Налоги в городах л2

Обновлено: 19.04.2024

В 2022 году в России начнут действовать новые налоги, при этом россиянам дадут возможность вернуть налоговый вычет за занятия спортом. Алкоголь и сигареты станут дороже, а тарифы ЖКХ снова поднимут.

RTVI рассказывает, какие законы будут приняты и что изменится в жизни россиян в новом году.

Возможность раннего выхода на пенсию

С 1 января 2022 года потерявшие работу в предпенсионном возрасте смогут выйти на пенсию на два года раньше срока: мужчины — в 60 лет, женщины — в 55. Эта норма будет действовать для тех, кто попал под сокращение или лишился работы из-за ликвидации организации, где он трудился. При этом должно выполняться условие: страховой стаж — не меньше 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин.

Согласно общему порядку в 2022 году на пенсию смогут выйти женщины в возрасте 56,5 года, родившиеся во втором полугодии 1965 года, и мужчины в возрасте 61,5 года, родившиеся во втором полугодии 1960 года.

За фитнес и спорт можно будет получить налоговый вычет

За суммы, потраченные на спортивные залы и фитнес-клубы с 1 января 2022 года, можно будет получить налоговый вычет. Деньги вернутся только в 2023 году, но для этого нужно собрать договоры и чеки, начиная с 2022. Вычет также распространяется на детей до 18 лет. За год можно вычесть 120 тыс. руб., то есть максимальная сумма одного вычета составит 15,6 тыс.

Алкоголь и сигареты подорожают

С 1 января 2022 года пачка сигарет станет стоить минимум 112 руб., что на 4 руб. больше, чем было установлено как минимальная цена в прошлом году. Минимальная розничная цена на бутылку водки (0,5 л), вероятно, вырастет до 261 руб., а на бутылку коньяка — до 480 руб. Кроме того, подорожает алкоголь, произведенный из винного, виноградного и других дистиллятов, например, бренди — с 324 до 348 руб.

Новые налоги для россиян

В 2022 году россиянам придется заплатить налог с процентов, которые получены по крупным депозитам. Необлагаемая сумма рассчитывается следующим образом: ключевая ставка ЦБ (на данный момент она составляет 8,5% годовых) на 1 января умножается на сумму в 1 млн руб. На 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ составляла 4,25%. В этом случае налогообложению будет подлежать весь процентный доход, который превышает 42,5 тыс. руб.

В 2022 году вырастет налог на имущество и земельный налог с физических лиц. Для расчета налогов за 2021 год во всех регионах России будет использована кадастровая стоимость недвижимости с учетом понижающих коэффициентов. Кадастровая стоимость 1 кв. м жилья в Москве с 1 января 2022 года вырастет в среднем на 21,4% — со 149 тыс. до 181 тыс. руб. В итоге налог поднимется минимум на 10%.

Рост тарифов ЖКХ

Со второй воловины 2022 года в России поднимут тарифы на коммунальные услуги. Рост составит от 2,9 до 6,5% в зависимости от региона. Меньше всего квартплата подорожает в Свердловской области (2,9%), республике Марий Эл (3,2%) и Чукотском автономном округе (3,3%). Больше всего тарифы вырастут в Чечне (6,5%), Санкт-Петербурге (6,3%), Крыму, Севастополе, Татарстане (по 6,2%), в Москве, Якутии и Дагестане (6%).

Индивидуальный рейтинг заемщика

Увеличение МРОТ и прожиточного минимума, а также упрощение получения пособий

В 2022 году размер прожиточного минимума вырастет до среднего уровня в 12 654 руб. на человека в месяц. Для трудоспособного населения размер прожиточного минимума составит 13 793 руб., для пенсионеров — 10 882 руб., а для детей — 12 274 руб. Минимальный размер оплаты труда (МРОТ), в свою очередь, составит 13 890 руб.

Кроме того, в новом году пособия по беременности и родам вместе с единовременными пособиями при рождении ребенка россиянам можно будет получить без подачи заявления.

Прожиточный минимум нельзя будет изымать у должников

С 1 февраля у должников нельзя будет изъять сумму, составляющую прожиточный минимум (то есть 13 793 руб., или ту сумму, которая определена в регионе, где он выше). Это правило не коснется всех долгов, например, оно не будет действовать в случае взыскания алиментов или суммы ущерба, нанесенного преступником, или в случае долгов по административным и судебным штрафам.

Чтобы сумма прожиточного минимума сохранялась у должника, ему необходимо подать заявление судебным приставам. Банки будут обязаны соблюдать это требование.

Отмена техосмотра ОСАГО

С 1 января 2022 года автомобилистам и мотоциклистам не нужно будет проходить техосмотр и получать диагностическую карту, чтобы оформить полис ОСАГО. Процедура останется обязательной в случае, если меняется конструкция автомобиля. Оформление ОСАГО также сохранится для автобусов, грузовиков и такси. Кроме того, обязательным останется техосмотр для транспортных средств старше четырех лет в случаях, когда его нужно при этом поставить на учет или зарегистрировать смену владельца — например, в случае продажи.

Реестры Росгвардии по контролю над гражданским оружием

С 1 января 2022 года Росгвардия начнет вести реестры лицензий и разрешений на оружие. В реестре будут содержаться сведения о приобретении и коллекционировании оружия и патронов к нему. База будет содержать имена граждан, у которых есть оружие, их паспортные данные и информацию о сроке действия документов на оружие, а также название органа, выдавшего лицензию, основания для ее выдачи и другие сведения.

Возраст получения права на покупку оружия

Акциз на сталь

С 1 января 2022 года в России начинает действовать акциз на жидкую сталь. Базовая ставка акциза по закону составляет 2,7% от средней за календарный месяц экспортной цены на стальные слябы в морских портах, расположенных в Южном федеральном округе России (в случае, если она превысит 300 долларов за тонну). От уплаты акциза избавят мелких производителей металлургических продуктов и полупродуктов (не более 1 тыс. тонн в месяц), производителей спецстали (не более 300 тыс. тонн за предыдущий год), предприятия оборонно-промышленного комплекса, судостроение, машиностроение. Доход от акцизов будет поступать в федеральный (83%) и региональный (17%) бюджеты.

Защита животных

С 1 января 2022 года в России запрещена работа зоопарков, цирков, океанариумов и дельфинариев без лицензии. Поправки в законодательство были разработаны для того, чтобы хозяева развлекательных учреждений содержали животных в приемлемых условиях. Заявление на получение лицензии нужно подавать в Россельхознадзор.

Фермерские дома

В 2022 году фермеры смогут строить жилые дома рядом с местом своей деятельности — в непосредственной близости от обрабатываемой ими земли. При этом закон вводит ряд ограничений: например, можно будет построить только один дом не более, чем с тремя этажами, а его площадь не должна быть больше 500 кв. м. при условии, что площадь земли под ним составит не более 0,25% площади участка в целом.

Реестр турагентов

С 1 января 2022 года в России начинает действовать единый федеральный реестр турагентов. Только попавшие в реестр компании смогут заниматься реализацией туров. Всем другим фирмам за продажу туров придется нести административную ответственность.

Зарубежные соцсети заставят открыть филиалы в России

1 января 2022 года в силу вступает закон, который обязывает иностранные IT-компании открывать представительства в России. Закон коснется интернет-компаний с суточной аудиторией больше 500 тысяч пользователей (созданием их списка занимается Роскомнадзор). В их число вошли 13 компаний, в том числе Google, Apple, Meta Platforms, Twitter, TikTok и Telegram.

RTVI рассказывает, какие законы будут приняты и что изменится в жизни россиян в новом году.

Возможность раннего выхода на пенсию

За фитнес и спорт можно будет получить налоговый вычет

Алкоголь и сигареты подорожают

Новые налоги для россиян

Рост тарифов ЖКХ

Индивидуальный рейтинг заемщика

Увеличение МРОТ и прожиточного минимума, а также упрощение получения пособий

Прожиточный минимум нельзя будет изымать у должников

Отмена техосмотра ОСАГО

Реестры Росгвардии по контролю над гражданским оружием

Возраст получения права на покупку оружия

Акциз на сталь

Защита животных

Фермерские дома

Реестр турагентов

Зарубежные соцсети заставят открыть филиалы в России

Узнайте как работаем и отдыхаем из нашего производственного календаря на 2022 год .

Калькулятор транспортного налога

Ставки транспортного налога в Республике Дагестан

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2020 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	8
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	10
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	50
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	105
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	4,2
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	7,5
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	25
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	20
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	35
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	14
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	20
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	27
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	40
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	50
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	11
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	15
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	25
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	46
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	52
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	135
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	68
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	133
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	36
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	63
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	50
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	500

Примечание к таблице: приведены значения в Республике Дагестан на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Махачкала, Хасавюрт, Дербент, Каспийск, Буйнакск, Избербаш, Кизляр, Кизилюрт и других населенных пунктах Республики Дагестан.

На территории Республики Дагестан введен Закон No39 от 02.12.2002. Этот законодательный акт устанавливает сроки оплаты, порядок начисления транспортного налога, а также указывает на льготные категории граждан и юридических лиц.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Оплата налога плательщиками-организациями в регионе производится в соответствии со ст. 363.1 НК РФ. Таким образом, в республике действует общий принцип сбора налога с юридических лиц: авансовыми платежами по итогам квартала, а окончательный платеж вносится по итогам отчетного года. Срок расчета — не позднее 1 марта года, идущего за отчетным.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

В отличие от юридических лиц, граждане могут не производить самостоятельный расчет суммы платежа. Налоговый орган уведомляет о сумме и дате платежа. В уведомлении, поступающем по адресу проживания, отображается информация по объектам налогообложения: наименование, период владения, ставка, сумма к оплате. Следуя требованиям НК РФ, оплата налога на транспорт производится после окончания отчетного года, не позже 1 декабря.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

В отношении юридических лиц в субъекте действует два исключения. Освобождены от налога организации инвалидов, в которых ТС эксплуатируется для выполнения задач, зафиксированных в уставе. Могут не платить транспортный налог и общественные организации ветеранов ВОВ, обладателей высших степеней отличия РФ и СССР.

Льготы для физических лиц

В Дагестане наделены правом не оплачивать налог за одно ТС:

Герои России и СССР;
Герои Труда;
обладатели орденов Славы и Трудовой Славы (трех степеней);
ветераны Великой Отечественной;
граждане с любой группой инвалидности.

50% от установленной законом ставки имеют право оплачивать мужчины в возрасте 60 лет и старше, а также женщины в возрасте от 55 лет. Льгота действует при условии, что мощность двигателя ТС не превышает 150 л.с. Распространяется только на одну единицу техники.

Объект налогообложения

Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта:

автомобили (грузовики и легковые);
автобусы;
мотоциклы;
мотороллеры;
квадрокоптеры весом свыше 30 кг;
воздушный и водный транспорт;
самоходные и гусеничные машины.

Основные изменения в транспортном налоге на 2022 год

В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.

Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:

Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.

Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:

с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.

Региональные власти наделили следующими правами:

предоставлять льготы по уплате налога;
изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).

Ставки транспортного налога по регионам в 2022 году

Регион \| Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Адыгея, республика	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Алтай, республика	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Башкирия, республика	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Бурятия, республика	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Дагестан, республика	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Ингушетия, республика	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Кабардино-Балкария, республика	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Калмыкия, республика	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Карачаево-Черкесия, республика	7	14	25	35	95
Карелия, республика	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Коми, республика	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Крым, республика	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Марий Эл, республика	25	35	50	90
Москва, город	12	35	50	75	150
Мордовия, республика	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО	0	25	50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область	0	15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Северная Осетия, республика	7	15	20	45	90
Севастополь, город	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Татарстан, республика	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Тыва, республика	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Удмуртия, республика	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Хакасия, республика	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Чечня, республика	7	11	24	48	91
Чувашия, республика	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Якутия, республика	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

В Москве 1 л. с. обойдется в 12 руб. для автомобилей мощностью до 100 л. с. А владельцы машин мощностью свыше 250 л. с. заплатят уже 150 руб. за 1 л. с.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:

Средняя стоимость автомобиля	Возраст автомобиля	Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Льготы по транспортному налогу

Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.

Список автомобилей, не облагаемых налогом:

Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.

Некоторые регионы ввели льготы для владельцев газовых и электрических автомобилей. В Москве, Московской области и ряде субъектов РФ до 2024 отменен транспортный налог на электромобили (гибридные под льготы не попадают). В Белгородской и Иркутской областях налог для владельцев транспорта на газу ниже в 2 раза. В Новосибирске и Приморье применяется понижающий коэффициент для машин старше 10 лет.

Для физических лиц

Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:

Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
Герои СССР и РФ.
Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.

Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.

Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:

пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
ветераны труда.

Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.

Для юридических лиц

Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:

используют труд инвалидов;
поддерживают коренные промыслы малых народов;
осуществляют пассажироперевозки;
поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).

Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.

Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.

Расчет транспортного налога в 2022 году

мощность в л. с.;
субъект РФ (по прописке собственника);
тип транспорта;
число месяцев владения.

Для дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент, необходимо указать год выпуска (из ПТС), модель и марку.

Для проверки можно сделать ручной расчет по формуле: базовая ставка для региона * мощность (л. с.) * месяцы владения /12 * повышающий коэффициент.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.

Заключение

Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке).

Читайте также: