Налоговый календарь предназначен для

Обновлено: 30.06.2024

Задача бухгалтера, а в случае его отсутствия, то индивидуального предпринимателя или его помощника, своевременно отчитываться перед государственными органами, внебюджетными фондами и без опозданий платить взносы и налоги. Для каждого отчета или платежа есть конкретный срок, за нарушение которого возможны штрафы и другие санкции. Более того, чем больше будет пропущенных сроков, тем большее внимание налоговиков привлечет компания.

В нашем новом материале опубликован налоговый календарь на 2022 год. Он пригодится как тем индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и предпринимателям, так и ИП, применяющим наемный труд.

Все данные собраны в отдельные таблицы, посвященные срокам сдачи отчетности ИП с наемными работниками и без них, срокам сдачи отчетности и уплаты страховых взносов. В название каждого налога или отчета включена ссылка для получения более детальной информации, скачивания бланка или образца заполнения отчета.

В законы России, связанные с уплатой налогов и сдачей отчетности, регулярно вносятся изменения. Не исключено, что спустя какое-то время после публикации этого календаря изменится дата сдачи отчета или уплаты налога, будет изменена форма или появятся новые виды отчетности. В связи с этим есть налогоплательщики рискуют пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2022 году. Поэтому мы рекомендуем занести в закладки эту страницу и регулярно проверять ее. Мы отслеживаем изменения в налоговом законодательстве РФ и вносим правки в налоговый календарь 2022 года при необходимости.

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2022 ГОД: СРОКИ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ

В этой таблице представлены сроки сдачи отчетности, которую должны сдавать индивидуальные предприниматели, как применяющие труд наемных работников, так и не применяющие его.

Система налогообложения

Отчетность

Крайний срок

За 4 квартал 2021 года – 25 января 2022 года;

за 1 квартал 2022 года – 25 апреля 2022;

за 2 квартал 2022 года – 25 июля 2022;

за 3 квартал 2022 года – 25 октября 2022;

За 4 квартал 2022 года – 25 января 2023 года.

За 2021 год - до 30 апреля 2022 года

В течение 5 рабочих дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль

За 2021 год – до 30-го апреля 2022 года.

Декларация по ЕСХН

за 2021 год – 31 марта 2022 года.

Отчеты не сдаются. Необходима подача заявления на применение ПСН.

Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ ИП С НАЕМНЫМИ РАБОТНИКАМИ В 2022 ГОДУ

В этой таблице отражены отчеты, которые должны сдавать только ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие труд наемных работников, от сдачи этой отчетности освобождены.

Наименование отчета

Форма утверждена

Место предоставления отчета

Крайний срок предоставления отчета

Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753

Сдается один раз в квартал в последнее число первого месяца следующего квартала:

за 2021 год – до 1.03.2022 (срок сдачи изменен с 2020 года);

за 1 квартал 2022 года – до 30.04.2022;

за 2 квартал 2022 года – до 31.07.2022;

за 3 квартал 2022 года – до 31.10.2022;

за 2022 год – до 1.04.2023.

Приказом ФНС России 15.10.2020 № ЕД-7-11/753

до 01.03.2022 п. 2 ст. 230 НК По итогам 2021 года

2НДФЛ является приложением 1 к расчету 6-НДФЛ – справку о доходах и суммах НДФЛ.

Приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7/11/470@- 2021 год

Приказом ФНС России от 06.10.2021№ ЕД-7-11/875@ начиная с 1 кв.2022 года

Сдается один раз в квартал.

Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) –

Расчет требуется подавать не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом:

за 2021 года – до 01.02.2022 - по старой форме;
за 1 квартал 2022 года – до 30.04.2022 - новая форма;
за полугодие 2022 года – до 30.07.2022;
за девять месяцев 2022 года – до 01.11.2022;
за 2022 год – до 01.02.2023.

Отчет в электронном виде (если работников в больше 10):

за 2021 года – до 01.02.2022 - по старой форме;
за 1 квартал 2022 года – до 30.04.2022 - новая форма;
за полугодие 2022 года – до 30.07.2022;
за девять месяцев 2022 года – до 01.11.2022;
за 2022 год – до 01.02.2023.

Отчет отменен с 1.01.2021

Сдается в составе отчета РСВ с 01.01.2021

Постановлением Правления ПФ РФ от 15.04.2021 N 103 п

Сдается каждый месяц: до 15-го числа месяца, следующего за отчетным (с учетом правила переноса выходных и праздничных дней): за декабрь 2019 г. – 17.01.2022; до 15.02.2022; до 15.03.2022; 15.04.2022; 16.05.2022; 15.06.2022; 15.07.2022; 15.08.2022; 15.09.2022; 17.10.2022; 15.11.2022; 15.12.2022.

Постановление Правления ПФ РФ от 27.10.2020 N 769п

Сдается каждый месяц: до 15-го числа месяца,

следующего за отчетным: за январь 2022 года - до 15.02.2022; до 15.03.2025; 15.04.2022; 16.05.2022; 15.06.2022; 15.07.2022; 15.08.2022; 15.09.2022; 17.10.2022; 15.11.2022; 15.12.2022.

Кроме вышеуказанных сроков СЗВ-ТД надо сдать на следующий день после кадрового события: Прием и увольнение работника.

Постановлением Правления ПФР

Сдается один раз в год. За 2021 год – до 1.03.2022.

Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275

Сдается один раз в квартал. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом.

Отчет на бумаге:

за 4 квартал 2021 года – до 20.01.2022;

за 1 квартал 2022 года – до 20.04.2022;

за 2 квартал 2022 года – до 20.07.2022;

за 3 квартал 2022 года – до 20.10.2022;

за 4 квартал 2022 года – до 20.01.2023;

Отчет в электронном виде:

за 4 квартал 2021 года – до 25.01.2022;

за 1 квартал 2022 года – до 25.04.2022;

за 2 квартал 2022 года – до 25.07.2022;

за 3 квартал 2022 года – до 25.10.2022;

за 4 квартал 2022 года – до 25.01.2023.

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2022 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

Уплата налогов в 2022 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд

Система налогообложения

Налог

Сроки

До 25.01.2022; 25.02.2022; 25.03.2022 за 4 квартал 2021.

Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.)

До 15.07.2022 за 2021 год.

Авансовые платежи и налог УСН

До 25.04.2022 оплата авансового платежа за 1 квартал 2022

До 30.04.2022 оплата налога за 2021 год

До 25.07.2022 оплата авансового платежа за 2 квартал 2022

До 25.10.2022 оплата авансового платежа за 3 квартал 2022

Единый сельскохозяйственный налог

До 31.03.2022 оплата налога за 2021 год

До 25.07.2022 оплата авансового платежа ЕСХН за 2022 год

КАЛЕНДАРЬ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ в 2022 году

ИП, вне зависимости от того, применяют он труд наемных работников или нет, системы налогообложения и размера доходов, обязан уплачивать фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей.

Обратите внимание, что существуют ситуации, когда не стоит дожидаться крайнего срока уплаты взносов, а выгоднее оплачивать их каждый квартал.

Поквартальная оплата страховых взносов выгодна предпринимателям, применяющим ЕНВД или УСН. ИП на этих режимах налогообложения имеют право уменьшать стоимость патента или авансовый платеж УСН на сумму перечисленных страховых взносов. Главное условие: поквартальная оплата страховых взносов. Подробности читайте тут:

Взнос

Срок уплаты

На обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за ИП

До 31.12.2022 за 2022 год

На обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за ИП

До 31.12.2022 за 2022 год

На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей

До 01.07.2022 за 2021 год

Оплата страховых взносов работодателем в 2022 году

Взнос

Срок оплаты

На обязательное пенсионное страхование за наемных работников физических лиц

не позднее 15-го следующего календарного месяца, в котором произведены выплаты в пользу физических лиц

На обязательное медицинское страхование за наемных работников физических лиц

не позднее 15-го следующего календарного месяца, в котором произведены выплаты в пользу физических лиц

На обязательное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством

не позднее 15-го следующего календарного месяца, в котором произведены выплаты в пользу физических лиц

На страхование от несчастного случая или проф. заболевания

не позднее 15-го следующего календарного месяца, в котором произведены выплаты в пользу физических лиц

Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Комментарии

ОтменитьДобавить комментарий

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2022 .

Непременным элементом зала обслуживания клиентов или покупателей, согласно .

Детальная информация о том, как должна быть произведена уплата 1% свыше 300000 .

Количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется .

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ – это основной прямой налог. Он удерживается .

Предлагаем вниманию читателей кредитный калькулятор онлайн 2022 года. Рассчитайте .

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных .

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным .

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит .

Налоги и отчёты в 2020 году, какие сроки сдачи деклараций, отчётностей и уплаты налогов в 2020 году. Что нужно знать. Календарь бухгалтера.


  • Налоговый календарь – универсальный инструмент любого бухгалтера. Позволяет контролировать процесс подачи отчётностей, документов, а также вовремя оплачивать сборы. Актуально, потому что разных отчётов в работе бухгалтера любой фирмы очень много и все они имеют определённые сроки подачи. Естественно, при желании всё можно запомнить, но иметь под рукой напоминалку никогда не помешает.

Налоговый календарь формируется исходя из требований, нормативных актов, документов, которые утверждены на законодательном уровне.

В ожидающем нас 2020 году резких изменений не предвещается, сроки в основном остаются теми же самыми, но формат подачи некоторых документов будет изменён.

Новые правила в 2020 году

Регламентирует нововведения ФЗ-444 от 28.11.2018. Теперь:

  • Прекратиться необходимость подавать отчётность в Росстат
  • Будет осуществлён переход на электронную документацию

До этого момент организации должны направлять документы в налоговую и госорган статистики. А с начала 2020 года будет необходимо отправлять лишь обязательную отчётность в ФНС. И если проводился аудит – его результаты. А с Росстатом продолжат работу только те фирмы, данные которых относятся к гостайне.

Помимо этого, с 1 января 2020 года все эти отчётности и результаты аудита будут направляться в налоговый орган в электронном виде. Причём только в нём, а не как раньше – по желанию в бумажном или электронном.

Примечание: для предпринимателей с численностью сотрудников не более ста человек, предусматривается отсрочка. Полностью перейти на электронный документооборот им позволяется начиная с 2021 года.

Для чего это нужно? Чтобы упростить подачу документов, а также чтобы была возможность создать единую базу, данные из которых будут частично открытыми, и получить их можно будет после направления запроса (платная услуга).

Налоговый календарь на 2020 год

Отчётность для налоговой

Итак, налоговый календарь 2020 – важный инструмент, который содержит информацию о событиях и сроках для налогоплательщиков. Так как регламентирующие эти сроки и события законодательные акты постоянно уточняются, каждому ответственному лицу следует постоянно обновлять свои знания и следить за новой информацией.

В противном случае, налогоплательщик рискует получить штраф, обнаружить свой расчётный счёт заблокированным, а в некоторых случаях его ждёт и уголовная ответственность.

Как правило, государство публикует все сроки отчётности на следующий год в конце текущего, чтобы все налогоплательщики могли вовремя подавать документы. Но сейчас, руководствуясь действующими актами, уже можно сказать о том, как будет выглядеть налоговый календарь на следующий год.

Далее мы постараемся разделить информацию по блокам, исходя из того, кому и когда нужно будет сдавать какую отчётность.

Отчёты для всех ИП

  • ИП на ОСН
    • Налоговая декларация по НДС.
      • За 4-ый квартал 2019г – до 25-ого января 2020 г.
      • За 1-ый квартал 2020г – до 25-ого апреля 2020 г.
      • За 2-ой квартал 2020 г. – до 25-ого июля 2020 г.
      • За 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г.
      • За 4-ый квартал 2020 г. – до 25-ого января 2021 г.
      • За 2019 год – до 30 апреля 2020 г.
      • В течение 5-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором была получена прибыль.
      • Декларация по УСН
        • За 2019 г. – до 30-ого апреля 2020 г.
        • Декларация по ЕНВД
          • За 4-ый квартал 2019г – до 20-ого января 2020 г.
          • За 1-ый квартал 2020г – до 20-ого апреля 2020 г.
          • За 2-ой квартал 2020 г. – до 20-ого июля 2020 г.
          • За 3-ий квартал 2020 г. – до 20-ого октября 2020 г.
          • За 4-ый квартал 2020 г. – до 20-ого января 2021 г.

          Важно: С 2020 года будут внесены изменения в ЕНВД, а с 2021 года эту форму налогообложения отменят! Подробнее – здесь.

          • ИП на ЕСХН
            • Декларация по ЕСХН
              • За 2019 г. – до 31-ого марта 2020 г.
              • Отчёты не сдаются

              Отчёты для ИП с наёмными работниками

              • 6-НДФЛ. Предоставляется отчёт в налоговую. Утверждён приказом №ММВ-7-11/450 от 14.10.2015.
                • За 2019 г. – до 1 апреля 2020 г.
                • За 1-ый квартал 2020 г. – до 30 апреля 2020 г.
                • За 2-ой квартал 2020 г. – до 31 июля 2020 г.
                • За 3-ий квартал 2020 г. – до 31 октября 2020 г.
                • За 2020 г. – до 1 апреля 2021 г.
                • НДФЛ с признаком 1 – до 1 апреля 2020 г.
                • НДФЛ с признаком 2 – до 1 марта 2020 г.
                • За 4-ый квартал 2019 г. – до 15 февраля 2020 г.
                • За 1-ый квартал 2020 г. – до 15 мая 2020 г.
                • За 2-ой квартал 2020 г. – до 15 июля 2020 г.
                • За 3-ий квартал 2020 г. – до 15 ноября 2020 г.
                • За 4-ий квартал 2020 г. – до 15 февраля 2021 г.

                Если количество наёмных сотрудников превышает 25 человек, нужно подавать отчётность обязательно в электронном виде. Сроки подачи в таком случае сдвигаются на 5 календарных дней вперёд. Так, например отчёт за 1 квартал 2020 года нужно подавать не до 15-ого мая, а до 20-ого мая. Аналогично – с остальными датами.

                • Отчёт о среднесписочной численности. Утверждён приказом №ЬЬ-3-25/174 от 29.03.2007. Подаётся в налоговую каждый год до 20 января.
                  • За 2019 год – до 20-ого января 2020 г.
                  • За декабрь 2019 г. – до 15-ого января 2020 г.
                  • За январь 2020 г. – до 15-ого февраля 2020 г.
                  • За февраль 2020 г. – до 15-ого марта 2020 г.
                  • … и так далее.
                  • За 2019 г. – до 1 марта 2020 г.
                  • За 4-ый квартал 2019 г. – до 20 (25) января 2020 г.
                  • За 1-ый квартал 2020 г. – до 20 (25) апреля 2020 г.
                  • За 2-ой квартал 2020 г. – до 20 (25) июля 2020 г.
                  • За 3-ий квартал 2020 г. – до 20 (25) октября 2020 г.
                  • За 4-ый квартал 2020 г. – до 20 (25) января 2021 г.

                  Налоговый календарь на 2020 год

                  Налоговый календарь. Сроки уплаты налогов

                  • Для ОСН
                    • Оплачивается НДС
                      • За 4-ый квартал 2019 года оплачивается до 25-ого января 2020 г., 25-ого февраля 2020 г., 25-ого марта 2020 г.
                      • Далее – равными частями до 25-ого числа каждого месяца по итогам истекшего квартала.
                      • За 2019 год оплачивается до 15-ого июля 2020 г.
                      • Авансовые платежи и налог по упрощённой системе
                        • Авансовый платёж за 1-ый квартал 2020 г. – до 25-ого апреля 2020 г.
                        • Налог за 2019 г. – до 30 апреля 2020 г.
                        • Авансовый платёж за 2-ой квартал 2020 г. – до 25 июля 2020 г.
                        • Авансовый платёж за 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г.