Налоговый вычет при страховании жизни на 5 лет какие документы

Обновлено: 07.07.2024

Налоговый вычет — сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу. По сути это — компенсация расходов отдельных категорий граждан:

Налогоплательщиков — официально трудоустроенных лиц (граждан РФ), уплачивающих подоходный налог (13% по ст. 207 НК РФ);
Неработающих пенсионеров.

Возвратить НДФЛ по ст. 219 НК РФ можно при затратах на:

Обучение — собственное, близких родственников;
Лечение — собственное, супруга, несовершеннолетних детей до 18 лет (в том числе усыновленных, подопечных), родителей;
Благотворительность — денежная помощь благотворительным, некоммерческим, религиозным организациям;
На накопительное пенсионное обеспечение, дополнительное пенсионное страхование, перечисление денег в любые НПФ;
Покупку/продажу недвижимости.

Налоговые льготы носят заявительный характер — для их получения граждане должны обратиться с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет с НДФЛ, к работодателю или в ФНС.

Возврат НДФЛ из бюджета осуществляется только в безналичной форме.

Налоговые вычеты за страховку при кредитовании

Как правило, банки выдают долгосрочные, крупные займы при условии оформления страховки (жизни, имущества, гражданской ответственности или комплексного продукта). Положен ли возврат налога за страхование при взятии кредита на покупку жилья?

Ст. 219 НК РФ (пп.4, п. 1) предусматривает возмещение налога физическим лицам-налогоплательщикам по ставке 13% только по договорам страхования жизни, если:

Срок действия полиса — от 5 лет;
Застрахованный и выгодоприобретатель — одно лицо — заемщик (или его супруг, дети, родители). Если в страховке выгодоприобретателем указан банк, возврат НДФЛ получить невозможно;
Застрахованное лицо работает и весь год делает страховые взносы за счет собственных средств.

Предельный размер вычета за налогооблагаемый период — 120000 руб., то есть, на эту сумму вы можете уменьшить базу налогообложения. К возврату за страхование жизни — 120000 х 13% = 15600 руб.

Например, за 12 месяцев вы заработали чистыми 800000 руб. Из этих денег уплатили НДФЛ 13% — 104000 руб., оплатили страховку ДСЖ — 60000 руб. Ваши расходы — в пределах установленной облагаемой базы. К возмещению — 60000х13%=7800 руб., которые вы сможете получать ежегодно, в период действия полиса.

Если при страховании жизни включены несколько рисков, налоговый вычет предоставляют только в части сумм, уплачиваемых по риску смерти (потери трудоспособности). Несчастные случаи, болезни, потерю имущества не компенсируют (разъяснение Минфина 11.07.2016 № 03-04-07/40502).

При ипотечном кредитовании кредиторы часто применяют для защиты рисков комплексное страхование — личное и имущественное. Если в страховке отдельной строкой не выделена сумма взносов по страхованию жизни и выгодоприобретателем в ипотечном полисе указан банк, вернуть налог не удастся (разъяснения Минфина 14.12.2016 № 03-04-07/74700).

Налоговые вычеты применяются только по договорам страхования жизни, пенсионного обеспечения, ДМС, и добровольного пенсионного страхования.

Порядок оформления возмещения НДФЛ при страховании

В социальных вычетах участвуют договоры, заключенные с 01.01.2015 года (письма Минфина № 03-04-05/34970 от 17.06.15г., ФНС №БС-3-11/2606 от 06.07.15г.). Право на обращение за возвратом налога возникает у налогоплательщика после уплаты страховых взносов по страхованию жизни при ипотечном и других видах кредитования.

Возмещение налоговых платежей целесообразно оформлять по истечении налогового периода, в котором куплена страховка. Например, если вы купили полис страхования жизни в 2019 году, собирайте документ об оплате страховки и оформляйте вычет в 2020 году и в каждом последующем до окончания периода страхования.

Выберите, кому будете подавать заявление о возмещении — работодателю или ФНС по месту учета (постоянной/временной прописки).

Декларация 3 НДФЛ — основная форма отчетности по налогам и доходам физических лиц (бланк можно взять у инспектора ИНФС бесплатно, распечатать из интернета или заполнить электронную форму в бухгалтерском программном обеспечении).
Справка 2-НДФЛ — подтверждает сумму налогооблагаемых доходов, общий размер удержаний за указанный период, сумму вычетов, связанных с льготным налогообложением гражданина, общую сумму доходов и уплаченных налогов (выдает бухгалтерия работодателя).
Заявление на возврат подоходного налога (в свободной форме) с указанием реквизитов для перечисления денег. Если хотите получать возмещение по месту трудовой деятельности, в заявлении укажите этот момент.
Страховой, ипотечный договор.
Платежные документы (выписки с банковского счета, чеки), подтверждающие оплату взносов по страховке.
Если документы подает представитель налогоплательщика — нотариально заверенная доверенность на совершение действий от имени доверителя.

Срок проверки документов — 3 месяца. Срок возврата денег — 30 дней.

Как рассчитать налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке на 9 лет c ежемесячными страховыми платежами 8000 руб.?
За год сумма выплат составит 8000 х 12 = 96000 руб.
Размер налога — 96000х13% = 12480 руб.
Размер вычета за 9 лет — 112320 руб.
Сумма расходов по страховке, лечению, обучению за год не может превышать 120000 руб. Если затраты окажутся больше, к вычету подлежат только 120000 руб., а с оставшейся суммы налог уплачивается в полном объеме.

Страховка по ипотеке оформлена в пользу банка. Можно ли получить возмещение НДФЛ?
Нет. Выгодоприобретателем должен быть сам заемщик или его родственники.

Срок давности для возврата налога по страхованию жизни?
Вы можете обратиться за возвратом в течение 3 лет со дня покупки полиса.

Страховые компании повсеместно предлагают услугу по добровольному страхованию жизни. В этом случае страховой продукт, по сути, является для клиента инструментом инвестиций или накопления.

Мы создали видео-инструкцию, в которой подробно рассказали, что такое налоговый вычет за страхование жизни, какие условия необходимо учесть при заключении договора страхования, кто имеет право вернуть НДФЛ и многое другое.

Кроме всех выгод, которые получает клиент страховой компании при заключении договора страхования жизни, существует еще одна льгота — налоговый вычет на страховые взносы. С 2015 года ст. 219 НК РФ дополнена соответствующими условиями.

Условия для получения вычета

1. Договор добровольного страхования жизни должен быть заключен на пять лет и более.

Страховые компании часто предлагают 3-летний договор, но в этом случае вычет не положен. В состав документов для ИФНС входит копия договора со страховой компанией, и налоговый инспектор откажет в приеме документов, если договор оформлен менее чем на 5 лет.

Пример:

В 2021 году вы заключили договор на страхование жизни сроком на 1 год с автоматической пролонгацией. Условие о пролонгации не означает 5-летний срок договора, поэтому в 2022 году налоговая правомочно отказала в предоставлении льготы.

Пример:

В 2021 году вы заключили договор на страхование жизни сроком на 7 лет. Ежегодно, начиная с 2022 года, вы можете получать социальный налоговый вычет по своим страховым взносам.

2. Договор со страховой компанией можно оформить не только на себя, но и на членов своей семьи:

на супруга (-у);
на родителей и усыновителей;
на детей, включая усыновленных и находящихся под опекой или попечительством.

Несмотря на то, что налоговый вычет на страхование жизни входит в состав социального вычета, Налоговым кодексом не ограничивается возраст застрахованных детей. В отличие, например, от права на возврат подоходного налога за лечение или обучение ребенка.

Договор на страхование жизни можно заключить на совершеннолетнего ребенка, делать взносы, и ежегодно получать налоговую льготу. Главное, чтобы у вас на руках были платежные документы, подтверждающие, что именно вы осуществляли платежи.

3. Вычет за страхование жизни предоставляется по общему правилу: на возврат налога может претендовать только налогоплательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Если вы официально работаете, то ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% от вашей зарплаты. Из этих денег впоследствии часть возвращается на ваш счет. Так работает налоговый вычет.

Люди без дохода — пенсионеры, мамы в декрете, неработающие студенты, ИП на УСН не имеют право на подобную льготу. Но если у вас нет официальной работы, а есть другие налогооблагаемые доходы, например, от сдачи в аренду квартиры или автомобиля, вы сможете вернуть налог за страхование жизни.

Но помните — вернуть налог за год можно только в пределах уплаченного вами подоходного налога за тот же год.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Правило 1. Налоговый вычет на страхование жизни входит в состав социального вычета. Его предельный размер — 120 тыс. рублей. В эту же сумму включены льготы за лечение, обучение и пенсионные взносы.

На счет возвращается 13% от выплаченных за год страховых взносов, но не более 15 600 рублей — это как раз 13% от 120 тыс. рублей.

Пример:

В 2021 году вы заключили 5-летний договор на страхование жизни и заплатили 60 тыс. рублей взносов. По итогам 2021 года налог, выплаченный вами в бюджет, составил 80 тыс. рублей. Это значит, что вы можете претендовать на вычет в полном размере и получите возврат НДФЛ— 7 800 рублей (13% от 60 тыс. рублей).

Пример:

В 2021 году вы заключили 5-летний договор страхования жизни и заплатили 40 тыс. рублей взносов. Кроме того в 2021 году вы оплатили стоматологическое лечение мамы на сумму 130 тыс. рублей.

Итого общий счет составляет 170 тыс. рублей. Но как мы говорили выше, максимальный размер социального вычета составляет 120 тыс. рублей, значит, на ваш счет вернется 15 600 рублей, то есть 13% от 120 тыс. рублей.

Правило 2. Существует еще одно ограничение по расчету налогового вычета: сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, выплаченного вами за тот же год. И не важно, какую сумму по страховке вы заплатили за год.

Пример:

В 2021 году вы заключили 5-летний договор страхования жизни и заплатили 70 тыс. рублей взносов. Так как часть года вы не работали и устроились на работу только в ноябре, ваш годовой доход составил 50 тыс. рублей. Получить возврат НДФЛ вы можете только с меньшей суммы, то есть 6 500 рублей (13% от 50 тыс. рублей).

В отличие от имущественной льготы, недополученный остаток вычета за страхование жизни нельзя перенести на следующие годы и он сгорит.

Правило 3. При заключении договора к вычету принимаются риски:

дожитие до определенного возраста,
смерть застрахованного по любой причине.

Риски, связанные с несчастным случаем, к вычету не положены.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Как рассчитывается вычет по НДФЛ при комбинированном договоре, когда кроме добровольного страхования жизни в состав договора входит страховка от несчастных случаев и болезни?

Налоговый кодекс в пп. 4 п. 1 ст. 219 прямо указывает, что в этом случае вычет выплачивается только на расходы по непосредственному страхованию жизни — дожитию до определенного возраста или в связи со смертью застрахованного.

К сожалению, взносы от болезней и несчастных случаев к налоговому вычету не применяются. Основание: письма Минфина РФ от 30 марта 2017 № 03-04-05/19179, от 11 июля 2016 N 03-04-07/40502.

Разделить взносы по статьям и выделить расходы, непосредственно связанные с добровольным страхованием жизни, можно не только в момент заключения договора.

Даже если у вас уже заключен комбинированный договор, по вашему запросу страховая компания предоставит справку с указанием сумм по каждому виду взносов.

Справку необходимо вложить в пакет документов для налоговой инспекции, а данные из справки — использовать при заполнении декларации 3-НДФЛ.

Пример:

В 2021 году вы заключили комбинированный договор, в который кроме добровольного страхования жизни входила страховка от болезней и несчастных случаев. Общая сумма взносов, выплаченная вами за год, составила 75 тыс. рублей.

Для того чтобы правильно рассчитать налоговый вычет, вы обратились в свою страховую компанию и получили документ, в котором ваши взносы разделены по видам:

45 тыс. рублей — страхование жизни,
30 тыс. рублей — от болезней и несчастных случаев.

Теперь вы легко можете рассчитать вычет: 13% х 45 тыс. рублей = 5 850 рублей.

Если договор заключен до 1 января 2015 года

Налоговый вычет на страхование жизни применяется с 1 января 2015 года. Ранее такого вида льготы в Налоговом кодексе РФ не существовало. Несмотря на это, вычет предоставляется и по тем договорам, что были заключены до 2015 года. Однако существует ограничение.

Кроме того, что договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, вычет предоставляется только на те взносы, что были сделаны в 2015 году и позднее.

Основание: письмо ФНС России от 06 июля 2015 N БС-3-11/2606@, Письмо Минфина России от 17 июня 2015 N 03-04-05/34970.

Пример:

В 2014 году вы заключили 10-летний договор страхования жизни и регулярно делали страховые взносы. По правилам вы имеете право на льготу по тем взносам, что были сделаны в 2015 году и позднее. Но если вы еще не получили льготу за 2015, 2016 и 2017 годы, к 2021 году они сгорели.

Напоминаем: любой вид вычета можно получить лишь за три последних года. И в 2022 году вы имеете право вернуть налоги за 2021, 2020 и 2019 годы.

Страхование жизни для получения кредита

Имейте в виду, если при оформлении кредита банк требует оформить договор страхования жизни, здоровья и прочего, налоговый вычет по страховым взносам получить не удастся. Даже отдельно по расходам на добровольное страхование жизни.

Причина в том, что выгодоприобретателем по такому договору выступает банк, а не налогоплательщик или его близкий родственник. Список родственников, за которых можно получить налоговую льготу, указан в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Такое разъяснения дает Минфин РФ в письме от 17 августа 2016 N 03-04-05/48235.

Пример:

В 2021 году вы решили взять в банке ипотеку. Банк согласился выдать кредит только в том случае, если вы оформите страховку. То есть заключите договор смешанного страхования, включая добровольное страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. Выгодоприобретателем при этом назначался банк. Очевидно, что вам не удастся заявить к налоговому вычету расходы по этому договору и вернуть налог.

Документы на налоговый вычет за страхование жизни

Для налоговой инспекции нужно подготовить:

паспорт;
договор добровольного страхования жизни;
лицензия страховой компании на оказание услуг;
платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
справка 2-НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ.

За какой период и как получить налоговый вычет за страхование жизни

Общие правила, как вернуть подоходный налог за страхование жизни:

Вернуть налог за страхование можно только за те годы, в течение которых вы платили взносы.
Оформить декларацию 3-НДФЛ можно не ранее чем на следующий год после оплаты взноса. Если вы оплатили страховку в 2021 году, льготу можно получить не ранее 2022 года.
Получить налоговый вычет за страхование жизни можно лишь за три последних года. Так, в 2022 году вы можете оформить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы. Более ранние годы к вычету не принимаются.

Налоговый вычет – это возможность вернуть часть НДФЛ, налога на доходы физических лиц, который работодатель уплатил за вас в государственный бюджет. При осуществлении взносов по договору добровольного страхования жизни вы имеете право возвращать социальный налоговый вычет ежегодно. Давайте рассмотрим порядок и условия получения этой льготы, узнаем, кто имеет право на нее претендовать и какие нюансы необходимо учитывать.

Полезно знать! Налоговым кодексом предусмотрено 6 видов социальных налоговых вычетов для физлиц:

– по расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ)
– по расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ)
– на лечение и приобретение медикаментов (п. 3 ст. 219 НК РФ)
– по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (п. 4 ст. 219 НК РФ)
– расходы на накопительную часть трудовой пенсии (п. 5 ст. 219 НК РФ)
– расходы на оплату прохождения независимой оценки своей квалификации (п. 6 ст. 219 НК РФ)

Правила получения социального налогового вычета (СНВ) за страхование жизни вступили в силу 1 января 2015 года.

Как быть, если договор со страховой компанией был заключен до 1 января 2015 года, но продолжает действовать и в последующие годы? В таком случае получить СНВ тоже возможно, но только по взносам, уплаченным после даты вступления закона в действие.

Условия получения выплаты

Получить налоговый вычет может любой налоговый резидент РФ, который обладает доходом, составляющим основную налоговую базу и облагаемым подоходным налогом по ставке 13%, за исключением отдельных видов доходов (например, доходов, полученных по операциям с ценными бумагами, в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, и др.).

Если размер доходов, составляющих основную налоговую базу, недостаточен для получения СНВ, с 1 января 2021 года вычет можно применить к налоговой базе по доходам, которые не входят в основную налоговую базу, но также подлежащих налогообложению по ставке 13%:

по доходам от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и/или доли в нем по доходам в виде стоимости имущества, полученного в дар

по доходам в виде стоимости имущества, полученного в дар

по доходам в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению

Реализовать право на получение вычета по добровольному страхованию жизни можно при одновременном соблюдении условий:

договор заключен не менее чем на 5 лет

застрахованным лицом или выгодоприобретателем выступает сам налогоплательщик или члены его семьи и близкие родственники (супруги, родители, дети)

страховые взносы осуществлены за счет собственных средств (по квитанции вы должны быть плательщиком)

есть платежные документы, подтверждающие соответствующие расходы

Стоит внимательно отнестись к условиям предоставления льготы, иначе есть риск попасть в довольно неприятную ситуацию. Рассмотрим такой пример:

Жена находится в декрете. Муж исправно осуществляет за нее регулярные взносы по договору страхования жизни. Со стороны все выглядит хорошо, но в конце года ни он, ни она получить вычет не смогут. Жена не сможет, потому что с декретных не берется подоходный налог. У мужа нет права, так как он не заключал договор. Не поможет даже то, что платежные документы оформлены на него и он состоит в официальном браке.

Способы получения

Существует несколько способов.

ПРАВОКАРД 1 оказывает полное сопровождение:

предоставляет консультацию по процедуре получения СНВ
проверяет документы онлайн
заполняет декларацию и направляет документы в ФНС
оказывает полную правовую поддержку до поступления денежных средств на счет

С дополнительным сервисом вам не придется тратить время на посещение налоговой и разбираться в нюансах заполнения декларации.

Необходимые документы

Список небольшой и обычно не вызывает проблем у получателя налогового вычета:

копия лицензии страховщика

договор, заключенный со страховой компанией

квитанции и чеки об уплате страховых взносов

справка 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов

документы, подтверждающие степень родства с лицом, в пользу которого налогоплательщик заплатил страховые взносы

Когда ожидать выплату

Срок проверки декларации налоговым органом – 3 месяца с момента предоставления необходимого пакета документов. Если все в порядке, деньги поступят на ваш банковский счет в течение 30 дней с момента завершения проверки.

Сколько вернут

Ставка одна – 13%. Возврат будет рассчитываться исходя из заявленных вами расходов, но не более 120 000 руб. в год. Максимальная сумма, которую можно получить, – 15 600 руб. Социальные вычеты на обучение, лечение, страхование жизни суммируются между собой. Если один из супругов исчерпал свой лимит, за него может получить второй, однако следует при этом учитывать условия предоставления СНВ по договорам страхования, которые отражены выше.

Полезная информация

Не все виды страховых услуг дают возможность претендовать на компенсацию. Если вы заключили комбинированный договор, который, помимо страхования жизни, включает страхование от несчастных случаев и болезней, то с получением СНВ могут возникнуть сложности либо его и вовсе невозможно будет получить.

Так, необходимо будет обратиться к страховщику и запросить документ, который будет отражать ваши взносы в разбивке по видам страхования. Например:

50 000 ₽ на страхование жизни

35 000 ₽ на риск несчастных случаев

При расчете налогового вычета будут учтены только те взносы, что осуществлены на страхование жизни.

Те же клиенты, которые заключают договор комплексного ипотечного страхования, в подавляющем большинстве случаев не имеют права на получение СНВ. Да, клиенту удобно получить одно решение вместо того, чтобы приобретать три отдельные страховки: на квартиру, на защиту собственного здоровья и права на недвижимость. Но в таком случае заемщик утрачивает право на получение социального налогового вычета, так как практически всегда выгодоприобретателем по договору страхования выступает банк, а не клиент.

Не пренебрегайте вашим правом получать социальный налоговый вычет. Люди оправдывают свое бездействие тем, что процедура сложная и долгая, хотя на практике это совсем не так. Стоит разобраться в этом вопросе один раз и потом ежегодно действовать по простому алгоритму. Появление дополнительных денежных средств поможет сэкономить, что не бывает лишним.

Граждане, являющиеся плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ), при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового Кодекса Российской Федерации имеют право на получение социальных налоговых вычетов. С 2014 года к таким вычетам относятся затраты на договоры добровольного страхования.

Какое страхование обеспечивает вычет?

Пунктом 4 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено получение социального вычета за уплаченные страховые взносы по следующим видам страхования:

добровольное пенсионное страхование, .

При добровольном медицинском страховании и страховании жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик. А выгодоприобретателем (застрахованным лицом) может быть он сам, а также близкие родственники – муж/жена, родители, дети – родные, усыновленные, под опекой. Таким образом, невозможно получение вычетов по договорам страхования, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, в случае, когда выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Сумма, которую можно получить в качестве вычета

Вычет предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс рублей суммарно по всем группам социальных расходов.
Возвращается 13% (ставка налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета.
Размер возврата не будет изменен, если, кроме затрат на страхование, есть еще и социальные расходы, которые предусматривают налоговый вычет, а сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей.
Несмотря на год заключения договора, страхователь может претендовать на вычет в размере страховых взносов, уплаченных, начиная с 2015 года.
Если налоговый вычет был начислен и получен, а плательщик расторг договор страхования ранее обусловленного срока, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком либо оплачена страхователем самостоятельно. Это правило не распространяется на случаи расторжения страхового договора по независимым от сторон причинам, а также при наличии документа о том, что страхователь не воспользовался правом получения вычета.

Как оформляется налоговый вычет?

В том случае, когда оплата страховых взносов происходит через бухгалтерию по месту работы, получение выплаты возможно у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию:

Письменное заявление о предоставлении налогового вычета.
Копию договора страхования (со всеми дополнительными соглашениями).
Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Вычет можно вернуть до окончания налогового периода, в течение календарного года.

Если страховые взносы оплачивались самостоятельно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту проживания) и предоставить:

Документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
Заявление о возврате уплаченного налога.
Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
Копию договора о страховании (с дополнительными соглашениями).

Дополнительно сотрудник налоговой инспекции может попросить предоставить:

Справку 2-НДФЛ.
Копию паспорта страхователя.
Копию лицензии страховой компании.
Банковские реквизиты для перечисления суммы.

Для получения налогового вычета, необходимо подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Подать документы можно лично, так же путём отправки заказной почты (с описью вложений), либо методом передачи в электронном виде или иным каналам связи. Проверка документов производится в срок от одного до трех месяцев.

Читайте также: