Налоги на недвижимость на тенерифе

Обновлено: 16.05.2024

В Испании налоги платят каждое физическое и юридическое лицо, за которым закреплен идентификационный налоговый номер NIE или CIF. При покупке недвижимости или регистрации компании он в обязательном порядке присваивается фискальными органами и поступает в базу данных Государственного агентства налоговой службы. Оттуда будут следить, как исправно вы платите налоги на владение имуществом и доходы, на здачу недвижимости в аренду, деятельность предприятия, экономические операции etc. Первое, что стоит взять на заметку покупателям недвижимости и предпринимателям, которые решили приобрести собственность или начать свое дело в Испании - налогообложение здесь осуществляется на государственном, региональном и местном уровнях. Поскольку статус автономий неодинаков, некоторые регионы, как, например, Каталония, имеют полномочия самостоятельно регулировать налоговые ставки, а у Наварры и Страны Басков вообще есть право вводить свои виды сборов. Также особый налоговый режим закреплен за Канарскими островами.

Ставки налогов в Испании

Налог на передачу
прав собственности

Регистрационный сбор
(включая услуги нотариуса)

Муниципальный налог
на недвижимость в зависимости от региона

Налог на состояние
(стоимость недвижимости
свыше 700 тыс. евро)

Налог на прирост капитала

Налог на наследство

25% (15 — на 2 года для вновь
создаваемых компаний)

Налог на доход от недвижимости
(если недвижимость
сдается в аренду)

24% (19 — для резидентов ЕС)

Налог на доход от недвижимости

Налоги на недвижимость в Испании

Испания — одна из самых популярных стран среди покупателей зарубежной недвижимости.

Ежегодно, как сами испанцы, так и не резиденты, все собственники жилья платят налоги на недвижимость и состояние, а также подоходный налог. При сдаче недвижимости инвесторы также несут расходы на налоги на доход от аренды и на прирост капитала.

При покупке недвижимости налоги в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель.

Обычно продавец оплачивает комиссию агентству, а покупатель в свою очередь оплачивает услуги нотариуса и выплачивает регистрационный сбор в размере 0,5–2,0 % от стоимости объекта.

При покупки первичной жилой недвижимостью покупатель платит НДС (impuesto sobre el valor anadido или IVA) в размере 10 %, при приобретении земельного участка или коммерческого объекта — ставка составляет 21 %. Вместе с НДС покупателем оплачивается налог на юридический акт (Actos Jurídicos Documentados, AJD) — 1,5 % от стоимости объекта.

В случае покупки недвижимости на вторичном рынке, покупатель уплачивает — налог на передачу прав собственности. Ставка варьируется от региона и составляет от 6 до 10 %.

Ставки налога на передачу прав собственности по регионам Испании

Кастилия и Леон

Налоги при владении недвижимости

При вступлении в права владения, собственники платят муниципальный налог на недвижимость (impuesto sobre bienes inmuebles, IBI). В зависимости от региона ставки составляют от 0,405 до 1,3 % от кадастровой стоимости. Этот налог является ежегодным, но оплачивается ежеквартально. Сумма для владельцев недвижимости в Испании, варьируется от 200 до 800 евро в год.

Ежегодный налог на недвижимость, %

Налогообложение доходов от испанской недвижимости зависит от статуса собственника (налоговый резидент или нерезидент Испании). Испанский налоговый резидент — лицо, которое находится на территории страны более 183 дней в календарном году. Для нерезидентов обязательными платежами обременяются только те доходы, которые получены на территории Испании. Доход нужно декларировать до 30 июня каждого года.

При сдаче недвижимости в аренду доход нерезидента составляет 24 % (для резидентов ЕС — 19 %). Налог оплачивается ежеквартально.

Ставки подоходного налога (impuesto sobre la renta) для резидентов — 19–45 %. Ставка для нерезидентов — 24 % (19 %, если налогоплательщик является резидентом одной из стран ЕС).

Налоги в Испании на состояние

Налогооблагаемая
сумма, евро

Максимальная
сумма, евро

167 130 — 334 253

334 254 — 668 500

668 501 — 1 337 000

1 337 001 — 2 673 999

2 674 000 — 5 347 998

5 347 999 — 10 695 996

Более 10 695 997

Ставки подоходного налога (impuesto sobre la renta) для налоговых резидентов Испании начиная с 2016 — от 19 до 45 %. Ставка для нерезидентов — 24 % (19 %, если налогоплательщик является резидентом одной из стран ЕС).

Ставки подоходного налога

Ставки, % (2020)

35 200
(34 000 в 2015)

Корпоративный налог в Испании для юридических лиц (impuesto sobre las utilidades de sociedades). Стандартная ставка — 25 %, для вновь создаваемых компаний — 15 % (такая ставка будет действовать в течение двух лет с момента получения компанией прибыли). Компании, прибыль которых превышает 1 млн евро, должны оплачивать еще и муниципальный налог (IAE). Налоговые ставки зависят от типа экономической деятельности компания, площади ее коммерческих помещений и прочих параметров, установленных на уровне того или иного муниципалитета.

Для компаний-резидентов стран или территорий, которые относятся к оффшорной зоне и имеют в собственности или владеют в Испании каким-либо недвижимым имуществом установлен специальный платёж, который рассчитывается на основании оценочной стоимости по ставке 3 %.

Обязательные платежи при выходе из прав собственности

При продаже выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи — налог на прирост капитала (impuesto sobre la venta de inmuebles). Для нерезидентов ставка составляет 19 %.

Доход компаний в таком случае облагается по ставке 25 % (или 15 % для вновь созданных компаний в течение двух первых лет с момента получения прибыли).

Также продавцы недвижимости платят налог на повышение стоимости городских земельных участков (Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana, IIVTNU). Ставки зависят от конкретных муниципалитетов.

В Испании существует налог на наследство (impuesto de sucesiones). Ставки варьируются от 7,65 % (на первые 7 933 евро из всей суммы или стоимости наследуемого) до 34 % на сумму 797 555 евро и более. Чем дальше степень родства, тем выше ставка.

Важно знать о налогах в Испании

Помимо географии, на величину и типы налогов влияет как целевое использование недвижимости, так и вид деятельности компании, ее организационно-правовая форма и множество других факторов. Незнание специфики законодательной базы, в которую периодически вносятся изменения, чревато финансовыми потерями и серьезными проблемами с законом.

Все, что нужно знать о налогах при покупке и последующем содержании недвижимости. Какие расходы вас ждут при продаже или сдаче жилья в аренду.

Налоги на недвижимость в Испании считаются достаточно умеренными по сравнению со среднеевропейскими ставками — это касается и расходов при купле-продаже, и налогов для владельцев и арендодателей. Тем не менее, налог на квартиру в Испании в дальнейшем может обернуться существенными тратами как для тех, кто накопил на небольшую студию, так и для тех, кто решил приобрести роскошные апартаменты или виллу. Например, владельцы недвижимости в Испании платят ежегодный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmeubles, IBI), ставка которого одинакова для резидентов и нерезидентов — 0,4%–1,1% от кадастровой стоимости имущества в зависимости от локации и типа объекта.

В этой статье мы подробно разбираем все испанские налоги, касающиеся недвижимости.

1. Общая информация по налогам

Иностранцы не имеют ограничений на приобретение жилья в Испании. Владение недвижимостью является основанием для получения долгосрочной шенгенской визы. Тем не менее, только покупателям недвижимости (а также членам их семей) на сумму от €500 000 автоматически выдается вид на жительство.

Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном. Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать налоговые ставки на свое усмотрение. Поэтому расходы при покупке жилья варьируются от 6% до 11% от цены, а при владении — от 0,7% до 1,6% от кадастровой стоимости ежегодно.

2. Расходы при покупке жилья

Если вы собрались покупать испанскую недвижимость, будьте готовы к тому, что сверху той суммы, о которой вы договорились с продавцом (или увидели в каталоге), придётся заплатить еще около 10% налогов.

Основной налог при покупке на первичном рынке: Налог на добавленную стоимость (IVA, Impuesto sobre el Valor Añadido) — 10% +Гербовый сбор(AJD, IAJD) — 0,5%-1,5%

При покупке нового жилья уплачиваются два налога. Во-первых, необходимо внести аналог российского НДС в размере 10% от цены объекта. Во-вторых, исключительно с покупателей новой недвижимости взимается гербовый сбор, размер которого зависит от региона покупки и варьируется от 0,5% до 1,5%.

Основной налог при покупке на вторичном рынке: Налог на передачу недвижимости (ITP) — 6%-10%

Покупатели жилья на вторичном рынке должны заплатить налог на передачу недвижимости. Процент налога на покупку жилья в Испании утверждается на региональном уровне и "гуляет" в диапазоне от 6% до 10%. Например, в Мадриде ставка равняется 6%, на Канарских островах — 6,5%, а в Андалусии, Валенсии, Каталонии и на Балеарских островах она может достигать 10%. ITP уплачивается в налоговые органы на местах, при их отсутствии в городе — в государственном органе, регистрирующем сделки с недвижимостью.

На Балеарских островах установлен один из самых высоких налогов на передачу недвижимости среди регионов Испании

Запрос статуса объекта (Nota Simple) — €9 + перевод

Nota Simple — это выписка из Реестра собственности (схожая с выпиской из ЕГРН в России). Она содержит информацию о текущем владельце жилья, а также краткую характеристику помещения (площадь, количество комнат и проч.). Кроме того, в Nota Simple указаны имеющиеся долги и ограничения (например, по невыплаченной ипотеке). Выписка запрашивается в Реестре собственности (выдается на следующий день), или через интернет (выдается через 1-2 суток).

Стоимость услуг нотариуса зависит от цены жилья. К примеру, для недвижимости в популярном диапазоне от €60 000 до €150 000 плата составит 0,1%. Чем дороже/дешевле квартира или дом, тем, соответственно, выше/ниже стоимость юридических услуг.

Регистрационные расходы — 0,02%-0,175%

Ещё одна оплата вносится в казну государства за регистрацию нового собственника. Данная сумма тоже зависит от цены объекта. Для вышеуказанного диапазона она составляет 0,075%.

3. Расходы при продаже жилья

Застройщики и индивидуальные продавцы жилья в Испании не платят НДС и налог на передачу недвижимости, но и для них предусмотрены определенные расходы. Если вы продаёте недорогой объект напрямую и без посредников, есть шанс обойтись символической суммой. Но в большинстве случаев владельцам недвижимости всё равно приходится терять при продаже несколько процентов от прибыли.

Налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio) — 19%-23% от прироста

При продаже жилья в Испании выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Ставки налога на прирост капитала:
— до €6000: 19%
— €6001– €50 000: 21%
— более €50 000: 23%.

Если основной налог на недвижимость в Испании для нерезидентов точно такой же, как для местных жителей, то налог на прирост капитала имеет особенность. А именно: при продаже недвижимости с иностранцев по умолчанию удерживается 3%, чтобы покрыть возможный налог на прирост капитала. Поэтому при продаже иностранец получает 97% от цены. Если прирост капитала не подтвердится, подается прошение о возврате удержанной суммы.

Налог на прирост стоимости земли (Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana) — до 30% от прироста

То же самое касается земли: налог рассчитывается исходя из разницы между кадастровой стоимостью земли в год продажи и год покупки, помноженной на определенный коэффициент. Налог устанавливается не на уровне автономных сообществ (которых в Испании 17), а на уровне муниципалитетов (их свыше 8 тысяч), при этом максимально разрешенная ставка равняется 30% от положительной разницы.

Услуги риэлтора оплачивает продавец. В среднем услуги агентства недвижимости обходятся в 2,5%-5%, хотя могут стоить значительно выше. Зачастую это зависит от региона и личных договоренностей.

Так в чем особенность выбора недвижимости на Тенерифе?

Климат Тенерифе:
Климатические особенности таковы, что в разных частях острова погода сильно отличается. Сильно отличается погода в подветренной и наветренной частях Тенерифе. А за 1 час езды от теплого океана на юге острова можно очутиться у заснеженных горных вершин на севере Тенерифе. Осенью и зимой температура воздуха в этих местах может опускаться ниже 0 градусов. Именно в это время года мы рекомендуем выбирать себе недвижимость для тех, кто только определяется с выбором климатической зоны острова. Погодный контраст между севером и югом в этот период особенно явный. Поэтому можно прочувствовать те или иные преимущества и недостатки разных регионов данных мест.

Выбор расположения объекта покупки:
Не стоит выбирать себе недвижимость расположенную рядом от недостроенных и/или полупустых зданий и жилых комплексов. Такой факт может быть обусловлен скрытыми недостатками района, о которых знают местные жители, но незаметны приезжим.
Также с осторожностью отнеситесь к тем зданиям, где на продажу выставлено большое число апартаментов. На вторичном рынке Тенерифе не бывает массовой продажи квартир.

Неценовые факторы выбора недвижимости:

Особенности законодательства Тенерифе для приобретения недвижимости:

Покупка недвижимости даёт право на пребывание на территории Испании 180 дней в году
При покупке недвижимости в Испании на сумму более 500.000 €, покупатель может получить вид на жительство в Европейском Союзе.
Никаких подводных камней в законодательстве Тенерифе нет – всё чётко, быстро и прозрачно.

Налоги на покупку недвижимости на Тенерифе:
ITP — Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales. Этот налог платится покупателем при покупки недвижимости на вторичном рынке. Ставка налога составляет 6,5% от стоимости недвижимости.
IGIС — Impuesto General Indirecto Canario. Это Канарский НДС. Платится покупателем при покупке новой недвижимости от застройщика. Налог составляет 7% от стоимости недвижимости, (для земельных участков и коммерческой недвижимости – 16%).
AJD — Actos Juridicos Documentados. Налог на документальное оформление юридических актов составляет 0,75% от стоимости недвижимости (действует при покупке недвижимости на первичном рынке).
IIVTNU (Plusvalia) — Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana. Этот налог оплачивает продавец недвижимости. Размер налога определяет Городская дума (Ayuntamiento).

Расходы на оформление недвижимости на Тенерифе:
В среднем покупатель должен заплатить около 8% от заявленной в купчей стоимости недвижимости в виде вышеперечисленных налогов и нотариальных сборов. Дополнительные 1-2% придётся заплатить банку в случае ипотеки.

Ипотека на Тенерифе:
Как правило, нерезидентам Испании банк может предложить ипотеку до 50% от стоимости продажи или от стоимости оценки недвижимого имущества (всегда для расчётов выбирается наименьшая сумма).
Вот стандартные требования банка к документам, которые требуется приложить к заявлению на получение ипотеки: Все документы должны быть переведены на испанский с нотариальным заявлением. Все бумаги, оригиналы которых написаны на отличном от испанского языке, должны быть заверены апостилем в стране их выдачи.
Перечень документов на ипотеку (в случае с супружеской парой документы на ипотеку должны быть предоставлены обоими супругами):

Паспорт и копия паспорта.
Свидетельство о браке (если речь идёт о супругах)
Контракт от работодателя на официальном бланке с печатью предприятия.
Данные о заработной плате, подкрепленные выпиской с вашего банковского счёта, где видно каждую зарплату – также на бланке предприятия с печатью.
2 НДФЛ за последние два года от налоговой инспекции или работодателя.
Справка о кредитной истории из вашего банка.
В случае если вы являетесь владельцем недвижимости в России или другой стране, это тоже надо подтвердить банку документально.
Любой ваш доп. доход, который можно доказать документально.
В случае, если у вас своё предприятие, надо предоставить банку официальную информацию о компании и баланс предприятия

Чтобы выбрать недвижимость в Испании на Тенерифе , ее местоположение, ценовые параметры, а также другие важные для характеристики, свяжитесь с нашим представителем через e-mail или по телефону . Вы получите не только ответы на все вопросы, но также компетентную консультацию о всех подробностях и нюансах покупки недвижимости в этом регионе Испании. И, конечно, мы подберем ряд необходимых вариантов соответствующих вашим требованиям и бюджету.

Permiso de intermediacion turistica I-0003446.1

Покупка недвижимости шаг за шагом.

Если вы занятой человек, и у вас нет времени, чтобы присутствовать на всех этапах оформления, вы можете выписать доверенность на часть действий, либо на все действия, связанные с покупкой недвижимости. Оформление доверенности на представителя агентства - обычная практика на Тенерифе. Единственное - доверенность должна быть НЕ генеральная, а только на конкретные действия, чтобы исключить возможность злоупотребления. Оформить доверенность можно у нотариуса на Тенерифе (на испанском языке, с присутствием переводчика), либо на родине, с последующим переводом и легализацией в консульстве Испании. Мы подскажем, как это сделать грамотно.

Ипотека в Испании.

При покупке недвижимости в Испании вы можете обратиться в банк и попросить ипотечный кредит. На данный момент стандартная ипотека для нерезидентов Испании (т.е. для лиц, не имеющих испанского гражданства или вида на жительство) составляет до 40-50% от стоимости недвижимости, по некоторым новостройкам и банковским конфискатам может быть несколько выше. Вопрос о выдаче кредита в каждом случае решается индивидуально. Банк оценивает вашу платежеспособность и учитывает возраст. Ипотека может быть оформлена на срок до 25 лет, под 3,75%-6% годовых. Конкретные условия ипотеки предлагаются банком, годовая ставка зависит от величины Euribor. В последующие годы годовой процент может меняться в зависимости от европейской ставки рефинансирования.

Документы, необходимые для оформления ипотеки:

Что нужно знать об оформлении сделок с недвижимостью в Испании

Расходы, связанные с приобретением недвижимости в Испании

При приобретении новой недвижимости оплачиваются следующие налоги:

При приобретении вторичной недвижимости взимаются следующие налоги:

Другие расходы при покупке недвижимости в Испании:

Ежегодные налоги на недвижимость и ежемесячные платежи.

Вид на жительство в Испании

В настоящий момент появилась реальная возможность получить вид на жительство в Испании без права работы.
Мы, вместе с нашими московскими партнерами, помогаем подготовить документы с учетом всех требований консульства Испании: собрать все необходимые справки, грамотно перевести и должным образом заверить документы, а затем подать их в Испанское консульство в Москве. Также мы оказываем дальнейшую юридическую поддержку на территории Испании, уже на следующих этапах оформления документов.
Для кого актуален испанский вид на жительство? Прежде всего для тех, кому необходимо пребывание на территории Испании или других Шенгенских стран более 180 дней в году. Тем, в чьи планы не входит длительное проживание в Европе, достаточно мультивизы, которая дает право находиться на территории Испании до 180 дней в году, с многократными въездами и выездами. Такую визу на один или два года получают наши клиенты, купившие недвижимость.
У нас многолетний опыт работы с Испанским консульством в Москве, и многие наши клиенты успешно получили вид на жительство в Испании. Обращайтесь за дополнительной информацией!

Социальные программы на Тенерифе

Все лучшее - детям!
Этот лозунг - не пустые слова. Испанское законодательство предусматривает право на бесплатное образование и медицинское обслуживание для ВСЕХ детей, в том числе для детей-иностранцев.
В школу дети на Тенерифе идут с трех лет. В начальных классах занятия проводятся в игровой форме, дети много рисуют, лепят, занимаются музыкой, и, конечно же, учатся читать и считать. В государственных бесплатных школах преподавание ведется на испанском языке. Есть также ряд частных английских, немецких и испанских школ. Ваш ребенок может поступить как в государственную, так и в частную школу в любом возрасте (в соответствующий класс).

Внешкольное образование.
В каждом муниципальном округе Тенерифе существуют Детские Дома Творчества с многочисленными секциями, кружками и другими дополнительными занятиями для всех желающих. Направления самые разные: спорт, музыка, танцы, театр, рисование и т.д. Стоимость занятий минимальная: 15-20 Евро в месяц.
Для обучения ребенка в школе можно получить ученическую визу сроком на один год, с дальнейшим продлением.

Читайте также: