы, необходимые для получения вычета:

Продам квартиру-машину недорого

Если собственность находилась у вас более 3-х лет, то вычет вы получаете в полном объеме полученного дохода, и декларацию подавать не нужно. Поэтому большинство из нас наверное даже не знают, что такое декларация о доходах:)

Если вы продаете квартиру и дачу бабушки, оставшуюся по наследству от бабушки, на сумму более 1 000 000 р., то вычет составит 1 000 000 р.

А если вы захотите продать машину дедушки и бабушкин старый буфет, то по каждому артефакту вы имеете право получить вычет на 250 000 р. Естественно не более фактически полученного дохода.

На практике, если вы что-то продали, и продажа зафиксировалась платежными документами, договором, справкой-счетом и т д., то нужно до 30 апреля подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный, если таковой получился. А вычет для налоговой подтверждают все те же оригиналы и копии:

  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о регистрации права собственности (для недвижимости);
  • справка-счет (для авто);
  • платежные документы — расписки, банковские выписки, платежки — если безнал.

У вас есть выбор, или оформить вычет (и потом вернуть 13 % от него себе на счет), или просто уменьшить полученный доход на сумму вычета и заплатить меньше налога.

Век живи — век учись

Есть и ограничение по сумме на собственное обучение — не более 120 000 р. в год (при этом в лимит еще включатся вычеты на лечение и добровольное пенсионное страхование — о них ниже).

А за обучение детишек можно ежегодно отнимать от доходов по 50 000 р. за каждого ребенка. Экономия 6 500 р. в год. Неплохо?

Помнить нужно только вот о чем: если вы платите за 3 года обучения одной суммой, то вычет сможете получить только в течение того года, в котором платили. Распределить сумму не получится.

Если захотите получить вычет, в налоговую придется сносить пакет документов (вдобавок к стандартному):

  • копия договора на оказание образовательных услуг;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • платежные документы.

Полечил зубки

Ограничена и сумма вычета — 120 000 р. (делим ее с другими социальными вычетами).

Как только закончился год, собираете все ваши накопленные вычеты на обучение, лечение, квартиру, машину и пр., все чеки, договоры, квитанции. Готовьте пакет документов для прохождения квеста в налоговой:

  1. Стандартный для всех вычетов пакет:
    • справка 2-НДФЛ с работы;
    • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ — в ней указываете ваши доходы из справки 2-НДФЛ, перечисляете все положенные вам вычеты, считаете сумму налога;
    • заявление о предоставлении вычета — здесь надо указать сумму, которую вы хотите вернуть (13 % от суммы вычетов грубо), и реквизиты, куда перевести деньги (здесь же можно указать список всех прилагаемых подтверждающих документов);
    • документы, удостоверяющие личность и ваши родственные отношения (паспорта, свидетельства о рождении детей, о браке и т п.).
  2. Специфические документы для каждого вычета (про них мы рассказали выше).

Можно еще предварительно позвонить в налоговую, в отдел по работе с налогоплательщиками — физ. лицами и уточнить состав документов. Лично мне приятная женщина все рассказала и даже помогла декларацию правильно заполнить:)

Приходя в налоговую, имейте при себе все оригиналы документов. Копии возможно нужно заверить своей подписью.

Сотрудник примет у вас документы, проверит и в течение 3-х месяцев налоговики могут проводить камеральную проверку. Вас могут на нее вызвать (тоже с оригиналами документов). Сотрудник налоговой вам все объяснит.

Если проверка прошла успешно, то еще в течение месяца вам на счет перечислят деньги. Кстати лучше и быстрее перечислять на счет в Сбербанке. Меня таки сразу спросили про сберкнижку, хотя изначально я указывал другой банк.

Статья актуальна на 22.03.2011

Читайте также: