Налоги на выигрыш в разных странах

Обновлено: 06.07.2024

Представьте себе, что вы только что узнали, что стали счастливым победителем лотереи, но прежде чем планировать, как вы будете тратить все свои деньги, будьте в курсе как платится налог с лотереи в вашей стране и какими правилами регулируется начисление и удержание сбора.

В нескольких странах принято вычитать определенный процент от выигрыша в лотерее. Иногда это настолько завышено, что, выиграв джекпот в несколько сотен миллионов, призёр получит только половину суммы или даже меньше, остальное он отдаст государству. Но в некоторых странах это неприменимо, и победитель получает всю сумму целиком.

Если вы используете посредника, который покупает лотерейные билеты от вашего имени, вы будете платить налоги в зависимости от места покупки билета. Если вы выигрываете лотерею в стране, где проживаете, вам обычно приходится платить налог только один раз. Тем не менее, всегда важно проверять и знать, обязаны ли вы во второй раз оплачивать казначейству вашей страны. Давайте посмотрим, какие налоговые правила установлены в странах по всему миру.

Лотерейные налоги

Нет налоговой зоны

Жители Великобритании, Франции, Австрии, Бельгии, Турции, Австралии, Финляндии, Беларуси, Ирландии, Канады, Новой Зеландии, Латвии, Южной Африки и Венгрии получают лотерейные призы в полном объеме, потому что в этих странах налоговые сборы на выигрыши в лотерею отсутствуют.

Ставки лотерейного налога до 20%

Игроки в Польше и Болгарии платят 10% налогов государству после выигрыша любого приза.

Победители из Италии платят по ставке 12% (выигрыш в лотерее должен превышать 500 евро).

В Дании приз по стоимости более 200 крон, облагается налогом в 15%. С 2013 года греческое правительство согласилось с новыми налоговыми ставками: лотерейные выигрыши до 100 евро не облагаются налогом, с 101 до 500 евро налог составляет 15%.

20% и выше

Если приз в испанской лотерее превышает 2,500 евро, то государство требует, чтобы победители заплатили сбор в размере 20%.
Очень похоже на Испанию налоговое законодательство в Португалии: жители страны, которые выигрывают более 5000 евро, платят 20% в казну.

В Колумбии применяется ставка 20%, если приз превышает 473,74 евро.
В Румынии — 25% за любую выигранную сумму.
В Нидерландах на призы свыше 455 евро победители должны заплатить 29% в казну страны. Однако платёж не взимается, если выигрыш менее 454 евро.

Согласно Налоговому кодексу Украины, государство всегда вычитает победителям 30% стоимости призов.
В Аргентине, если вы выиграете лотерейный приз выше 1200 аргентинских песо (около 48 евро), вы должны заплатить сбор в размере 31%.

Особые условия

Когда дело доходит до Мексики, сумма в размере 1% от выигрыша должна быть выплачена в виде федеральных налогов плюс дополнительный процент, который может варьироваться в зависимости от штата: например, в Мехико дополнительные 6% приза должны быть уплачены в виде государственных налогов, что означает, что игроки должны заплатить 7%, в то время как в Закатекасе государственный налог составляет 1,65%, что составляет 2,65% по налогам.

Лотереи в Соединенных Штатах имеют самые большие джек-поты в мире. А налогообложение на выигрыши довольно сложное. Согласно законодательству США, выигрыши в лотерею рассматриваются как форма дополнительного дохода. При получении денежного приза участник лотереи оплачивает два вида сборов: федеральный подоходный налог и государственный налог в соответствии с состоянием победителя. В целом, налоговые ставки в Соединенных Штатах колеблются от 30% до 40% от суммы лотерейного приза. Таким образом, получив многомиллионный джек-пот в американской лотерее, победителю придется пожертвовать почти половиной суммы.

Лотерейные выигрыши в Швейцарии свыше 1000 швейцарских франков должны быть объявлены как облагаемый налогом доход. Налоговый вычет, равный 5% от налогооблагаемого выигрыша, применяется до ограниченного количества 5000 франков.

Налог с лотереи в России

В России налоговые правила, касающиеся лотерейных выигрышей, также варьируются в зависимости от суммы. Если вы получаете выигрыш в лотерее свыше 4000, но менее 15 000 руб. или равный этой сумме, вам придется платить налог в размере 13%. Но этот платёж устанавливается только для тех, кто проживает большую часть года в России, даже если они не являются гражданами страны: достаточно оставаться на своей территории не менее 184 дней в году. Вместо этого для людей, которые остаются в России менее 184 дней в году и не признаются резидентами, сбор составляет 30%. Более того, российские граждане, которые платили налоги на лотерею в принимающей стране, обязаны в соответствии с российским законодательством повторно выплачивать налоговый процент в казну своей страны.

Взиманием сборов с сумм выше 15 000 руб. занимаются налоговые агенты — распространители, операторы, организаторы лотерей или азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах. Письмо от 11.04.2018 N 03-04-07/23939 Минфина РФ даёт подробные разъяснения касательно порядка исчисления и удержания НДФЛ с физических лиц.
Вы никогда не знаете, когда удача вам улыбнётся, и, возможно, однажды вы станете новым миллионером! Всегда нужно иметь в виду, как правильно заявить о своей лотерейной премии и быть в курсе лотерейных правил в вашей стране.

Posted in Лотереи

На едином портале для размещения информации о разработке федеральными органами исполнительной власти проектов нормативных правовых актов и результатов их общественного обсуждения некоторое время назад был опубликован проект поправок к Налоговому кодексу РФ. Предложенный министерством финансов проект обязывает букмекеров удерживать 13% (НДФЛ) с каждой выигрышной ставки, вычитая при расчете лишь сумму самой ставки. Чтобы доказать, что по совокупности ставок игрок не получил доход за год, ему придется собирать все документы и потом обращаться в налоговую службу. Неделю назад "Рейтинг Букмекеров" провел опрос участников российского букмекерского рынка об этой инициативе и провел свое исследование - существуют ли налоги на выигрыш у букмекеров в других странах, и если да, то как они рассчитываются. Это показалось интересным и нам, и читателям, и сегодня мы подготовили продолжение, освещающее ситуацию с налогообложение игроков в ряде других стран с примечательным по тем или иным причинам букмекерским рынком.

Австралия: свобода для игроков

Австралийская система налогообложения букмекерского бизнеса считается одной из самых справедливых, во многом поэтому рынок на острове-континенте развивается внушительными темпами. Учитывая это, ведущие букмекеры начинают работать здесь под собственным брендом. В частности, об этом в январе объявила компания William Hill. Итак, выигрыши в букмекерских конторах и в лотерею не облагаются налогом, поскольку государство относит их к доходам, полученным волей случая. Сегодня игрок может выиграть, завтра – проиграть. Исключение – те игры, которые являются не хобби, а видом профессиональной деятельности. Например, конкурсы на выполнение той или иной работы с призами. Впрочем, у букмекерству это никак не относится. Для самих букмекеров существует несколько видов налогов – на выручку и на выигрыш у игрока. То есть, если на ставке побеждает игрок – он не платит ничего, если букмекер – он платит в зависимости от суммы. Стоит отметить, что по официальной статистике именно австралийцы делают самые крупные ставки и проигрывает самые большие суммы букмекерам ежегодно.

Украина: НДФЛ и налог на лотерею

Легальность украинского букмекерского бизнеса вызывает большие вопросы. Официально он под запретом, по факту вплоть до декабря ряд букмекеров работали по лицензиям лотереи. По законам Украины выигрыш в лотерею облагается налогом в 15%. То же самое и с доходом от ставок, сделанных в западных онлайн-конторах. По закону все средства, полученные из-за границы через банковский перевод, относятся к доходам граждан, если не доказать обратного, и облагаются по ставкам 15% или 17%. Если месячный доход превышает десятикратный размер минимальной заработной платы, то ставка 17% действует на сумму такого превышения. Соответственно, по налоговому законодательству Украины при выводе средств, заработанных игрой на ставках в западных букмекерских конторах, это надо отражать в декларации.

Германия: 5% с любого выигрыша

Франция: 8,5% за онлайн-ставки

Во Франции онлайн-гэмблинг узаконили в 2006 году, правда, сначала лишь для нескольких сайтов, фактически являвшихся государственной монополией. В 2009 году Еврокомиссия обязала страну открыть свой рынок для иностранных операторов игорного бизнеса. Предписание было выполнено, но французские власти повысили налоги на игорный бизнес и ограничили число разрешенных онлайн-игр. Онлайн-ставки во Франции легализованы полностью, как и конный тотализатор. При этом налоговое бремя достаточно высоко. Со спортивных ставок онлайн надо платить 8,5%. Налоговые агенты – букмекеры, которые удерживают налог с выигрыша игрока или уплачивают его за себя – когда ставка проигрывает.

Финляндия: букмекерство – монополия, но налогов нет

Греция: выигрыш от 500 евро – 20%

Все о налогах на лотерею. Рассматриваются налоги на выигрыш в лотерею в России и других странах. Налогооблажение серьезно различается в зависимости от страны, есть даже страны, где лотерейные выигрыши вообще не облагаются налогом.

Налоги с лотереи в России

Играя в лотерею, каждый игрок, разумеется, стремится сорвать джекпот. Но всегда необходимо помнить, что в соответствии с текущим законодательством России он обязан заплатить налог. Вкратце говоря, каждый гражданин РФ, выигравший в обычную (не стимулирующую – это принципиально!) лотерею, обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от сумы выигрыша. При этом он обязан самостоятельно представить декларацию о доходах с указанием своего выигрыша до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту прописки, и самостоятельно же до 15 июля заплатить эти самые 13%. Если же этого не сделать, то Вас могут оштрафовать, и в конечно счете арестовать Ваше имущество. А в случаи больших сумм, может наступить и уголовная ответственность. Таким образом, выигрыш в лотерею облагается налогом и этот налог разумнее заплатить.

Вышеприведенное справедливо так же и для случая, когда гражданин России играет в иностранную лотерею, причем не важно, покупает он билеты самостоятельно либо играет через лотерейных посредников. В некоторых случаях существует опасность двойного налогообложения, то есть когда Вы заплатите налог с выигрыша в лотерею и в стране, в которой выиграли, и в России. Если Вы налоговый резидент в России, то есть проживаете, грубо говоря, в стране больше полугода, то обязаны заплатить подоходный налог, в том числе и с лотерей, даже с дохода, полученного за пределами страны.

Но, вместе с тем, такие случаи редки. Дело в том, что Россия заключила договоры о двойном налогообложении практически со всеми развитыми странами. А это значит, что налог платится только один раз – либо в стране, где Вы выиграли, либо в РФ. Есть и еще одна возможность, дело в том, что в некоторых странах налоги с лотерейных выигрышей отсутствуют. О лотерейных налогах в других странах читайте во второй части этой статьи.

Разъяснения по вопросу двойного налогообложения лотерейных выигрышей освещены в письме Управления Федеральной налоговой службы по г. Москва №20-14/38701 от 2 мая 2012 года. Так как этот документ не всегда можно легко найти в свободно доступе, то мы выложили его на сайт. Вот ссылка.

Если Вы хотите ознакомиться с темой налогообложения лотерей подробнее, с юридической точки зрения, то читайте ниже:

Под проведением лотереи понимается распространение лотерейных билетов и заключение договоров с участниками, розыгрыш призового фонда, а так же заключение договоров при необходимости соответственно с оператором, производителями билетов, необходимого оборудования и так далее. Проведение лотереи предполагает также выплату или предоставление выигрышей участникам лотереи.

В законе прописано два вида лотерей:

Обычная, когда для участия нужно заплатить (купив лотерейной билет). Призовой фонд в этом случае формируется из этих средств. И стимулирующая, когда оплата за участие не требуется и призовой фонд формируется отдельно (такие лотереи часто проводятся крупными магазинами в рекламных целей. Так же этот вид лотерей используют в целях легализации своей деятельности владельцы игорного бизнеса).

В соответствии с 32-й главой Налогового кодекса, и платить и отчитываться по доходам от лотерейных выигрышей обязаны получатели дохода, то есть физические лица, и делать это они должны самостоятельно. Это следует из пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ, в которой сказано, что самостоятельно исчисление и уплату налогов производят физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

Сумма выигранных денежных средств и является налоговой базой. Ставка налога стандартная – 13%. В инспекцию ФНС по месту учета физическое лицо обязано подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплатить же налог нужно не позднее 15 июля. Следует отметить, что налог на выигрыш в лотерею далеко не самый высокий в мире. Однако лотерейные налоги в других странах мы обсудим ниже.

Возвращаясь к 23-й главе НК, ни организаторы, ни операторы не должны ни считать, не уплачивать налоги, с выигрышей. То есть, иными словами, подоходный налог с лотереи рассчитывает и платить непосредственно сам выигравший.

Вопрос налога на лотерею в случае стимулирующих лотерей сложнее. Как мы уже отмечали ранее, подобные лотереи часто проводятся рекламными целями.

По мнению Налоговой службы, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, то организатор таких лотерей фактически является налоговым агентом, и должна сама удержать налог с выигрышей (Письма Минфина №03-04-05-01/181, 03-04-06-01/37). Налоговая ставка по данной категории доходов, в соответствии с п.2 ст. 224 НК равна 35% процентов. Помимо этого, если выигрыш - это не денежная сумма, а некий вещественный приз, то организатор обязан сообщить о невозможности удержания налога в ФНС, а так же победителю.

Что касается ответственности за неуплату лотерейных налогов, то с точки зрения НК РФ это статья 122: в соответствии с п. 1 за неуплату или неполную уплату налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий или бездействия налагается штраф до 20% от невыплаченных сумм налога. Необходимо отметить, что штрафуются только те, кто подал неверную налоговую декларацию о доходах. Но если декларация подана правильной и с соблюдением сроков, то штрафа нет. В этом случае надо выплатить недоимку и, возможно, пеню. Если же декларация не подавалась вовсе, то уплачивается штраф в 5% от неуплаченной суммы.

При обнаружении неуплаты либо не полной уплаты налогов ФНС отправляет требование, в котором указывается сумма и сроки оплаты. При дальнейшей неуплате начинается процесс взыскания, при котором в первую очередь списываются средства должника, находящиеся на банковских счетах. Если их недостаточно, то арестовывается имущество. Естественно, в случае взыскания на счет имущества, в первую очередь арестуют автомобили, недвижимость и т.д. Вместе с тем, следует помнить, что если квартира является единственным жильем должника, то она не подлежит аресту.

При крупных задолженностях по налогам, ФНС передает материалы в МВД, которая, после доследственной проверки, может уже передать их в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В Уголовном кодексе есть три статьи, которые касаются неуплаты налогов – 198, 199, 199-1.

Поэтому, еще раз подчеркнем, что налог на выигрыш в лотерею лучше заплатить, и сделать это своевременно.
О других законах, касающихся лотерей, читайте в статье лотерейное законодательство.

Лотерейные налоги в других странах

Начнем с Европейских лотерей. В разных странах Евросоюза налоговое законодательство в отношении выигрыша в лотереи различается. Ниже кратко приведены налоговые ставки на лотерейные выигрыши.

В Испании до 2013 года выигрыши в лотерею налогом вообще не облагались. Однако под влиянием кризиса, с 1 января 2013 года налог был введен. Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. В противном случае налоговая ставка составит двадцать процентов. Это касается всех, а не только граждан Испании. То есть если Вы выиграете через интернет, то платить все равно придется.

В Великобритании и Германии лотерейный выигрыш не облагается налогом. Так же нулевая ставка налога на лотерейный выигрыш в Финляндии.

В Италии налог на лотерейные призы равен шести процентам. Сумма при этом должна превышать пятьсот евро. В Болгарии победители лотерей платят десять процентов, в Чехии – двадцать процентов.

Вообще, попытаемся ниже ответить на вопрос, какой налог придется платить россиянам, которые решили сыграть не в российские лотереи, а в иностранные.

Повторимся, что если между Россией и страной, где был куплен билет, существует договор об избежании двойного налогообложения, то выигравший платит налог только в той стране, где выиграл. А вот если такого договора нет, то налог необходимо платить два раза.

В Австралии так же нет налогов на лотерейные выигрыши.

И в заключении об одной из самых лотерейных стран – США. Самый высокий налог на выигрыш платится с американских лотерей. Он зависит от штата, где был куплен билет. Минимум – это двадцать пять процентов, что является ставкой федерального налога. К нему может прибавится локальный – налог штата, или даже отдельного города. Например в Мичигане дополнительный налог на выигрыш в лотерею - 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада он вообще отсутствует.

В итоге, учитывая все налоги, счастливчик может лишиться почти сорока процентов от суммы выигрыша. Если Вы - гражданин России выиграли в Американскую лотерею, причем не важно, покупая билеты лично, либо через интернет, то Вы заплатите по максимуму – 35 процентов - это прописано в Американском законодательстве.

Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы. Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.

Вместо вступления я поведаю вам историю, совсем недавно затронувшую меня лично.

Выход конечно же есть! Не устану повторять – выбирайте надежного посредника! Но сейчас не об этом…

Где же еще неприятности могут поджидать новичка, да и не только? Конечно же в вопросе налогообложения. Их то мы и рассмотрим далее.

Содержание:

Вопрос 1. Необходимо ли уплачивать налоговый сбор на приз в иностранной лотерейной игре?

Ответ: Необходимо учитывать страну-учредителя лотереи, ваше гражданство и сумму приза. Именно эти критерии влияют на размер налога или его присутствие в целом.

Вопрос 2. Какие государства взымают налог с приза, а какие – нет?

Ответ: Большая часть европейских стран не предполагает налоговые сборы с лотерейных выигрышей. Канада, Англия, Франция, Латвия, Австралия, Германия и Финляндия не требую уплаты налогов игроками. Если вы стали участником ЕвроМиллионов (EuroMillions), то ничего платить вам не придется.

В Соединенных Штатах игроку нужно будет платить налог, только вот размер его не фиксирован. Каждый штат имеет свои представления о лотерейных налогах, так что нужно быть начеку.

Вопрос 3. Какой процент от приза необходимо уплатить в счет налогов? Есть ли зависимость суммы выигрыша и налогового сбора?

Ответ: Наглядно ответим на этот вопрос:

в Италии призы свыше 500 евро имеют налог 6 процентов;
в Испании выигрыш более 2500 евро имеет налоговый сбор в размере 20 процентов;
Швейцария на любой приз установила налог 35 процентов;
в Болгарии выигрыши больше 400 евро имеют налог 10 процентов;
Чехия за призы, превышающие 400 евро, требует уплатить налог в размере 20 процентов от суммы приза;
в Израиле на выигрыши свыше 50 тысяч шекелей существует налоговый сбор в размере 30 процентов;
Португалия требует уплатить 20 процентов от суммы выигрыша, если ваш приз больше 5 тысяч евро;

Следует также отметить различия в налогообложении разных штатов в Америке с учетом призов более 600 долларов:

Нью-Джерси — 35, 8 процентов;
Мичиган — 29,5;
Техас, Нью-Хэмпшир, Калифорния, Южная Дакота, Теннеси, Вашингтон, Невада – 25 процентов;
Нью-Йорк – 37,7;
Иллинойс – 28.

Вопрос 4. Имеется ли зависимость налогов от гражданства игрока?

Ответ: В первую очередь следует обратить внимание на то, какие взаимоотношения объединяют вашу страну со страной-учредителем лотерейной игры. Важно также, существует ли между ними соглашение относительно отмены двойного налога (чтобы не пришлось и в одной, и в другой стране платить часть выигрыша в счет налоговых сборов). РФ подобные договора заключила с большинством развитых государств. Если вы стали обладателем приза американской лотереи, то налоги вы уплатите там, а на родине с вас никто ничего не потребует.

Но тут тоже палка о двух концах…

В Соединенных Штатах нашему брату придется уплатить максимальную налоговую ставку на приз – 35 процентов. Такое правило действует только в отношении иностранных граждан.

Прежде чем стать участником той или иной лотерейной игры ознакомьтесь тщательно с особенностями налогообложения страны-организатора, иначе неприятных сюрпризов не избежать.

Вопрос 5. Какую сумму в качестве налога мне придется уплатить на родине, если я одержу победу в иностранной лотерейной игре?

Ответ: Уплата налога в родной стране вероятна при двух ситуациях:

когда между вашей страной и страной-учредителем отсутствует соглашение относительно отмены двойного налогообложения;
если страна-организатор лотерейной игры не взымает налоги с призов.

Для жителей РФ налог на приз составляет 13 процентов, для граждан Украины – 15, а для белорусов – 12.

Вопрос 6. Влияет ли вид лотерейной игры на величину налогового сбора?

Ответ: Такое бывает. Приведем в пример известную мировую лотерею ЕвроДжекпот (EuroJackpot). Ее организовывают разные страны, соответственно, и налогообложение меняется. Согласно новой информации, все призы свыше 450 евро облагаются налогом в размере 29 процентов от суммы выигрыша. Но главную роль здесь играет посредник, а точнее – в каком штате покупаются билеты для дальнейшей реализации на сайте.

Вы можете уточнить этот вопрос у своего посредника в режиме обратной связи.

Вопрос 7. Способ получения приза влияет на величину налогового сбора?

Вопрос 8. Имеются ли какие-либо скрытые налоги?

Ответ: Имеются. Когда вы принимаете участие в игре в режиме онлайн, то посредник имеет право в качестве комиссии за услуги взымать плату за выигрышный лотерейный билет. Это оговаривается предварительно, информация указывается на страницах сайта.

Не стоит пугаться цифр, в которых указаны налоговые сборы. Во-первых, уплаченные налоги от призов пойдут на благие государственные дела. В итоге жизнь после выигрыша может измениться не только у вас, но и у тех людей, которым эти налоги помогут. Во-вторых, зарубежные лотереи предлагают такие крупные призы, что налоги должны вас волновать в случае победы меньше всего. Главный вопрос – куда потратить такую кучу денег? Но он скорее риторический.

Будьте бдительны и законопослушны! И пусть удача вам улыбнется!

Читайте также: