Налог с покера в украине

Обновлено: 10.05.2024

Самым адекватным и бесхитростным способом в нынешних реалиях будет заполнение декларации 3-НДФЛ и уплата 13% налога на доход физлица. Выигрыш в офлайн-турнире нужно указать в приложении 1, а вывод с зарубежной покерной площадки – в приложении 2.

Дополнительно необходимо указать источник дохода:

ФИО физического лица или название фирмы;

код, указывающий вид операции.

Если вы получили свой выигрыш в результате нелегального офлайн-турнира, указание организаторов приведет к большим проблемам с законом (для них). Допустимо указать только четырехзначный код: 3010 — выигрыши в букмекерской конторе или тотализаторе, или 4800 – иные доходы (налоги на покер сложно отнести к какой-либо другой категории).

Декларацию нужно подать не позднее 30 апреля следующего года, а заплатить налог – не позднее 15 июля. Например, если вы выиграете турнир в феврале 2020 года, декларация должна быть подана до 30 апреля 2021 года, а налог уплачен до 15 июля 2021 года.

С какой суммы платится налог? Со всей, без вычета ставок, за вычетом 4 тысяч рублей. Никакие другие вычеты к этому типу выплат не могут применятся.

Если выигрыш был выплачен в валюте, налогооблагаемым доходом будет сумма, сконвертированная в рубли по курсу ЦБ в день получения выплаты. Если деньги были конвертированы платежной системой без вашего участия, никаких дополнительных расчетов проводить не нужно.

Почему другие схемы уплаты налога лучше не применять

Существует схема, позволяющая платить 6% налога вместо 13%. Это регистрация ИП по УСН с указанием вида деятельности (покеристы указывают IT, финансовое консультирование или частное обучение). Однако это не очень хорошая идея.

Игра в покер никак не может квалифицироваться законом как предпринимательская деятельность. Кроме того, налоговая в принципе активнее интересуется деятельностью ИП, и может заметить неладное.

Игроки пользуются этой схемой, рассчитывая на то, что у налоговой иногда нет реальных механизмов отслеживания источника дохода. Например, при проведении легального зарубежного турнира имена победителей обычно публикуются в СМИ – тогда спрятать источник будет невозможно, а уплата налогов через ИП будет очевидно неправомерной. Но если турнир неофициальный, получить эту информацию неоткуда.

Схема с ИП не слишком выгодна и с точки зрения профита. Все дело в обязательных взносах — предприниматель обязан их платить даже если вообще не получал доход. Так, в 2020 году ИП с доходом до 300 тысяч рублей обязан выплатить более 32 тысяч рублей на пенсионное страхование и более 8 тысяч на медицинское. Если по какой-то причине вы перестанете играть — эти взносы платить все равно придется,

Если выигрыши у вас большие и ФНС интересуется их источником – помощь опытного юриста не помешает. Даже если вы считаете, что правильно платите налоги за покер.

Ответственность за неуплату покерного налога

Последствия от неуплаты налогов зависят от их размера. За налоговую недоимку в мелких масштабах грозят только штрафы:

40% от дохода плюс вся сумма неуплаченного НДФЛ;

за отсутствие декларации – 5% от неуплаченного НДФЛ за каждый (даже неполный) месяц просрочки (от 1000 рублей до 30% неуплаченного НДФЛ).

Если же сумма крупная, покеристу грозит уголовная ответственность (от 100 тысяч рублей штрафа до заключения на год. Крупной считается сумма в 2,7 млн рублей (за любой срок) или даже 900 тыс. рублей (за три года при условии, что эта сумма превышает 10% от всех ваших уплаченных за этот период налогов).

В реальности игроков в азартные игры слишком много, и их отслеживание пока составляет для налоговой проблему. Возможно, ее сможет решить внедрение АСК НДС-3, и тогда все транзакции в российских банках или платежных системах попадут в отчеты, а налоги за покер придется платить всем без исключения.

Сейчас под угрозой в основном игроки, которые выигрывают крупные официальные турниры по покеру. Их организаторы выкладывают данные победителей на всеобщее обозрение. Был случай, когда один покерист после крупного турнира был объявлен в федеральный розыск именно по причине неуплаты налога.

Все финансовые решения покериста остаются на его совести. Законы не идеальны, и часто вынуждают людей принимать сложные решения. Weenax рекомендует выбирать только безопасные пути решения:

выбирая жизнь в РФ, постепенно легализовать свои покерные доходы, чтобы избежать проблем;

рассмотреть другие страны для своей деятельности и уже сейчас попробовать зарубежные платежные системы: Экопейз, Скрилл в России, NETELLER в России.

История развития покера в Украине во многом перекликается с аналогичной ситуацией в России. Популярная карточная игра сначала носила статус спортивной дисциплины, затем попала под запрет. Но нашлись достаточно влиятельные люди, для которых слова Холдем и Омаха – не пустой звук. Благодаря руководству покерных федераций, а в Украине их две, ситуацию удалось изменить в лучшую сторону.

Также большим шагом к легализации покера в стране стало одно из предвыборных обещаний президента Владимира Зеленского. Именно он настоял на том, что игорный бизнес должен стать легальным и прозрачным.

История украинского покера

Но перенесемся немного в прошлое.

Днем, когда покер получил официальный статус спортивной дисциплины и вышел из реестра азартных игр, принято считать 31 января 2008 года. До этого все азартные игры в Украине были запрещены. Немногие игроки кучковались в подполье и онлайновых покер-румах.

После легализации украинское покерное сообщество воспряло духом и начало строить грандиозные планы по дальнейшему продвижению покера в стране.

Обладатель первого украинского браслета Игорь Дубинский

Также в мае 2008 года было подписано соглашение о сотрудничестве между Федерациями спортивного покера Украины и России. Рейтинговые турниры, проводимые Федерацией Спортивного Покера Украины, автоматически попадали в Рейтинг Российской Федерации покера.

В 2008 году прошли несколько других крупных турниров, где принимали участие не только украинские команды, но и гости из других стран. Федерация спортивного покера получила статус национальной. Казалось, ничто уже не помешает дальнейшему развитию покера в Украине.

В декабре 2009, как гром среди ясного неба, прогремело известие о том, что игру возвращают обратно в разряд азартных со всеми вытекающими последствиями. Покер-румы оказались под запретом. Те, что продолжили работу, ушли в подполье, рискуя огромными штрафами.

Покерные федерации Украины подали в суд на Министерство Молодежи и Спорта. Изучив аргументы о спортивной составляющей покера и насколько в игре важно личное мастерство игрока, суд решил дело в пользу поклонников Холдема.

В начале 2010 года статус спортивной игры был восстановлен и покерные организации продолжили работу.

Украинские игроки на мировой арене

Еще одним украинцем, выигравшим золотой браслет, стал Алексей Ковальчук. Ему удалось одержать победу в турнире по Безлимитному Холдему 6-макс с бай-ином $2.5 тыс. Алексей стал лучшим среди 1,378 участников.

В число топовых украинских игроков входит Евгений Тимошенко, который живет в США, но всегда играет под украинским флагом. Самым удачным годом для его покерной карьеры стал 2009 год, когда он выиграл престижный турнир Championship Event в Лас-Вегасе и получил более $2,000,000. Также Евгений заработал $1.7 млн в турнире суперхайроллеров, проходившем в Австралии.

На сегодняшний день среди украинских покеристов пять человек, которые преодолели планку призовых в $3 млн. Успехи соотечественников на мировой арене вызвали в украинском покерном сообществе большой интерес, и число поклонников игры стало быстро расти.

Закон, который изменит покер в Украине

Несмотря на то, что в 2010 году был восстановлен статус покера, о его полной легализации речи не шло. Оставалось еще слишком много подводных камней, которые препятствовали спокойной работе покерных клубов.

Несколько политических партий пытались его заблокировать, но не получили поддержки в Верховной раде.

До полной легализации покера в Украине осталось утрясти несколько формальностей

Интересные нюансы законопроекта

Согласно документу, вся индустрия игорного бизнеса в Украине будет контролироваться комиссией по развитию и регулированию азартных игр при Кабинете Министров. Также планируется создание специального реестра граждан, страдающих игровой зависимостью. Для них будет ограничен доступ к игре на деньги. Срок запрета для отчаянных лудоманов может составлять до трех лет.

Если общемировая практика ограничивает возраст игроков 18 годами, играть в казино и онлайн-покер на территории Украины можно будет только, если вам уже исполнилось 21. Причем, при регистрации в покер-руме придется предъявить документ, подтверждающий возраст.

Онлайн-покер является одним из шести направлений разрешенных азартных игр. Поэтому украинские и зарубежные румы смогут беспрепятственно работать на территории страны. Конечно, с соблюдением прописанных в законе формальностей.

До 21 года играть в покер в Украине запрещено

Развитие онлайн-покера в Украине

Игра там идет на украинские гривны, а удобный софт и многочисленные акции уже успели оценить тысячи поклонников покера. Рум предлагает большое количество игр как для поклонников кэша, так и для любителей турниров.

Раньше оператор входил в сеть iPoker и назывался Parimatch. Сейчас это полностью независимый покерный рум. Владеет компанией старейшая в Украине букмекерская контора, которая работает на игорном рынке страны с 1994 года. Владельцы вкладывают кучу средств в популяризацию как самого рума, так и покера в целом.

Лобби и открытый стол площадки Покер Матч

Украина вовсю готовится к открытию рынка азартных игр. Уже скоро в покер можно будет играть свободно не только в интернете, но и на территории многочисленных покерных клубов, которые есть в каждом крупном городе. Украинские покеристы ждали этого давно. Теперь, ничего не опасаясь, можно будет сесть за столы и проявить скилл в борьбе с живыми игроками.

Не за горами организация и проведение турниров самого разного масштаба. Федерация спортивного покера Украины уже сообщила о своих планах по привлечению к организации турниров крупнейших покер-румов.

Как и любой другой доход, в бк на выигрыш необходимо заплатить налог, если речь идет о легальных букмекерских конторах Украины. Некоторым пользователям ставок на спорт не всегда понятна система сбора средств в этой области. Несмотря на наличие законодательной базы, регламентирующей налогообложение доходов с беттинга, существуют некоторые нюансы, требующие объяснения.

Что говорит закон

Игроки легальных букмекерских контор обязаны выплачивать 18% с суммы своих выигрышей согласно подпункту 164.2.8 пункта 164.2 статьи 164 Налогового кодекса Украины. Дополнительно к процентной ставке добавляются 1,5% на поддержку армии страны.

К этому законодательству относятся все организации игорного бизнеса, действующие на территории Украины:

букмекерские конторы;
онлайн-казино;
наземные пункты приема ставок;
лотерея;
выигрыш в какой-либо рекламной акции.

Важный момент: правильный расчет прибыли — тот, который получается за вычетом депозита из общего количества выведенных по окончании ставок денег. Необходимо учитывать только результат таких вычислений.

Если сумма прибыли окажется меньше депозитной, то налог не уплачивается, поскольку дохода букмекерская деятельность, по факту, не принесла.

Особенности уплаты налога

Согласно законодательству Украины, любой выигрыш подлежит обязательной уплате налога. Важный момент — кто является плательщиком, поскольку на этот счет в стране присутствует определенное правило.

Согласно пункту 170.6 статьи 170 Налогового кодекса Украины, плательщиком налога при начислении выигрыша в пользу третьего лица (беттору) является организация, которая осуществляла это начисление. Соответственно, уплатой процента занимается сама БК.

Разумеется, 19,5% букмекерская контора удерживает непосредственно с суммы выигрыша при выводе средств. Беттор получает на руки сумму, уже уменьшенную на этот процент.

Нюансы уплаты налога букмекерской организацией:

Налоговый агент заберет свой процент независимо от того, как скоро после выигрышной ставки пользователь решит вывести средства со счета.
За налоговую базу БК принимает не все средства на счету, а именно полученный чистый доход — выигрыш за вычетом депозита.
Процент налоговый агент исчисляет отдельно по каждому выигрышу.

Поскольку букмекерская контора становится непосредственным налоговым агентом, она берет на себя все обязательства по уплате процента с дохода. Ответственность с игрока в этом случае полностью снимается. Если букмекер не подал данные об удержанных налогах за отчетный период, его бюджет пострадает от штрафных санкций.

Закон о налоговом агенте распространяется на все виды ставок, виртуальные и реальные. Уплачивать процент от выигрыша самостоятельно игрок будет только в одном случае — если в качестве приза выступают не денежные средства, а иные материальные ценности, подлежащие декларированию.

Что будет, если не платить

Поскольку вся ответственность об уплате процента с выигрыша ложиться на плечи налогового агента, букмекерскую контору, игрок выводит средства уже за вычетом 19,5%. Соответственно, все легальные БК каждый год отчитываются перед Налоговой службой и передают все имеющиеся данные о своих пользователях за период.

За отсутствие своевременного декларирования доходов ФНС вправе:

Выставить букмекеру так называемую претензию, размер которой равен сумме выигрыша плюс сумма неуплаченного налога.
Начислить штраф, равный минимум 30% от скрытой суммы. При рецидивах санкционные меры могут быть более серьезными.

Некоторые игроки, пытаясь уйти от налогов при заборе выигрыша, предпочитают делать вывод средств через иностранные организации. Кроме того, Налоговой службе Украины трудно отслеживать любые денежные потоки, идущие с зарубежных игровых контор. В этом случае попасться можно только при попытке вывода средств на счета банка Украины.

Некоторые нелегальные букмекерские компании предлагают получение выигрыша без уплаты налогов, поскольку ведут свою деятельность неофициально. Сотрудничество с подобными игровыми организациями чревато потерей средств. Кроме того, любой доход физического и юридического лица подлежит декларированию.

Налоги на беттинговые выигрыши в странах СНГ

В некоторых странах СНГ также существуют правила, регламентирующие процентную ставку налогообложения:

Официально строгую уплату налогов на доходы в букмекерских ставках осуществляют только игроки в Беларуси и в России. Другие страны, согласно статистике, нечасто занимаются декларированием подобных способов пополнения собственного счета. Связано это с большим распространением нелегальных букмекерских контор, осуществляющих вывод средств через оффшорные компании.

В странах, где онлайн покер официально лицензирован, игорный оператор и игроки в частности обязаны платить некоторые налоги своему любимому государству. Практика легализации онлайн покера распространяется на государства Восточной Европы и уже подбирается к странам бывшего СССР. В связи с этим мы решили изучить вопрос налогообложения покеристов в разных странах мира и рассказать вам о том, как платят налоги покерные игроки там и сям.

Страны Латинской Америки

Австралия

В Австралии тоже отсутствуют налоги с выигрышей в азартных играх. Но здесь своя специфика: необходимо, чтобы игорный оператор был лицензирован в стране. И вот на протяжении полутора лет — с тех пор как было принято новое законодательство — здесь нет ни одного легального покер рума, так как никому не удалось получить тут лицензию, в том числе Старзам. А деньги, полученные в нелегальном покер руме, признаются незаконными.

Некоторые страны Азии

Отдельные азиатские страны — а именно Тай, Малайзия и Вьетнам — не имеют чётко регламентированного законодательства в сфере игорной индустрии, поэтому там попросту запрещён оффлайн гемблинг. Но зато выиграть деньги в онлайне вполне можно, и налоги с них не взимаются.

Америка и Канада

В США совокупные налоги в федеральный и региональный бюджет для одного игрока составляет 40%. Такой огромный процент почти не встречается в других странах — то ли дело в соседней Канаде, где налог отдают лишь те, для кого покер является главным источником дохода. Ставка здесь составляет около 20%-25%, что нередко переманивает покеристов из Америки в Канаду.

Покер Старс предлагает крупнейшие гарантии в турнирах и активную игру за кэш-столами! Пройди регистрацию на PokerStars и начни игру в самом выгодном покер руме

Европейские государства

В Европе ситуация с покерным налогобложением неоднородная. Так, в некоторых странах игроки платят высокие налоги — едва ли не выше, чем в Америке. В числе этих стран можно назвать Францию, Бельгию, Испанию, Норвегию и Швецию. Ниже 25%-30% там ставки попросту нет. На острове Мальта более щадящие налоги: тут игроки платят от 15% до 35% — смотря какую сумму они выиграли.

Но при этом вы можете обнаружить в Европе ряд стран, где налога на выигрыши в онлайн покере нет вовсе. Сюда относятся Великобритания, Ирландия, Гибралтар, Италия, Австрия, Дания, Латвия и Эстония. Правда, в некоторых из этих государств существует ограничение, подобное австралийскому: гемблинг оператор, в котором игрок получает свои не облагаемые налогом выигрыши, обязан иметь лицензию в стране. В Чехии также есть некоторое ограничение: вы не платите отчисления с ваших выигрышей, если ваши доходы в покер не превышают $75.000 в год (около 5.040.000 рублей в год, или примерно 420.000 рублей в месяц). В принципе, большинство покеристов (даже в Чехии) сверх этого и не зарабатывает.

Отметим налоговую систему в маленькой Черногории. Здесь покерист может зарегистрировать себя как фирму, потратив до четырёхсот евро, и платить фиксированную сумму налогов в месяц. Для примера, эта сумма в курортном городке Герцег Нови составит 35 евро в месяц + 50 евро на бухгалтерские услуги. И на этом всё — можете играть и зарабатывать, как хотите, определённого уровня дохода с вам не потребуют. По этой причине Черногорию активно выбирают профессиональные онлайн игроки из стран бывшего СССР.

Россия, Украина и Беларусь

Восточнославянские страны до сих пор официально не решили вопрос налогообложением покерных выигрышей. Большинство игроков их попросту не платит — можете сами задуматься и представить себе ситуацию, как онлайн покерист в России честно отдаёт часть денег государству. Свежо предание, как говорится…

Другая часть игроков России, Украины и Беларуси просто платят подоходный налог физических лиц. Для нашей страны и Беларуси он составляет 13%, а в Украине — 15%-17%.

Отдельно обсуждается возможность введения налога на игровые доходы в Украине и Беларуси. Для последней страны предлагается ставка в 4%.

Другие российские покеристы, впрягаясь в налоговое ярмо, решаются зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели. В таком случае для них формируются следующие условия:

Российские пользователи Покер Старс могут испытывать проблемы с выводом средств на карты российских банков в связи с ФЗ №358. Насколько серьёзна проблема и как бороться с ней, узнайте в этой статье нашего сайта.

Нужно ли платить налоги с покерных выигрышей в России?

Если же в России когда-нибудь и легализуют онлайн покер и примут в связи с этим налоговое законодательство, то ставка едва ли превысит подоходный налог в 13%, поскольку собрать воедино всех самозанятых сложно, а упустить их после введения непопулярных законов очень легко. Но в любом случае, если какие подвижки в плане легализации и будут, то явно не раньше осени этого года.

Если же вы твёрдо намерены связать свою профессиональную сферу с онлайн покером и вам не важно место проживания, то ближайшими подходящими странами с щадящим налоговым режимом являются Черногория и Таиланд. Viva, покеристы!

Состояние онлайн-покера в Украине в 2019 году

Покер в Украине на протяжении многих лет сталкивался с всяческими перипетиями и трудностями, преодолев которые, расцвел с небывалой скоростью и успехом.

Несмотря на запреты, поклонники покера смогли все-таки сделать его самой популярной карточной игрой в стране. Сегодня можно играть в некоторых офлайн заведениях, в интернете, а также многочисленных турнирных сериях.

В сегодняшней статье мы поговорим о статусе покера в Украине в 2019 году и подскажем, где можно проверить свои навыки, практикуя любимую игру в этой стране.

Как запрещали покер в Украине

10 лет назад от в Украине был опубликован закон о запрете азартных игр. Но интересно, что в этом же году покеру присвоили статус спортивной дисциплины, что автоматически легализовало его в стране.

Покерные клубы не успели даже закрыться, а в стране стало проходить еще больше турнирных соревнований. Например, в Украине стал регулярно проходить Русский Покерный Турнир по причине того, что в России игра попала под запрет. Данная турнирная серия собирала огромное количество игроков из России и стран СНГ. Но игроки недолго радовались — покер вновь исключили из разряда спортивных дисциплин в конце 2009 года.

Покер де-юре находился под запретом чуть более 2 лет. По инициативе Федерации Спортивного Покера Украины и Всеукраинской общественной организации игру вновь вернули в ряды видов спорта. Решение принято официально городским судом Киева и закреплено на законодательном уровне. Но данный закон распространялся только на турнирные соревнования, а кэш-игры все еще оставались под запретом.

Особенности офлайн покера

В таких условиях, где разрешены турниры, но запрещены кэш-игры, дисциплина не может полноценно развиваться. Поэтому в стране работает не так много специализированных клубов, а в некоторых городах их либо нет, либо они ушли в подполье.

Дело всё в том, что организация легальной турнирной игры требуют специального разрешения Федерации спортивного покера и некоторых государственных учреждений. Однако, несмотря на многочисленные бюрократические препоны, турниры в стране всё ещё проводятся.

Сегодня любой украинец может попытать свои силы в серии Sport Poker Series. Большинство турниров проходят в Украине, но часто организаторы перемещаются в страны ближнего зарубежья. Харьков известен своим покерным клубом Фулл Хаус, где часто проводится Kharkiv Open Cup под патронажем Федерации Спортивного покера. Здесь же, как и в Одессе, известный рум PokerMatch является организатором популярной серии UA Millions. Серия на сегодня является самой крупной в стране, собирающая тысячи участников из Украины и стран СНГ.

Вышеуказанные серии турниров проводятся на законных основаниях со всеми необходимыми документами. Каждый раз организаторы удивляют своих участников комфортными условиями, компетентным персоналом и качественным оборудованием.

В столице регулярно проводится серия SportPoker, среди организаторов которой выступают именитые специалисты, которые раньше работали в известных киевских клубах Full House, Europe Club и Saphire Club.

Развитие онлайн покера в Украине

В прошлом году индустрия онлайн покера в Украине сделала невероятный прорыв в развитии. В 2016 году был основан он популярный рум ПокерМатч, который за это время успел завоевать популярность. Большинство игроков выбирают ПокерМатч за качественный софт и гривну, как основную игровую валюту, которая избавляет игроков от лишних конвертаций. Данный оператор стал крупнейшим организатором покерных серий в стране и на регулярной основе проводит онлайн квалификаторы на оффлайн события UA Millions.

Игроки из Украины могут на законных основаниях играть в онлайн румах. Кроме этого, власти пока не запрещают организацию онлайн игр, поэтому румы доступны в стране и позволяют играть на реальные деньги. Украинцы могут зарегистрироваться на площадках PokerStars, PartyPoker и 888Poker.

Резюмируя, можно сказать, что любой украинец может регистрироваться и практиковаться в онлайн-румах. Также доступна регистрация в известных зарубежных румах, которые представлены в Украине. Покер в Украине развивается динамично и стремительно, поэтому скачивайте официальный клиент PokerMatch и начинайте зарабатывать уже сегодня.

Читайте также: