Налоговая система австралии и россии
Обновлено: 17.05.2024
Налоги в Австралии- обширная тема, трудно охватить в одной статье. Налоговое законодательство очень запутанное и с множеством нюансов. Я здесь напишу о подоходных налогах.
Зарплаты и налоги.
Зарплаты в Австралии привыкли выражать в сумме за год. В России, насколько я помню, мы оперировали суммой за месяц.
Здесь, при устройстве на работу, обычно озвучивают годовую зарплату.
Озвучивается практически всегда –зарплата до налогов. Поэтому, те удачливые люди, которые заимели визу, а потом и работу, обычно озадачиваются вопросом, сколько они будут платить налогов.
Есть, конечно в Интернете калькулятор, который сосчитает налоги, но для примера несколько зарплат и налогов по шкале 2017 года:
| Доход | Налог | Процент налога (примерно) | Зарплата на руки после налогов |
| $ 18,200.00 | $ 0 | 0% | 18,200 |
| $ 30,000.00 | $ 2,397 | 8% | 27,603 |
| $ 40,000.00 | $ 4,947 | 12% | 35,053 |
| $ 50,000.00 | $ 8,547 | 17% | 41,453 |
| $ 60,000.00 | $ 12,147 | 20% | 47,853 |
| $ 70,000.00 | $ 15,697 | 22% | 54,303 |
| $ 80,000.00 | $ 19,147 | 24% | 60,853 |
| $ 90,000.00 | $ 22,732 | 26% | 67,268 |
| $ 100,000.00 | $ 26,632 | 27% | 73,368 |
| $ 150,000.00 | $ 46,132 | 31% | 103,868 |
| $ 180,000.00 | $ 57,832 | 32% | 122,168 |
| $ 200,000.00 | $ 67,632 | 34% | 132,368 |
Совершенно очевидно, что шкала скользящая и чем больше зарплата, тем выше процент налогов.
Этот примерный расчет включает налог на доход и налог, который называется Medicare Levi . Это налог, который идет на финансирование медицинской помощи в Австралии и составляет 2% . В расчеты так же включена налоговая льгота, которая называется – low income tax offset .
Получение налогового номера.
После приезда в Австралию очень полезно сразу же заполнить заявление на получение налогового номера. Налоговый номер называется – Tax file number. Можно попробовать заполнить в Интернете.
Инструкции как заполнять, что отправлять и куда подробно написаны здесь – Applying for TFN
Примерно через три-пять дней они пришлют номер на указанный вами адрес.
Почему нужно сразу сделать? Ну, например, для банка. Если мы привезли с собой деньги и положили их в банк, на сберегательный счет и банку не предоставили этот налоговый номер, то с процента, который они начисляют на сбережения, банк удержит налог 48,5%. Не то, что это страшно, эти удержания можно вернуть в конце финансового года, но в-общем, в чем проблема дать им налоговый номер?
Заполнение tax file number declaration ( при приеме на работу).
При устройстве на работу налоговый номер обязателен. Он нужен для заполнения TFN declaration. Эта декларация обязательна для устройства на работу. Здесь она выложена: Tax file number Declaration.
Заполнить ее очень просто. Вопрос номер 6- тип работы, будет обязательно обсуждаться при приеме на работу, так что вы будете знать, где поставить тик.
Вопрос 7- являетесь ли вы резидентом для целей налоговой. На этот вопрос нужно ответить да, так как он не имеет отношения к визам и статусу постоянного резидента. Просто, если вы собираетесь жить и работать в Австралии более полугода, то пишите – да.
На этот вопрос ответить – да, если это ваша единственная работа. Ответить- нет, когда вы планируете работать на двух работах одновременно или меняете несколько работ в течении года.
Криминала не будет, если при приеме на все работы напишите да, но в этом случае с вас будут удерживать меньше налогов, чем положено и скорее всего в конце года налоги придется доплатить. А налог в конце года – лишний стресс, которого лучше избегать.
Как организован сбор подоходных налогов в Австралии
Налоги в Австралии собирают следующим образом: при устройстве на работу с каждой зарплаты с него удерживаются налоги, выдают зарплату после налогов.
В конце налогового года всем работникам выдается такой документ, который называется Payment Summary. В нем написано, сколько зарплаты начислено, сколько налогов удержано. Для большинства граждан, зарплата -это единственный вид дохода.
Но есть и такие, у кого есть и другие доходы –например от сдачи в аренду недвижимости, проценты начисленные на сберегательный счет в банке, социальная помощь, полученная от государства, дивиденды или доход полученный от собственного небольшого бизнеса.
Налоговый год начинается 1 июля и заканчивается 30 июня. После окончания года, но до 31 октября граждане, которые получали зарплату, с которой удерживали налоги или–получили доход выше 18,000 долларов за год-должны подать отчет о налогах.
Некоторым людям не нужно подавать декларацию о доходах. Чаще всего- неработающим людям не нужно подавать отчет, просто уведомить налоговый офис о том, что они не должны подавать отчет. Как определить – нужно ли подавать отчет и как уведомить АТО я написала здесь: Нужно ли подавать отчет о доходах?
Большинство людей получают возврат налогов после окончания финансового года, и, в основном, потому, что в течении года с них удерживают чуть больше, чем нужно.
Что происходит во время составления этого отчета: суммируются все доходы, из них вычитаются все расходы, которые нужны были, чтобы заработать эти доходы. То, что получилось – называется налогооблагаемый доход. Затем вычисляется, сколько налогов требуется заплатить на эту сумму. Потом смотрят сколько налогов уже удержано, и , если удержано больше, чем нужно, то налоги возвращают. Возврат налога называется tax refund.
Зачем нужен налоговый бухгалтер.
Чтобы правильно применить все налоговые льготы и скидки. Есть масса нюансов. То, что я написала- очень упрощенная схема, чтобы понять процесс. 70% австралийцев обращаются к налоговому бухгалтеру, чтобы вернуть налоги. И не спроста. Налоговое законодательство очень обширное и запутанное. Я работаю налоговым бухгалтером и видела множество раз, как возврат налога увеличивается иногда в три раза, после того, как применить все налоговые льготы и виды списаний, о которых клиенты не имеют представления. В 90% случаев я в состоянии вернуть значительно больше налогов, по сравнению с тем, когда человек составляет себе декларацию сам.
Расходы, связанные с работой
Расходы, связанные с работой уменьшают налоговую базу и снижают налоги. Как узнать, какие расходы можно включать? В Интернете существую множество списков таких расходов, сгруппированным по профессиям. Вот например один из них: what deductions can you claim?
Если общая сумма расходов меньше, чем 300 долларов, то не нужно хранить чеки, подтверждающие эти расходы, а если расходы больше, то хранить надо. В течении 5 лет.
Заполнение налогового отчета.
Самостоятельно заполнить декларацию о доходах ( tax return) можно в бумажной форме или в интернете на сайте налогового офиса.
Бумажную форму можно распечатать из Интернета:
Кроме того существует путь подачи отчета самостоятельно – online. Это программа MyTAx разработанная налоговым офисом. Информация о том, как это сделать здесь: Lodge online. Вполне возможно это сделать online даже если это ваш первый отчет в Австралии: Lodging your first tax return.
Другие виды налогов.
Кроме подоходного налога есть еще много видов других налогов ( gst, capital gain tax, fringe benefit tax, etc). Не пугайтесь – преобладающее большинство людей платит только подоходный налог.
И как без этого: вышеизложенная информация общего характера и не описывает все возможные варианты.
Налоговые законы в Австралии достаточно сложные и примеры, которые я привела – это только примеры общего характера. Я советую получить совет для своей индивидуальной ситуации.
Дополнительная информация:
Я написала много о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:
Читайте также: