Налоги британские виргинские острова

Обновлено: 16.05.2024

Британские Виргинские острова — это живописный и скалистый архипелаг в бассейне Карибского моря. Бюджет государства держится на двух столпах: туризм (ежегодно тропическую страну посещают больше 800 000 человек) и регистрация оффшоров (компании платят регистрационные пошлины и пошлины за обслуживание).

Услуги

  • Компания вычеркнута из реестра менее 6 месяцев назад
  • Компания вычеркнута более 6 месяцев назад
  • Заказ выписки в реестре
  • Апостилирование или легализация
  • Курьерские услуги
  • Заказ Сертификата в реестре
  • Апостилирование или легализация
  • Курьерские услуги
  • Заказ Сертификата у Регистрационного агента
  • Апостилирование или легализация
  • Курьерские услуги
  • Компания вычеркнута из реестра менее 6 месяцев назад
  • Компания вычеркнута более 6 месяцев назад
  • Заказ выписки в реестре
  • Апостилирование или легализация
  • Курьерские услуги
  • Заказ Сертификата в реестре
  • Апостилирование или легализация
  • Курьерские услуги
  • Заказ Сертификата у Регистрационного агента
  • Апостилирование или легализация
  • Курьерские услуги

Скидки







О стране

Полное название государства

Британские Виргинские острова

Членство в международных организациях

Не состоит в международных организациях, поскольку внешнее управление производится Великобританией

Автоматический обмен информацией с РФ (CRS)

Соглашение об обмене налоговой информацией с РФ (TIEA)

Участие в Группе разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF)

Великобритания является непосредственным членом FATF

The Registrar of Corporate Affairs

Какие организационно-правовые формы доступны?

  • Акционерная компания с ограниченной ответственностью (Companies Limited by Shares);
  • Компания с ответственностью, ограниченной гарантией (Companies Limited by Guarantee);
  • компания с ответственностью, ограниченной акциями или гарантией (Companies Limited by and Having a Share Capital);
  • Акционерная компания с неограниченной ответственностью (Unlimited Companies Having a Share Capital);
  • Неакционерная компания с неограниченной ответственностью (Unlimited Companies without Shares);
  • BVI Business Company (IBC)
    Коммерческие компании БВО (IBC) – наиболее распространенный на БВО тип организаций, функционирующий в соответствии с Законом о коммерческих компаниях 2004 г., который регулирует их регистрацию, юридический статус и работу в общем. IBC вправе заниматься практически любой законной деятельностью: от банковских услуг и страхования до инвестиционных фондов при условии, что у получена соответствующая лицензия. Также они могут открывать счета в местных банках, а также пользоваться всеми преимуществами оффшорного статуса.
На территории страны нет налога на прибыль организаций, которые работают за рубежом. Не взимается также НДС, налог на прирост капитала.
В случае, если компания нанимает местных сотрудников, применяется налог на заработную плату – 12%, первые 10 000 USD не облагаются. Обязательной уплате подлежит ежегодная пошлина.

Какой уровень конфиденциальности юрисдикции?

  • ФИО;
  • дату назначения на должность;
  • дату снятия с должности;
  • адрес проживания;
  • адрес, по которому хранятся корпоративные документы;
  • дата и место рождения.

Предоставление этих данных – обязательная норма, однако они не публикуются.

Акционеры передают регистрационному агенту схожую информация, и она также хранится в закрытом реестре, что обеспечивает высокий уровень конфиденциальности.

В отношении бенефициарных владельцев с 2017 года действует закон BOSS (о реестрах бенефициаров). Согласно этому закону, регистрационные агенты подают информацию о конечном выгодоприобретателе компании (полное имя, дата рождения, место проживания, налоговая резидентность, национальность) в единый реестр — систему BOSS. Данные недоступны публично, но могут быть переданы государственным органам БВО.

Как зарегистрировать компанию на БВО?

Какие документы вы получите на руки?

  • Апостилированная сшивка состоит из: свидетельства о регистрации, устава, учредительного договора и Решения учредителя о назначении первого директора;
  • Общее Решение по установлению структуры;
  • Реестры директоров и акционеров;
  • Печать;
  • Сертификат акций и Решение о его выпуске;
  • В случае номинального сервиса – генеральная доверенность на одно лицо, выданная на 1 год, трастовая декларация, передаточные документы на акции, номинальные соглашения.

Экономическое присутствие (сабстенс)

  • банковское дело,
  • страхование,
  • управление фондами,
  • финансы и лизинг,
  • деятельность головной организации,
  • морские перевозки,
  • холдинговая деятельность,
  • деятельность, связанная с интеллектуальной собственностью;
  • дистрибьюторская и оказание услуг, являющихся вспомогательными по отношению к ней.

Требования к присутствию на БВО сосредоточены на определенном количестве сотрудников с необходимой квалификацией и на достаточном объеме операционных расходов (например, аренда офиса).

Регистрационные агенты БВО теперь обязаны запрашивать у обслуживаемых ими фирм информацию. Она позволяет определить, осуществляют ли они соответствующую деятельность, а также отслеживать её актуальность. Выявив вид бизнеса, юридические лица подтверждают свою резидентность.

Плата за регистрацию и продление юридического лица, уполномоченного выпускать не более 50 000 акций, составляет 450 долларов США, а для организации с капиталом более 50 000 акций, 1200 долларов США.

При продлении, кроме государственной пошлины, оплачиваются услуги по предоставлению юридического адреса еще на 1 год, номинального сервиса (если применимо), выпуск обновленных документов (например, доверенности) и сбор за проверку документации Регистрационным агентом (Compliance fee).

Подача отчета по экономическому присутствию.


Налогообложение на Британских Виргинских островах относительно прост по сравнительным стандартам; ксерокопии всех налоговых законов Британские Виргинские острова вместе составит около 200 страниц бумаги. [1] Налогообложение на Британских Виргинских островах в основном примечателен тем, что нет подлежит налогообложению. На Британских Виргинских островах есть:

  • нет налог на прирост капитала,
  • нет налог на дарение,
  • нет налог с продаж или налог на добавленную стоимость,
  • нет налог на прибыль,
  • нет налог на наследство или пошлина на наследство, и
  • нет налог на прибыль.

Технически еще есть подоходный налог облагается на Британских Виргинских островах для компаний и частных лиц, но ставка налога установлена ​​на нуле. [2] Однако отдельные лица подлежат удержание из заработной платы составляет до 8% для сотрудников с 12%, выплачиваемыми работодателем, в отношении всех заработных плат свыше 10 000 долларов США в год.

Отсутствие большинства основных форм налогообложения в территории привело к тому, что страна была включена в наиболее признанные списки налоговые убежища, [3] хотя юрисдикция предпочитает стиль современного офшорный финансовый центр.

На Британских Виргинских островах существует ряд форм налогообложения и сбора доходов, но большая часть доходов правительства поступает непосредственно от ежегодных лицензионных сборов для офшорные компании включены в юрисдикцию.

Содержание

Налог с заработной платы

Налог уплачивается по дифференцированной ставке в зависимости от размера работодателя. Текущие ставки (по состоянию на июнь 2007 г.) составляют 10% для мелких работодателей. [6] и 14% для крупных работодателей. 8% от общей суммы вознаграждения удерживается с работника, оставшаяся часть обязательств покрывается работодателем. Первые 10 000 долларов США вознаграждения не облагаются налогом на заработную плату.

Гербовый сбор

Некоторые ограниченные операции на Британских Виргинских островах по-прежнему подлежат гербовый сбор. [7] Основное применение законодательства о гербовых сборах касается переводов недвижимость, или переводы акции в компаниях, владеющих недвижимостью. Ставка гербового сбора на такие операции варьируется в зависимости от статуса получателя; если получатель является Принадлежащий, то гербовый сбор за передачу земли составляет 4%; если получатель не является участником, он оценивается в 12%.

Кроме того, Британские Виргинские острова также налагают различные документальные пошлины, которые описываются как отличные от гербового сбора на различные классы инструментов:

  • Чековый сбор оценивается в 10 центов за каждую оборотный инструмент (включая дорожные чеки) предъявлен к оплате в пределах Территории. [8] облагаются трастовым сбором в размере 200 долларов США (если они не благотворительные фонды или голые трасты). [9]

Земельный налог и налог на дом

Недвижимость на Британских Виргинских островах подлежит номинальному налогообложению. [10] Поскольку подлежащие выплате суммы настолько малы, домовладельцы нередко вообще не платят налог, а затем выплачивают все невыплаченные налоги и штрафы, когда они приходят продавать свою собственность. Общий налог на жилую недвижимость редко превышает 100 долларов США в год. Сбор налога стоит больше, чем он поднимает. Во время последнего обзора налогообложения в Территории было рассмотрено внесение поправок в закон, чтобы уменьшать сумма сбора налогов из-за восприятия, что это наказывает владельцев вторых домов (но не отменяет налоги).

Как и в случае гербового сбора, ставки земельного налога для иностранцев значительно выше, чем для граждан.

  • Жители платят ежегодно:
    • 10 долларов США за первую акр, или его часть, и
    • 3 доллара США за каждый последующий акр или его часть.
    • 50 долларов США за первую половину акра или ее часть,
    • 150 долларов США за вторую половину акра или ее часть, и
    • 50 долларов США за каждую последующую половину акра.

    Налог на жилье уплачивается по одинаковой ставке для всех лиц и составляет 1,5% от годовой стоимость аренды дома. Существует общее мнение, что арендная плата за дома, занимаемые владельцами, обычно оценивается как более низкая, чем их фактическая рыночная арендная стоимость.

    Таможенные сборы

    Импорт на Британские Виргинские острова, за некоторыми ограниченными исключениями, [11] при условии импортная пошлина. [12] Несмотря на то, что это приносит небольшую сумму государственных доходов, оно, как правило, используется в качестве политического инструмента и для предотвращения чрезмерной конкуренции с местными розничными торговцами из близлежащих районов. Виргинские острова США.

    Подоходный налог ЕС

    Как и большинство Британские заморские территории, Британские Виргинские острова имели ЕС налог у источника налагается на него в отношении процентных платежей в юрисдикции, которые подлежат выплате физические лица кто проживает в Европейский Союз. [13] Налог у источника выплаты не был обязательным; Вкладчики могут принять решение не платить его, согласившись на полное раскрытие информации о своих счетах налоговым органам страны своего проживания. Подразумевается, что удерживаемый налог применяется только к тем, кто не декларирует свой доход надлежащим образом в своей стране. Однако уплата удерживаемого налога не освобождает доход от любых применимых подоходных налогов в стране происхождения; здесь нет двойное налогообложение помощь согласно соответствующему законодательству.

    Суммы подоходного налога ЕС, взимаемые на сегодняшний день, были чрезвычайно скромными. [14] Для этого есть две вероятные причины; Во-первых, для оффшорного финансового центра Британские Виргинские острова имеют неразвитую банковскую инфраструктуру по сравнению (например) с Каймановы острова или Джерси и поэтому сравнительно скромные суммы депонируются в банках территории; во-вторых, удерживаемый налог влияет только на депозиты физических лиц, потому что большинство оффшорных налоговых структур предполагает использование либо офшорная компания или офшорный траст, это обычно выводит его за рамки налога.

    Подоходный налог ЕС был отменен в пользу раскрытия информации с 1 января 2012 года. [15]

    Прочие прочие налоги

    На Британских Виргинских островах действует ряд других незначительных налогов и сборов. К ним относятся:

    Кроме того, существует огромное количество различных государственных пошлин и сборов, которые взимаются в соответствии с Законом об установленных ставках, пошлинах и сборах 2005 года.


    Среди ключевых отличий, которые нужно учитывать:

    • особенности налогового законодательства — какова корпоративная ставка, облагаются ли внешние инвесторы, не ведущие дела внутри страны, есть ли льготы, на основании чего они начисляются (например, нерезидентный статус компании);
    • условия раскрытия информации — международные организации (ОЭСР, FATF) и национальные органы власти заносят все юрисдикции в списки (черный, серый и белый) по уровню публичности данных о компаниях, их операциях, получателях выгод и предоставления сведений о них по запросу уполномоченных органов;
    • бюрократические сложности — насколько просто зарегистрировать или закрыть компанию, нужен ли для управления номинальный сервис, управляющий-резидент, какой пакет документации предоставляется властям и сколько времени придется ждать их решения;
    • стоимость создания, администрирования и обслуживания — требования к уставному капиталу, необходимости его уплаты (целиком или частью), размер пошлин;
    • имидж страны — престижность, международная репутация, стабильность экономико-правовой и политической систем и так далее.

    Налоговые требования

    • Возможность полного освобождения от налогов. Не требуют их уплаты Сейшелы (нет даже гербового сбора) и Британские Виргинские острова (обложению подлежат только операции с недвижимостью и акциями). В Белизе под ставки подпадают только фирмы, владеющие акциями резидентов страны.
    • Территориальный принцип. Практически все оффшоры, а также престижные юрисдикции (Великобритания, Кипр, Гонконг, Люксембург) предлагают механизм, по которому под требования уплатить налоги подпадают только фирмы, ведущие деятельность внутри страны. Если вся прибыль аккумулируется за пределами государства, налоги с нее платить не нужно. Данный принцип используют в Панаме, Сингапуре, ОАЭ.
    • Необходимость уплачивать налоги — это требование присутствует практически у всех европейских юрисдикций и штатов. Если территориальные льготы применить нельзя, то компании будут вынуждены уплачивать от 12,5 до 30–40% от доходов. В качестве компенсации предлагается исключение двойного налогообложения. Международные договоренности есть у Соединенного Королевства, Новой Зеландии, Дании, на Кипре и у других стран.

    Требования к раскрытию сведений и престижность юрисдикции


    • Белый — участники и исполнители международных соглашений в полном объеме; юрисдикции, с которыми сотрудничают крупные мировые банки, платежные системы, им доверяют партнеры. Полностью открыта информация о дирекции, активах, бенефициарах и акционерах в таких странах, как Великобритания и Ирландия, Кипр, Сейшелы, Мальта, Япония и Австралия, Дания, Швеция, Латвия. Россия, Аргентина, Норвегия.
    • Серый — государства, которые выставляют строгие требования к доступности данных, но сам механизм их разглашения исполняется не целиком. В список входят Монако, Лихтенштейн и Швейцария, Андорра, Багамы, Доминикана, Панама и так далее.
    • Черный — страны, которые не требуют публичности от регистрируемых фирм или занимаются отмыванием денег (Коста-Рика, Филиппины, Науру, Маршалловы острова).

    Требования к организации бизнеса и затратам на него

    Лояльным законодательством, небольшим пакетом документации, упрощенной отчетностью привлекательны Белиз, Сейшелы, БВО. Там, однако, необходимо вести бухгалтерию, хранить финансовую отчетность по определенному адресу (он может быть внутри страны или за ее пределами), предоставлять ее по запросу соответствующих инстанций в срок. Наиболее строгие требования к документации предъявляют ЕС-юрисдикции — Британия, Дания, Нидерланды — а также США.

    Затраты по регистрации бизнеса разнятся. На Сейшелах, в Белизе, Доминике можно уложиться в тысячу американских долларов; Гибралтар, БВО, Багамы, Панама, Кипр, Гернси не преодолевают порог в 10 000 долларов, а выше него расположились европейские юрисдикции, острова Джерси и Мэн. То же касается требований к уставному капиталу. Есть юрисдикции, где для определенных форм бизнеса минимальный порог не предусмотрен (Люксембург, Белиз), а, например, на Сейшелах он доходит до 100 000 долларов.

    Статья по материалам от специалистов компании Прифинанс

    АКЦИЯ ПРОДЛЕНА


    Брита́нские Вирги́нские острова́ (БВО) — группа из 36 островов и островков (общей площадью 153 км²), расположенных к северо-востоку от Виргинских островов США. Населены только 16 островов и островков.

    Крупнейшими островами являются Тортола (55 км²), Анегада (38 км²), Виргин-Горда (21 км²) и Йост-ван-Дейк (8 км²).

    Столица, Род-Таун, находится на острове Тортола. Население всех островов составляет около 23 тыс. человек, при этом примерно 90 % из них проживает на Тортоле.

    Британские Виргинские острова — британская заморская территория. Официальный язык БВО — английский.

    Основная валюта — доллар США (с 1959).

    Содержание

    История

    В I веке до н. э. острова были заселены индейцами араваками, которые впоследствии, в XV веке, были покорены карибами, воинственным племенем Малых Карибских островов, в честь которых Карибское море и получило своё название.

    В 1493 Христофор Колумб открыл Виргинские острова. Испания объявила Виргинские острова своим владением, но не стала осваивать их. К островам проявили интерес англичане, голландцы, французы, датчане, а также пираты. Индейское население было практически ликвидировано.

    После попытки заселения острова Тортола голландцами в 1648, он был захвачен Англией в 1672. Затем, в 1680, англичане заняли острова Анегада и Вёрджин-Горда. Англичане стали развивать плантации сахарного тростника. Для этого завозили негров-рабов из Африки.

    В 1834 Англией было отменено рабство, и для работ на плантациях вместо негров стали привлекать контрактников из Индии и Португалии.

    География

    Острова преимущественно холмистые, некоторые равнинные(Анегада). Высшая точка острова Тортола — 530 м, а острова Анегада — всего лишь 8 м.

    Реки и озера отсутствуют, грунтовые воды глубокого залегания. Ранее (и по сей день) дождевую воду собирали в резервуары, сейчас используют опреснительные установки (где это возможно).

    Растительность и животный мир островов в значительной мере уничтожены людьми.

    Климат тропический, пассатный, жаркий и влажный с двумя засушливыми сезонами. Довольно часты ураганы (с июля по октябрь).

    Политическое устройство

    Правительственным органом БВО является Исполнительный совет, возглавляемый губернатором, которого назначает Министерство иностранных дел Великобритании, и состоящий из главного министра, трёх министров и генерального прокурора.

    Законодательный орган — однопалатная Ассамблея, состоит из 13 избираемых на 4 года членов и 1 входящего по должности (генеральный прокурор).

    Политические партии: Партия Виргинских островов (10 мест в Ассамблее); Национал-демократическая партия (2 места в Ассамблее). Не представленные в Ассамблее — Движение Озабоченных Граждан и Объединённая партия.

    Население

    Численность населения — 24 тыс. (оценка на июль 2008).

    Этно-расовый состав: негры 83,4 %, белые 7 %, мулаты 5,4 %, индийцы 3,4 %, другие 0,8 %.

    Религии: протестанты 86 %, католики 10 %, другие 2 %, атеисты 2 %.

    Экономика

    Экономика БВО — самая стабильная и процветающая в Карибском регионе.

    Промышленность — производство рома.

    Сельское хозяйство — выращивание сахарного тростника (для производства рома), овощей и фруктов.

    Налоги

    На Британских Виргинских Островах отсутствует налог на прибыль организаций (корпоративный налог) и налог на доходы физических лиц (подоходный налог), также отсутствует НДС и налог с продаж (См. А.С. Захаров "Британские виргинские острова (B.V.I.) и обмен налоговой информацией: есть ли опасность для российских бенефициаров?")

    Ссылки

    Современная территория · Бывшие территории · Бывшие территории в составе Королевств Содружества

    XVII век
    1605—1979 Сент-Люсия
    1624—1966 Барбадос
    1627—1979 Сент-Винсент и Гренадины
    1632 Монтсеррат
    1643—1860 Bay Islands
    1650 Ангилья
    1655—1850 Mosquito Coast (protectorate)
    1655—1962 Ямайка
    1666 Британские Виргинские острова
    1670 Каймановы острова
    1670—1973 Багамы
    1671—1816 Leeward Islands

    XX век
    1958—1962 West Indies Federation

    XIX век
    1806—1910 Капская колония
    1816—1965 Гамбия
    1856—1910 Наталь
    1868—1966 Басутоленд
    1874—1957 Золотой Берег
    1882—1922 Египет
    1884—1966 Бечуаналенд
    1884—1960 Британский Сомалиленд
    1887—1897 Зулуленд
    1888—1894 Матабелеленд
    1890—1980 Южная Родезия
    1890—1963 Занзибар
    1891—1964 Ньясаленд
    1891—1907 Британская Центральная Африка
    1893—1968 Свазиленд
    1895—1920 Британская Восточная Африка
    1899—1956 Англо-Египетский Судан

    XX век
    1900—1914 Северная Нигерия
    1900—1914 Южная Нигерия
    1900—1910 Колония Оранжевой реки
    1910—1961 Южно-Африканский Союз
    1911—1964 Северная Родезия
    1919—1960 Камерун 1
    1920—1963 Кения
    1922—1961 Танганьика
    1965 British Indian Ocean Territory

    XIX век
    1839—1967 Аден
    1841—1997 Гонконг
    1858—1947 Индия
    1891—1971 Маскат и Оман
    1892—1971 Оман Договорный

    XIX век
    1803—1901 Земля Ван-Димена
    1824—1980 Новые Гебриды
    1826—1946 Стрейтс-Сетлментс
    1838 Острова Питкэрн
    1840—1907 Новая Зеландия
    1841—1941 Королевство Саравак
    1877—1976 Британские Западно-Тихоокеанские Территории
    1882—1963 Северное Борнео
    1884—1949 Территория Папуа
    1885—1946 Unfederated Malay States
    1888—1965 Острова Кука
    1888—1984 Султанат Бруней
    1889—1948 Острова Юнион
    1892—1979 Острова Гилберта и Эллис
    1893—1978 Британские Соломоновы острова
    1895—1946 Federated Malay States

    XX век
    1900—1974 Ниуэ
    1907—1953 Новая Зеландия
    1907—1949 Колония Сван Ривер
    1949—1975 Территория Папуа и Новая Гвинея

    2 Dependencies of St. Helena since 1922 (Ascension Island) and 1938 (Tristan da Cunha).
    3 Both claimed in 1908; territories formed in 1962 (British Antarctic Territory) and 1985 (South Georgia and the South Sandwich Islands).

    Wikimedia Foundation . 2010 .

    Полезное

    Смотреть что такое "Виргинские острова (Британские)" в других словарях:

    ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА, БРИТАНСКИЕ — (British Virgin Islands) см. ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА, АМЕРИКАНСКИЕ Общие сведения Заморская территория Великобритании на восточной части одноимённых островов в Вест Индии. Состоят из 36 островов, 20 из которых необитаемы. Общая площадь 153,4 км2,… … Энциклопедия стран мира

    Британские Виргинские Острова — British Virgin Islands … Википедия

    Виргинские острова ( >) — Виргинские острова (Великобритания) Виргинские острова (Британские Виргинские острова) владение Великобритании (см. Великобритания) в Вест Индии, к востоку от острова Пуэрто Рико. Владение занимает часть (около 40, из них обитаемы 16) Виргинских… … Географическая энциклопедия

    Виргинские острова — арх в Вест Индии, на С. Малых Антильских о вов; владения США и Великобритании. Открыты X. Колумбом в 1493 г. и названы о вами Одиннадцати Тысяч Дев, так как цепочка этих небольших гористых островков напомнила ему легенду о девах, совершавших… … Географическая энциклопедия

    ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА, АМЕРИКАНСКИЕ — (United States Virgin Islands) см. ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА, БРИТАНСКИЕ Общие сведения Территория США на западной части одноимённых островов в Вест Индии. Состоят из 68 островов, большинство из которых необитаемо. Общая площадь 355 км2, численность… … Энциклопедия стран мира

    Британские Виргинские острова — British Virgin Islands … Википедия

    Британские Виргинские острова на летних Олимпийских играх 2008 — Британские Виргинские острова на Олимпийских играх … Википедия

    Британские Виргинские острова на Олимпийских играх — Британские Виргинские острова на Олимпийских играх … Википедия

    Британские Виргинские острова на летних Олимпийских играх 1988 — Британские Виргинские острова на Олимпийских играх … Википедия

    Британские Виргинские острова на летних Олимпийских играх 1992 — Британские Виргинские острова на Олимпийских играх … Википедия

    Читайте также: