Налоги на выигрыш в букмекерской конторе в казахстане
Обновлено: 16.06.2024
Налог на выигрыш в России и других стран. Сколько платят налогов платят игроки в букмекерских конторах других стран.
Налог на выигрыш – словосочетание, вошедшее в жизни российских бетторов сравнительно недавно. На многих оно нагоняет тоску о радужном периоде, когда никаких легальных БК и сборов не было. А еще часть игроков задается вопросом: неужели в других странах платят такой налог, или это только нас “раздевают”? СТАВКА TV проанализировала ситуацию с налогами на выигрыш в РФ и других странах.
Более детально о налогообложении выигрыша со ставок в РФ читайте в другом нашем материале.
Российские правила налогообложения выигрышей
Согласно российскому законодательству, выигрыш со ставок в букмекерской конторе считается доходом. С такого дохода игрок обязан уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%. В зависимости от суммы выигрыша налог взимается и уплачивается:
А. Букмекерской конторой самостоятельно, если сумма выигрыша превышает 15 тысяч рублей. В этом случае налоговая база уменьшается на сумму интерактивной ставки;
Б. Игроком самостоятельно, если сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей. Здесь вычета суммы интерактивной ставки не предусмотрено.
Таким образом, 13% от выигрыша ты заплатить обязан. Вопрос лишь в том, кто выступает в роли налогового агента.
Налог на выигрыш в других странах
Оценить тяжесть российского налога на выигрыш в 13% сложно без сравнения с практиками других стран. Мы изучили, как обстоят дела в Беларуси, Казахстане, Германии, Франции, США и Великобритании. Ниже в таблице представлены данные о размере налогов и на ком лежит обременение об их уплате.
Внимание: в данном материале речь идет только о налогообложении физических лиц в части выигрышей. Какие налоги обязана платить букмекерская контора со своей прибыли – отдельная история.
Беларусь
Налог на выигрыш в республике Беларусь предусмотрен налоговым законодательством. В зависимости от того, в какой БК совершается пари и форме (онлайн или в ППС), ставка налога составляет:
- 4% при игре онлайн в белорусской БК . Налог на выигрыш взимается с каждого вывода средств. Выводишь 100 рублей, 4 из них уходят на налог;
- 4% при игре в ППС в белорусской БК . Здесь налог взимается даже при возврате ставки. Ставка в 100 рублей обернулась возвратом? Обратно получишь только 96 рублей;
- 13% при игре в иностранных БК . Согласно законодательству Беларуси, любой иностранный перевод облагается налогом в 13%.
В первых двух случаях в роли налогового агента выступает букмекерская контора (она взимает и уплачивает налог в 4%), в третьем – сам игрок.
Казахстан
В Казахстане налог на выигрыш (ИПН – индивидуальный подоходный налог) составляет 10% и взимается с суммы чистого выигрыша . Например: ты поставил 100 рублей, ставка сыграла, на счету оказалось 150 рублей. Чистый выигрыш – 50 рублей (150 – 100). Так вот ИПН взимается с суммы чистого выигрыша и составит 5 рублей (10% от 50-ти рублей).
В роли налогового агента выступает букмекерская контора.
Германия
В Германии налог на выигрыш в привычном нам виде отсутствует, однако вместо него игрок платит 5% от суммы каждой ставки . Таким образом, только 95% размера ставки умножаются на коэффициент при расчете выигрыша.
Например, при ставке в 100 евро на исход с коэффициентом 1.8 в случае выигрыша ты получишь 171 евро (95 евро * 1.8). Пять евро от суммы ставки составляют налог.
Франция
Страна, подарившая беттингу слово "пари", пошла по немецкому пути. Исходя из требований французского налогового законодательства, 8.5% от суммы каждой ставки на спорт подлежит налогообложению.
А вот от каждой ставки на скачки в государственную казну отправятся 12% от суммы стэка.
США
В Соединенных Штатах любые выигрыши до 600 долларов не попадают под налогообложение. Для сумм свыше 600 долларов применяются ставки федерального подоходного налога и порой достигают 37%. К тому же не избежать уплаты налогов по ставкам штата, однако в некоторых регионах ставка составляет 0%.
Великобритания
Британцы в этом списке – самый прогрессивный народ. Гуманность законодательства позволяет игрокам вовсе не платить никаких налогов по выигрышам. Помимо Великобритании в европейской части отсутствуют налоги на выигрыш в Словакии, Дании, Эстонии, Чехии, Италии и других странах.
Резюме
Размер налоговой ставки в части выигрышей сильно разнится в зависимости от страны. Отличаются и подходы к исчислению: где-то налог взимается с чистой прибыли игрока, а где-то со всей суммы выплаты. Объективно, сообществу игроков выгодно работать на рынке, где отсутствует НДФЛ на выигрыши. Однако в таком случае бремя повышенных налогов ляжет на букмекерские конторы. Собственно, многие иностранные и даже российские конторы так и поступают.
Казахстан является одной из немногих стран на бывшем постсоветском пространстве, где беттинг до недавнего времени чувствовал себя вполне уверенно. В 2007 году на законодательном уровне было принято решение легализовать все виды деятельности, так или иначе связанные с игорным бизнесом. Законодательные новации не обошли стороной и букмекерские конторы, которые наконец-то были выведены в отдельный вид развлечений.
В соответствии с законом была регламентирована деятельность букмекерских контор, ряд понятий и обозначений, связанных с беттингом, получили четкое определение. С этого момента букмекерство в Казахстане стало развиваться естественным образом, принося немалый доход в казну.
Сложившаяся ситуация устраивала всех участников рынка. Компании - операторы получили возможность расширить сферу своей деятельности, увеличивая количество пунктов приема ставок. Игроки получали возможность выбора, где и как делать ставки. Действующая система налогообложения удовлетворяла все стороны: государство, букмекеров и игроков. Одним словом, в отрасли установился относительный порядок.
Однако оказалось, что такая идиллия не всех устраивает. В очередной раз кто-то пытается за счет государства устроить передел сфер влияния в игорном бизнесе. Снова под видом внесения корректив в действующее законодательство относительно игорного бизнеса, предпринимаются попытки существенно ограничить деятельность букмекеров. Характерно, что предлагаемые в законе поправки, искусно маскируются под благие намерения. На самом деле, вся эта ситуация вокруг грядущих нововведений в действующее игорное законодательство Казахстана напоминает рейдерский захват целой отрасли.
Чем все это закончится, пока неизвестно. Однако сложившаяся на сегодняшний день ситуация вокруг беттинга в Казахстане тревожная, требующая немедленной реакции и осмысления со стороны всех участников рынка.
Что принесла Казахстану легализация букмекерства
Репутация этих контор в рекламе не нуждается. Работу этих букмекеров отличает многолетний и безупречный опыт работы, исправная налоговая дисциплина и четкое соблюдение лицензионных условий.
На долю этих операторов приходится более 90% всего рынка. Помимо крупных операторов рынок спортивных ставок в республике обслуживают и мелкие конторы. В основном их деятельность локализована территорией крупных городов.
Надо отметить, что формат букмекерской деятельности в Казахстане несколько отличается от привычной схемы. Если во всем мире, в частности в России и в Украине, способ приема ставок на спорт смещается в сторону дистанционного обслуживания, то в Казахстане продолжают ориентироваться на работу наземных ППС. Тем не менее, прослеживается четкая тенденция к увеличению объема работы букмекерских контор в режиме онлайн. Все больше клиентов предпочитают иметь дело с онлайн-беттингом, делая ставки непосредственно на сайте букмекерской конторы. Через электронные кассы проходит сегодня львиная доля (более 70%) платежей и выплат.
Что касается работы наземных пунктов, то здесь акцент смещается в сторону комплексного обслуживания игроков. В последние годы наметилась тенденция превратить действующие ППС в спортивные развлекательные клубы, готовые предложить клиентам комплексное обслуживание. При такой положительной динамике букмекерство в Казахстане могло стать ощутимым поставщиком налоговых отчислений в государственный бюджет. Достаточно вспомнить, что сегодня букмекеры в республике выплачивают 20% корпоративного налога + 12% НДС на предоставляемые услуги.
Достаточно оценить масштаб налоговых поступлений от букмекерской деятельности в республиканскую казну за 2019 год. Отчисления самых известных и популярных букмекеров в бюджет составили колоссальную сумму - более 20 млрд. тенге. Много это или мало, судить трудно. Тем не менее, несмотря на серьезный налоговый гнет как на операторов, так и на игроков, отрасль в целом процветает и стремится к развитию.
Что касается другой стороны беттинга в Казахстане, деятельности оффшорных букмекеров, то на них припадает небольшой процент услуг. Местные игроки предпочитают иметь дело с отечественными лицензированными конторами. Это при том, что каждый клиент букмекерской конторы получает свой выигрыш за вычетом 10% налога на выигрыш.
В таком благополучном состоянии пребывало букмекерское хозяйство Казахстана до недавнего времени. Однако времена меняются. Когда кому-то хорошо, другому обязательно плохо. Если букмекерство в стране развивается хорошими темпами, кому-то обязательно это не нравится.
Что ожидает беттинг в Казахстане в ближайшее время?
С чем связана такая трактовка, не понятно. Выходит, что в государственных коридорах беттинг опять приравняли к гемблингу, пытаясь ограничить его социально-общественный фактор. Эта идея кем-то лоббируется, даже несмотря на отрицательные выводы экспертов, аналитиков и представителей букмекеров.
Такой подход к проблеме вызывает удивление у тех, кто непосредственно связан с беттингом. Уже давно ни для кого не секрет, что беттинг и гемблинг существенно отличается. Делать ставки на исходы спортивных событий и играть в казино - это далеко не одно и то же. Ставка на спорт предполагает глубокий анализ спортивной статистики и трезвого расчета. Заключение пари в большинстве случаев базируется не на случайности, которая является основным фактором игры в казино.
Те не менее, власть имущие сегодня усиленно пытаются ограничить деятельность букмекерских контор. Бытует мнение, что таким способом пытаются освободить место на рынке под очередного оператора лотерей. Всю развитую и налаженную инфраструктуру букмекерских контор просто пытаются прибрать к рукам.
Вариант, которым решили это сделать, откровенно говоря, выглядит просто убийственным для всей отрасли. Предполагается в соответствии с внесением поправок в закон, закрыть все наземные ППС букмекеров. Разрешается работа наземных касс только в специальных игорных зонах. Т.е. из общего количества наземных касс, которых сегодня насчитывается до 1000, должно остаться минимальное количество. Все ППС в казахстанских городах будут ликвидированы, а обслуживать клиентов, изъявивших желание делать ставки на спорт, будут только наземные кассы в Щучинске и в Капчагае.
Каково будет количество наземных касс в игорных зонах, догадаться не трудно. Достаточно взглянуть на карту и сразу станет понятно, что ажиотажа вокруг ППС букмекеров в игорных зонах уже точно не будет. Клиенты точно не поедут на сотни километров, чтобы сделать одну, две ставки на исходы матчей чемпионата АПЛ.
Чем чревата такая реформация в беттинге, представить не сложно. Естественно, что игроки будут искать выход из создавшегося положения на сайтах оффшорных букмекеров. Если до этого момента доля ставок на площадках оффшорных букмекеров в Казахстане составляет всего 20%, то сегодня этот процент неизбежно вырастет. Соответственно, львиная доля расчетов и транзакций будет проходить мимо процессингового центра. Как следствия, уменьшатся доходы отечественных букмекеров, исчезнут налоговые отчисления в казну от выигрышей.
В экспертной среде уже сумели подсчитать возможные потери от недопоступлений в бюджет. Сумма убытков оценивается колоссальной суммой в 20-25 млрд. тенге. С трудом верится, что в правительстве, да и в парламенте люди готовы добровольно отказаться от таких существенных поступлений.
Тем не менее, за разговорами и пересудами дело не стало. Ситуация неотвратимо движется по худшему сценарию. После того, как печально известный законопроект о внесениях поправок в действующее законодательство об игорном бизнесе пропихнули в обеих палатах парламента Республики Казахстан, документ 2 июля 2020 года был подписан Президентом страны Касымом-Жомартом Токаевым.
Не остановило Главу государства даже коллективное обращение Ассоциации букмекеров Казахстана, ни многочисленные заключения и заявления экспертов финансового сектора. Закон вступает в силу после его опубликования в средствах массовой информации. Чья-то жесткая воля диктует сегодня условия на рынке, продвигая свои личные интересы. Всем остальным остается только следить за ловкостью рук.
![]()
Каким должен стать беттинг в Казахстане в новых условиях
Уже беглый анализ основных положений нововведений в законодательство, позволяет сделать неутешительный вывод. Налицо очередная попытка рейдерства в отношении мощного и налаженного бизнеса. Под ширмой борьбы с игроманией продвигается идея избавить рынок беттинга в Казахстане здоровой конкуренции. Если не обращать внимание на пункты, связанные с противодействием распространению лудомании, то основные поправки к действующему закону выглядят следующим образом:
• перевод всех наземных касс букмекеров в игровые зоны (в Казахстане их всего две, в Щучинске и в Капчагае);
• для оформления и учета ставок создается Центр учета ставок (аналог российского ЦУПИС);
• все игроки резиденты обязаны пройти идентификацию;
• спортивные ставки могут приниматься только на реальные события в мире спорта (киберигры и генератор случайных чисел становится вне закона).
Чтобы переформатировать свою деятельность букмекерам отводится всего полгода. Т.е. за это время нужно создать заново ППС в игровых зонах, а все остальное хозяйство, разбросанное по всей стране закрыть.
Предварительно сумма инвестиций иностранного капитала в экономику казахстанского беттинга составляет более 1 млрд. долларов. Нужно ли стране, которая объявила своей целью на ближайшие годы борьбу с кризисными явлениями в экономике, латать такую дыру?
Выводы
Что касается выводов, то их сегодня делают все и каждый по-разному. Букмекеры обеспокоены тем, что нужно сворачивать свою обширную деятельность, решать вопросы с массовыми сокращениями в отрасли. Инвесторы жаждут узнать о судьбе своих капиталовложений в букмекерский бизнес.
Кто остается от принятия поправок в плюсе? Трудно сейчас найти сторону, которая от нововведений получила бы дивиденды. Оффшорные конторы спокойно относятся к сложившейся ситуации на рынке беттинга в Казахстане. Высока вероятность, что в ближайшее время основная масса игроков в Казахстане пополнит клиентуру иностранных букмекеров. Реальный беттинг, практикующий прием ставок через наземные ППС в скором времени уйдет в историю. В сложившейся обстановке отличный шанс выпадает оффлайн-беттингу. Вполне резонно наблюдать в скором времени смещение акцентов на существенное увеличение доли ставок через интернет.
Если с отечественными букмекерами контролировать деятельность сайтов местному регулятору будет возможно, то контролировать оборот средств иностранных букмекеров станет куда сложнее. Как видно из практики, запреты и ограничения на деятельность иностранных компаний на внутреннем рынке ощутимых результатов не дают.
Что до игроков, то пустующая ниша всегда будет кем-то или чем-то занята. Уже сейчас многие игроки в Казахстане успешно играют на украинских и узбекских сайтах. Весь мир пришел к тому, что устанавливать жесткие ограничения для беттинга будет себе дороже. Сумеют ли в Казахстане осознать ошибочность принятых законодательных норм в сфере букмекерства, вопрос времени!
Читайте также: