Налог на наследство в великобритании

Обновлено: 24.04.2024

В этом разделе мы рассмотрим основные вопросы, касающиеся налогообложения физических лиц в Великобритании.

В Великобритании существует двухуровневая налоговая система: налоги местных органов самоуправления и налоги, поступающие в государственный бюджет через Налоговое Управление — HM Revenue & Customs. Налоговый год (Tax Year или Fiscal Year) в Великобритании начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля следующего года.

Подоходный налог (Income tax) , по определению, платится из доходов физических лиц, в том числе со многих видов государственных пособий. Подоходный налог в Великобритании является прогрессивным, то есть зависит от суммы дохода. Не все виды дохода подлежат обложению подоходным налогом. Вот основные виды налогооблагаемого дохода:

зарплата и любые выплаты, которые вы получаете от работодателя, в том числе пособия
прибыль, если вы являетесь предпринимателем
государственная пенсия и все остальные виды пенсий
пособия по безработице - Jobseeker’s Allowance
пособие по уходу за нетрудоспособными - Carer’s Allowance
пособие - Employment and Support Allowance (contribution based)
проценты по вкладам в банке
доходы от сдачи жилья в наем
дивиденды

Подоходный налог не платится со следующих видов дохода:

Individual Savings Accounts (ISAs) and National Savings Certificates
Выигрыши в National Lottery
Housing Benefit
Employment and Support Allowance (income related)
Working Tax Credit
Child Tax Credit
Disability Living Allowance
Child Benefit
Pension Credit
Maternity Allowance
Первые £4,250 в год от сдачи в наем комнат в своем доме
Первые £1000 дохода предпринимателя
Первые £1000 от сдачи жилья в наем

20% на доход от £11851 до £46350

40% на доход от £46351 до £150000

45% на доход выше £150000

National Insurance contributions или NICs (взносы социального страхования) платятся самим работником (взносы Class 1) и составляют 12% от зарплаты, если доход составляет от £162 до £892 в неделю (£672 - £3532 в месяц). Если работник зарабатывает выше этого порога, на сумму, превышающую порог, начисляется к уплате еще 2%. Взносы в размере 13.8% доплачивает работодатель, от зарплаты сотрудника выше £162. Если вы зарабатываете меньше £8060 в год, вы не должны платить NICs, при этом вы не теряете право на пособия, если вы зарабатываете меньше £6205 в год. Страховые взносы уплачиваются с заработной платы, комиссий, бонусов, оплаты за переработку, больничного и отпуска по уходу за ребенком, оплачиваемых работодателем.

Council Tax – налог местного самоуправления , платится с любого жилья, собственного или арендованного. Если в жилье проживает только один взрослый человек – это домовладение имеет скидку в 25%. Полный налог платится с домовладения, где живут как минимум два взрослых человека. Дети до 18 лет, а в отдельных случаях до 25 лет при расчете Council Tax не участвуют. Не платят Council Tax студенты, которые учатся full-time, если они учатся не менее 21 часа в неделю, а продолжительность обучения составляет не меньше года. Величина налога зависит от местонахождения и оценочной стоимости жилья. В зависимости от оценочной стоимости, недвижимость в стране была разделена на группы (от А до Н). Оценка была проведена Valuation Office Agency (VOA) на 1 апреля 1991, когда был введен Council Tax и больше не проводилась. Налог в пределах одной группы может варьироваться в зависимости от района проживания. С 1 апреля 2013 года Council Tax Benefit (CTB) был заменен на Council Tax Support Schemes, поддерживающие семьи с низким доходом. Посмотреть расчет налоговой ставки можно здесь:

Налог на прирост капитала Capital Gains Tax (CGT) в Великобритании составляет 20% для плательщиков повышенной ставки подоходного налога и 10% для остальных налогоплательщиков. Приростом капитала называется прибыль от продажи капитальных активов. Капитальными активами могут быть как недвижимость, так и финансовые активы (акции, облигации и т. д.) или другие ценности (драгоценности, картины, антиквариат, монеты и марки и т. д.)

Налог на прирост капитала взимается по маржинальной схеме (marginal rate) с чистого прироста капитала (после вычетов затрат и убытков). Он не платится с продажи основного дома, а личная налоговая льгота на прирост по другим активам составляет £11100 в год.

Налог не платится при продаже личного автомобиля любой стоимости или предметов стоимостью меньше, чем £6000 (общая сумма в год).

Кстати, о наследстве, если человек умирает без завещания, в соответствии с британским наследственным правом, первые £250,000 и личные вещи умершего переходят пережившему супругу (в случае если есть еще наследники). Также переживший супруг имеет право пользоваться процентами от трастового инвестирования половины от денег свыше этой суммы (но не самой суммой). Остаток денег достается детям умершего. По законам Великобритании, если завещание составлено до брака, то оно теряет силу после заключение брака. Так же, если завещание было составлено во время брака, а потом наступил развод, такое завещание теряет законную силу. Если умирает без завещания человек - не-домицилий, и у него остается собственность в Великобритании, она наследуется по законам той страны, где человек являлся домицилием.

Если вы унаследовали собственность и собираетесь ее продать, вам, возможно, придется заплатить так же и Capital Gains Tax, если цена собственности выросла с момента получения наследства. Налогом облагаются также и подарки, стоимостью более £3000 в год.

От £125,000 до £250,000 1%

От £250,000 до £500,000 3%

От £500,000 до £1,000,000 4%

От £1,000,000 до £2,000,000 5%

Кстати, налог на покупку недвижимости в Великобритании в два раза выше, чем в среднем среди развитых стран и составляет немаловажную статью доходов бюджета страны.

Stamp Duty on Shares размере 0,5% взимается при покупке/продаже акций и определённых ценных бумаг.

Подоходный налог на проценты от банковских вкладов:

£11851 - £46350 20% (basic rate)

£46351 - £150000 40% (higher rate)

Выше £150000 45% (additional rate)

Если ваш общий доход составляет до £17000, то вам не нужно платить налог на доходы от вклада.

Если ваш общий доход до £43000, то вам не нужно платить налог на доходы от вклада, если он составляет менее £1000 в год. Если ваш доход составляет менее £150000, то вам не нужно платить налог на проценты от вклада, если они составляют менее £500 в год.

Доход от вкладов не облагается налогом, если общий доход человека составляет менее £16850 в год.

Дивиденды облагаются по ставке 20%, если получатель не имеет другого дохода, либо платит подоходный налог от других доходов по ставке 20%. Если получатель дивидендов платит подоходный налог по основным налогам по ставке 40%, до дивиденды облагаются налогом в 25%, если по основным доходом налоговая ставка 45% - то налог на дивиденды составит 30.5%.

Транспортный налог (Vehicle tax) зависит от размера двигателя автомобиля, типа топлива и количества СО2 выбросов, а также даты регистрации автомобиля.

Рассчитать транспортный налог можно здесь:

Определение налогового резиденства и домицилия

От того, в какой стране вы являетесь налоговым резидентом и какая страна является для вас домицилием, зависит где вы будете платить налоги.

Если вы не резидент в Великобритании, вы не имеете автоматического права на personal allowance – личные налоговые льготы.

При определении – являетесь ли вы резидентом в Великобритании или нет, учитываются следующие факторы:

Сколько дней в текущем налоговом году вы провели в Великобритании

Какую страну вы считаете своим домом

Вы работали в Великобритании или за границей

Какие связи у вас есть с Великобританией

Сколько времени вы провели в Великобритании по сравнению со временем, проведенным в других странах

Были ли вы налоговым резидентом в прошлые годы.

С 6 апреля 2013 года в Великобритании действует установленный законом принцип определения резиденства Statutory Residence Test, состоящий из трех частей, чтобы налогоплательщик смог наиболее полно оценить свою ситуацию: The Automatic Overseas Test, The Automatic Residence Test, The Sufficient Ties Test.

С 6 апреля 2013 года стало возможно делить налоговый год, если человек работал в течение года, более чем в одной стране. Это означает, что в тот период, когда вы являетесь резидентом Великобритании, вы платите здесь и подоходный налог на доходы и прирост капитала, полученные в стране и за рубежом, а в тот период, когда вы находитесь за границей, вы платите налоги только с доходов, полученных в Великобритании.

При подсчете дней отсутствия в стране учитывается день прибытия, а не день отъезда, то есть тот день, когда вы физически присутствовали в стране в полночь. В случае, если вы выезжаете за границу и возвращаетесь в течение дня (от полуночи, до полуночи) – этот день не входит в дни отсутствия в стране.

Если вы временно перестаете быть налоговым резидентом Великобритании, то в Великобритании вы будете платить только налог с источников дохода, которые находятся в этой стране. Нерезиденты освобождены от уплаты налога на прирост капитала, даже если прирост связан с объектом, который находится в Великобритании. Исключение составляет собственность, которая находилась во владении нерезидента до отъезда из страны. И моментом появления обязанности по уплате этого налога в этом случае считается день возвращения в Великобританию.

Исторически Великобритания была раем для не-домицилиев. Потому что здесь существует два варианта уплаты налога на доходы и прирост капитала, полученные за рубежом: remittance basis – перевод дохода в Великобританию и arising basis (налоги платятся там тогда, где и когда был получен доход).

Так как Великобритания имеет соглашения о недопущении двойного налогообложения с большинством стран (в том числе со всеми странами, входившими в СССР), капитал, который вы заработали до того, как переехали в Великобританию, не подлежат налогообложению при переводе денег в страну. А если вы получили доход за рубежом и там же заплатили на него налог, уже находясь в статусе резидента Великобритании, и позже захотите перевести деньги в Великобританию, вам придется доплатить налог по ставке здесь, уменьшенный на величину уплаченного по месту получения дохода.

Таким образом, у лиц, являющихся налоговыми резидентами с домицилием в Великобритании, налогом облагаются как прибыль, полученная на территории Великобритании, так и прибыль, полученная за ее пределами на arising basis.

Лица, не являющиеся налоговыми резидентами в Великобритании, платят налог только на прибыль, полученную на территории Великобритании. Доход, полученный за пределами Великобритании, налогом не облагается.

Лица, являющиеся налоговыми резидентами Великобритании с домицилием в любой другой стране, обязаны платить в Великобритании налог только на доходы, полученные на территории Великобритании. Доход, полученный за пределами Великобритании, облагается налогом только в том случае, если он ввозится на территорию страны. Для таких лиц Великобритания является страной с льготным налоговым режимом. То есть при уплате налога на прибыль и прирост капитала, полученного за рубежом, у них есть выбор - remittance basis или arising basis. Если резидент выбирает первый вариант, его могут наказать – во первых, он теряет личные налоговые льготы на этот доход, а так же если резидент прожил в Великобритании более 7 из предыдущих 9 лет, ему придется заплатить в казну 30000 фунтов за эту привелегию и 50000 фунтов, если прожил в Великобритании более 12 лет из 14 лет, предшествующих текущему налоговому году.

Домицилий также влияет на налог на наследство. Для этого случая существует понятие deemed domiciled – человек, проживший в статусе налогового резидента в Великобритании 17 из 20 прошедших лет, приравнивается к домицилию.

Здесь вы можете прочитать о возврате налога на добавленную стоимость при выезде из Великобритании (tax free)

Первым шагом, который вам нужно сделать, перед получение наследства после смерти родственника в Великобритании Англии. Это, конечно, установление наследственной массы: вся недвижимость, деньги на банковских счетах, страховые полисы, а также акции и расположение этих компонентов. Стоит также выяснить, не умерших остались какие-либо долги (например, просроченные налоги, сборы и т.д.). Наследник обязан оплатить все долги и только тогда получить наследство. Для того, чтобы знать стоимость отдельных компонентов имении, бесспорно, будет необходимо контактировать, например, с банками или страховыми компаниями.

Если наследство составляет более 5000 фунтов стерлингов.

Что касается наследия, расположенного в Англии и Уэльсе. Ее сумма очень важна для выбора дальнейшего курса действий. Следует отметить, что в случае, когда завещатель оставил наследство более 5000 фунтов стерлингов. Нужно будет получить от суда так называемую Grant of Representation, то есть разрешение на управление имуществом. Следует подчеркнуть, что Grant of Representation включая разрешение, предоставленное судом для управления составными частями имущества.

Также помните, что заявка на наследство и его управления должна быть оплачена и подано в суд лично или через адвоката. Закон не предусматривает возможности подать заявку на предоставление права управления наследства через почтовые отправления. Кроме того, следует отметить, что заявитель должен явиться в суд для допроса и обязан принять заявление под присягой, прежде чем брать на себя обязанности лица, распоряжается наследием.

Наследник также должен определить, каким было место жительства умершего на момент его смерти. То есть место его смерти как место его постоянного проживания. Это имеет большое значение для установления законов. По которым состоится производства по делу о наследстве, а наследство будет распределено. Обязанности наследника включают также подготовку налоговой декларации. Что подтверждается документами и счетами-фактурами, для оплаты налога на наследство.

ВНИМАНИЕ! Вы должны уплатить налог на наследство в Англии, прежде чем получите право на управление и распределение наследием!

После получения так называемого разрешения или согласования от суда, – наследник может продолжать собирать наследственную массу. Документ в форме так называемый Grant of Representation должен быть представлен в банках, страховых компаниях и т.п., на этой основе будут платить деньги по наследству.

Включая наследство, вы должны помнить, что в первую очередь деньгами, полученные от наследства, вы должны платить все долги, которые умерший человек было в день смерти. Для этого вы должны разместить рекламу в “Лондонскую Газету” и в местной прессе. Согласно места жительства и сообщить о поиске потенциальных кредиторов вашего умершего родственника. Только после выполнения этих формальностей и погашения всех обязательств, остаточные деньги могут быть выплачены наследникам.

Разделение наследства

Наследство разделяется в соответствии с правилами и законами Англии между ближайшими родственниками. Или если погибший оставил завещание – в соответствии с протоколом этого собрания. Выплата денежных средств, принадлежащих к наследию третьим лицам невозможно. И составляет в свете английского законодательства нарушение принципа доверия и нарушение правил доверия. По которым вы можете подать иск. Наконец, следует помнить, что наследство подлежит налогообложению в Украине.

Поиск наследства за границей и по любым другим вопросам и бесплатным консультациями обращайтесь в офис нашей компании или по телефону, адвокаты фирмы ООО “АДВОКАТ В ЕВРОПЕ” помогут вам разобраться со всеми нюансами и составляющими вашей ситуации.

За налоговые сборы в Великобритании отвечает HM Revenue and Customs (HMRC) — “Управление (Ее Величества) по налогам и таможенным пошлинам”. Для уплаты любых налогов нужно получить INN (аналог СНИЛС и ИНН в России). Получить номер можно по телефону, но иногда требуется личный визит для интервью.

В стране 6 основных статей налогообложения:

подоходный налог;
налоги на имущество;
муниципальный налог на землю (в т. ч. при долгосрочной аренде);
налог на прирост капитала (продажу недвижимости);
налог на наследство;
налог на добавленную стоимость (НДС).

Привычного нам ежегодного налога на владение недвижимостью нет, но есть гербовый сбор при сделках с недвижимостью и землей. Сейчас расскажем.

Налог при покупке недвижимости — гербовый сбор (real estate transfer tax)

Поселок в Великобритании

Покупка многих квартира и апартаментов по законодательству Великобритании считается “арендой”. Аренда может быть на 50— 999 лет.

Если покупаете квартиру без земли под зданием, то это аренда — leasehold. Земля в этом случае принадлежит застройщику. Берете квартиру, за которой закреплена земля, это — share of freehold. Таких объектов очень мало. И, наконец, можно купить дом с землей — freehold.

Когда земля в собственности застройщика, можно объединиться с соседями и выкупить её. Сложность в том, что если хоть один жилец откажется, то сделка сорвется.

Налог на продажу недвижимости оплачивает продавец, а налог на передачу недвижимость новому владельцу (земельный гербовый сбор) — покупатель. Собирает налог муниципалитет, на территории которого находится объект продажи.

Если покупаете первую недвижимость в стране

Если вы НЕ владеете какой-либо другой собственностью в Великобритании, размер гербового сбора, который вы заплатите в HM Revenue and Customs равен:

0% налога при стоимости недвижимости до 125 000£;
2% от 125 001 до 250 000£;
5% от 250 001 до 925 0000£;
10% от 925 001 до 1500000£;
12% на всю, что превышает 1500 001£.

Без справки об уплате гербового сбора нельзя нотариально заверить подпись в договоре купли-продажи или зарегистрировать право собственности нового владельца в земельной книге.

Покупаете дополнительный объект недвижимости

Когда покупаете вторую недвижимость в Великобритании, то платить придется чуть-чуть больше:

0% на недвижимость до 40000 £;
3% до 125 000 £;
5% от 125 001 до 250 000£;
8% от 250 001 до 925 0000£;
13% от 925001 1500000£;
15% на все, что превышает 1500 001£.

Если через какое-то время решите продать недвижимость в Великобритании, то столкнетесь уже с налогом на продажу.

Налог на продажу недвижимости или на прирост капитала (Capital Gains Tax)

Элитная загородная недвижимость в Великобритании

Владелец уплачивает налог на прирост капитала при продаже активов, в том числе жилой недвижимости: дома, виллы или апартаментов. Размер налога зависит от прироста капитала — общей налогооблагаемой прибыли, которую вы получили при продаже недвижимости или другого актива.

Например, вы купили дом за 200 000£, сдавали его в аренду 10 лет, а потом решили продать за 220 000£, так цена на недвижимость выросла. Получается, что прирост капитала составил 20 000£. С этих денег надо заплатить 18% — 3600£, так как прирост капитала меньше 37500£. Если прирост капитала больше 37500£, например, 40 000£, то придется платить 28% налога — 11200£.

Налог на прирост капитала работает со всеми объектам продажи. Купили картину за 6000£ — художник стал известным — продали картину за 16000£. Платите налог 18% с 9000£ — 1620£.

Некоторые активы не облагаются налогом, например, личные вещи, которые дешевле 6000£. Вам также не нужно платить налог на прирост капитала, если вся ваша годовая прибыль не облагается налогом — т. е. официальный годовой доход менее 12300£ .

Платить налог придется, если продаете:

жилую недвижимость, используемую для сдачи в аренду;
коммерческие помещения;
земельные участки;
наследованное имущество.

Не платить налог за продажу недвижимости можно в двух случаях:

Продаете объект недвижимости менее 5 тыс. м², который используете, как основное место проживания. Если иностранец живет в Великобритании более 90 дней в году, то он также освобождается от налога. За доходную недвижимость налог платить придется.
Недвижимость переходит в качестве дара супругу или сожителю. Однако если она уходит по наследству детям, а стоимость общего наследства более 500 000£, то придется заплатить 40% налога. Об этом скандальном налоге поговорим ниже.

Налог на наследство: недвижимость, авто, ценности и дорогие подарки (UK inheritance tax)

Belgravia — элитный район Лондона, где квартира может стоить более 1 000 000£

Это вечная тема для дискуссии. Если поговорить не о чем, то в России обсуждают погоду или политику, в Великобритании — налог на наследство. Поговорите с англичанином на эту тему, чтобы увидеть неподдельные эмоции. Вообщем, это больная тема для обеспеченных людей.

Если человек умирает и у него в собственности есть наследство на общую сумму более 325 000£ , то имущество, превышающее этот порог, облагается 40% налогом. Например, после смерти на человеке осталась квартира стоимостью 500 000£. Получается, что наследникам придется заплатить 40% от 175 000£ — 70 000£.

Дорогие подарки (квартиры, машины) тоже облагаются этим налогом. Дарение недвижимости приравнивается к передаче наследства.

Активы в Великобритании стараются передавать при жизни таким образом, чтобы осталось меньше 325 000£. Но есть засада, которая вызывает больше всего негодования. Если в течение 10 лет после передачи наследства человек умер, то налог все равно придется платить.

Налог не взимается, если оставить имущество супруге или гражданскому партнеру. Если наследство получают родные или приемные дети, то порог в 325 000£ может быть увеличен до 500 000£. Есть и другие условия, снижающие процент налогообложения: отдать часть средств на благотворительность или передать активы через Business Relief.

Не забывайте, что кроме недвижимости у человека есть автомобиль, наличные, накопления в банках, инвестиционные счета, другое ценное имущество. Все это нужно успеть грамотно передать. Иначе “счастливым” наследникам придется заплатить кучу денег.

Хорошие налоговые адвокаты пользуются большим успехом в Великобритании, так как всем когда-то придется решать вопрос с налогом на наследство. И лучше его решить заранее.

Ежемесячный муниципальный налог (council tax)

Жители скидываются на вывоз мусора, чистоту, ландшафтный дизайн, урбанистику и местную почту

Собранные средства расходуются местным органом власти (советом жителей) на содержание полиции, муниципальных учреждений (библиотека, почта) и уборку улиц.

Размер муниципального налога зависит от региона, округа, расположения, состояния и класса недвижимости, количества проживающих жильцов. Каждый дом или квартиру относят к группе в буквенном диапазоне от A до H. Чем дороже недвижимость, тем выше коэффициент — множитель тарифа, установленного в конкретном регионе.

В одном округе — 160£ в месяц, в округе черед дорогу — 100£ в месяц, а в соседнем регионе — 80£ в месяц.

Если живете один, то налоговая ставка будет меньше на 25%. Еще муниципальный налог может быть уменьшен, если у вас низкий доход — до 12300£ в год или вы получаете льготы (например, по инвалидности).

Размер муниципального налога могут пересмотреть, если недвижимость была переоценена или изменились обстоятельства для расчета налога. Например, вы добавляете террасу или сносите сарай на своем участке, совет жителей проголосовал за асфальтирование дороги, вы начинаете или прекращаете работать удаленно (из дома).

Жителям, работающим удаленно, начисляют меньше налогов, потому что они меньше других пользуются муниципальной инфраструктурой.

Налог на землю (ground rent)

Аренда недвижимости на 10, 20, 50 лет — обычная практика в Великобритании

Если недвижимость взята в долгосрочную аренду (лизгольд) и в договоре с арендодателем прописан этот платеж, то арендатору надо платить налог на землю (ground rent). Этот закон действует в Англии и Уэльсе.

Земельный налог небольшой. В большинстве случаев он не превышает 80£, а в среднем надо платить около 50£. Окончательная сумма зависит от размера участка и стоимости земли, на которой находится недвижимость. В центре Лондона налог на землю может достигать 500£, на окраине города — 10£ в год.

Плата за землю может быть фиксированной или плавающей. Арендодатель вправе прописать условия повышения земельного налога. Например, вы взяли дом в аренду на 50 лет. Первые 25 лет налог — 40£ в год, следующие 25 лет — 60£ в год.

Кроме налогов еще есть расходы на страховку, коммунальные платежи и содержание недвижимости.

Содержание недвижимости

Если квартира куплена в аренду (leasehold), то владелец должен платить управляющей компании за ремонт и поддержание здания в порядке. В элитных жилых районах и здания стоимость содержания жилья может достигать 5000£. В стоимость входят услуги консьержа, уборка апартаментов, тренажерный зал, бассейн и другие привилегии.

Страховка, вывоз мусора, коммунальные платежи и услуги управляющей компании, если хотите получать доход

Страхование недвижимости

Страхуют недвижимость, содержимое жилья, имущество на территории (беседки, погреба, навесы) и даже строительные материалы на время строительства. Здесь это нормальная практика.

Стандартная страховка недвижимости в Великобритании стоит от 150 до 600£ в год. Для дорогих объектов и элитки стандартные страховки не подходят. Дорогим объектом считается жилье с 6-ю и более комнатами, а также стоимостью выше 1 000 000£.

Страховки часто комбинированные. Страхуют недвижимость, содержание жилья и дорогое имущество.

Например, страховка квартиры стоимостью 1 млн £ с имуществом на сумму 75 тыс. фунтов и ювелирными изделиями на 25 тыс. фунтов обходится примерно в 540£ в год.

Коммунальные платежи

Кроме муниципального налога (Council Tax) надо платить за воду, электричество и газ по счетчикам. Средняя стоимость коммуналки на двухкомнатную квартиру в Лондоне, при условии, что в квартире живет один человек — 2000£ в год + Council Tax. В среднем придется отдавать 250£ в месяц. Если квартира в небольшом городке, то меньше — от 150£ в месяц.

На Севере страны электричество стоит дороже. Самые маленькие счета за электроэнергию в Уэльсе — 21£ за месяц на одну комнату, а в Шотландии дороже — от 30£ на комнату. Обогреваться с помощью электричества невыгодно.

Большинство домов и квартиру отапливают с помощью газовых каминов. Газ дорогой — от 14 до 37£ в месяц за отопление комнаты 12 м2. Отопление квартиры с двумя спальнями стоит от 300 до 600£ в год.

Газ газом, но многие дома практически не отапливаются, чтобы сэкономить. Ходить по дому в шерстяных вещах и протапливать камин торфяными паллетами — это норма.

В Великобритании нет монополии на газ и электричество. На рынке множество компаний, которые конкурируют друг с другом. Менять компанию поставщика из-за тарифов обычное дело.

Средние цены на ресурсы:

0.44 пенса за м3 — газ;
2.50 £ за м3 — вода;
0.12-0.13 пенса за 1 кВт — электроэнергия.

Еще нужно платить “коммунальный налог” на подключение квартиры к телевидению. Даже если у вас нет телевизора нужно отдать 12£ в месяц за подключение.

Услуги управляющей компании

Владельцы доходной недвижимости могут нанять управляющую компанию (свою или другую), чтобы она оплачивала коммунальные услуги, налоги, искала арендаторов и следила за сохранностью имущества.

80% недвижимости Лондона сдается в аренду.

Стоимость услуг управляющей компании — от 4 до 15% от предполагаемого годового рентного дохода. Если управление недвижимость не подразумевает сдачу в аренду, то берут от 4 до 7% .

Задумываетесь о переезде в Великобританию и покупке недвижимости. Узнайте об этом больше из наших статей:

Налогообложение Соединенного Королевства 2021 — 2022

Если вы переезжаете в Великобританию, вы должны платить налог с вашего дохода. В доход входит:

заработная плата
выгоды
ваша пенсия
сберегательные проценты

wages
benefits
your pension
savings interest

Вам не придется платить британский налог, если вы совершаете сюда только короткие командировки, например, учебный курс или встречу.

Если вы работаете, ваш работодатель будет вычитать подоходный налог из вашей заработной платы.

Возможно, вам придется заплатить налог на доход в Великобритании или прибыль, полученную во время вашего пребывания за границей, если вы раньше жили в Великобритании.

Государственное страхование Великобритании

Обычно вы платите национальную страховку, если работаете в Великобритании. То, как вы платите, зависит от того, работаете вы или работаете не по найму.

Когда не нужно платить налоги в Англии и Шотландии, а также в Уэльсе, Северной Ирландии и на островах Соединенного Королевства

Вам не нужно платить государственную страховку или получать номер, если у вас есть:

справка или документ, подтверждающий, что вы платите взносы на социальное страхование в ЕС, Исландии, Лихтенштейне, Норвегии или Швейцарии.
справка из страны, имеющей соглашение о социальном обеспечении с Великобританией

Узнайте в органе социального обеспечения вашей страны, как подать заявление на получение документа или сертификата.

Если вы не можете получить справку или документ, подтверждающий, что вы платите социальное обеспечение и налоги в другой стране

Обычно вам не нужно будет оплачивать национальную страховку в течение первых 52 недель пребывания в Великобритании, если применимы оба следующих условия:

вас послал работодатель в вашей стране на временную работу в Великобритании
вы приехали из страны, не входящей в ЕС, Исландии, Лихтенштейна, Норвегии или Швейцарии, или страны, у которой нет соглашения о социальном обеспечении с Великобританией.

Обратитесь в HM Revenue and Customs ( HMRC ) или в орган социального обеспечения вашей страны, если вы не уверены, следует ли вам оплачивать национальное страхование в Великобритании.

Если вы также облагаетесь налогом за границей

Вы можете дважды облагаться налогом на один и тот же доход или прибыль, если страна, из которой вы приехали, не имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с Великобританией.

Если вы заплатили слишком большой налог в Великобритании

Подайте заявку на налоговую льготу или возврат налога, если вы работаете в Великобритании в течение короткого времени и планируете уехать.

Подайте заявку на возврат налога, если вы являетесь иностранным гражданином, назначенным в Великобританию, и считаете, что заплатили слишком много.

Если вы вернетесь в Великобританию после проживания за границей, вы, как правило, снова получите статус резидента Великобритании. Это означает, что вы платите налог в Великобритании за:

Вы остались резидентом Великобритании, если находились за границей менее полного налогового года (с 6 апреля по 5 апреля следующего года). Это означает, что вы обычно платите британский налог на иностранный доход за все время вашего отсутствия.

Что делать, когда ты вернешься в Великобританию, какие налоги нужно платить

Вам может потребоваться зарегистрироваться для самооценки, например, если вы начинаете работать на себя или имеете другой доход или прибыль в Великобритании или за рубежом.

Вам не нужно регистрироваться, если вы являетесь сотрудником и у вас нет других необлагаемых налогом доходов, о которых следует сообщать.

Если вы вернетесь в Великобританию в течение 5 лет, будут начислены налоги

Возможно, вам придется заплатить налог на определенный доход или прибыль, полученную во время вашего пребывания в стране. Это не включает заработную плату или другой доход от занятости.

вы вернетесь в Великобританию в течение 5 лет после переезда за границу (или 5 полных налоговых лет, если вы покинули Великобританию до 6 апреля 2013 г.)
вы были резидентом Великобритании не менее 4 из 7 налоговых лет до переезда за границу

временное не проживание
с какого дохода и прибыли вам нужно будет платить налог

Обычно вы снова начинаете оплачивать национальную страховку, если работаете в Великобритании.

Если вы не заплатили его, находясь за границей, вы можете проверить свою карту государственного страхования, чтобы узнать, как это может повлиять на вашу государственную пенсию.

Вам не всегда нужно оплачивать национальную страховку, если вы не едете в Великобританию постоянно.

Свяжитесь с Международным пенсионным центром, если вы хотите перевести пенсию в Великобританию.

Подоходный налог в Великобритании

Обзор подоходного налога в Англии
Как вы платите подоходный налог в Великобритании
Не облагаемые налогом и облагаемые государством льготы в Англии и Шотландии
Определитесь, нужно ли вам платить подоходный налог в Англии
Убедитесь, что вы платите правильную сумму британского налога

Обзор по налогам Великобритании

Подоходный налог — это налог, который вы платите с вашего дохода. Вам не нужно платить налог со всех видов доходов.

Вы платите налог в Англии на такие вещи, как:

деньги, которые вы зарабатываете на работе
прибыль, которую вы получаете, если вы работаете не по найму, в том числе от услуг, которые вы продаете через веб-сайты или приложения
некоторые государственные льготы
некоторые гранты, в том числе Схема поддержки дохода от самозанятости, Фонд грантов для малого бизнеса, Фонд грантов на розничную торговлю, гостиничныйбизнеси досуг , Схема сохранения рабочих мест в связи с коронавирусоми Выплата поддержки по тестированию и отслеживанию в Англии (или выплата поддержки самоизоляции в Шотландия и Схема поддержки самоизоляции в Уэльсе)
большинство пенсий, включая государственные пенсии, корпоративные и личные пенсии и пенсионные выплаты
доход от аренды (если вы не являетесь домовладельцем, проживающим в квартире, и получаете меньше, чем лимит аренды комнаты)
выгоды, которые вы получаете от своей работы
доход от траста
проценты по сбережениямсверх вашего сберегательного пособия

Вы не платите налог в Англиии на такие вещи, как:

Если вы продаете предметы или сдаете в аренду только время от времени (например, через веб-сайты аукционов или через приложения для краткосрочной аренды), проверьте, нужно ли вам сообщать HMRC об этом доходе.

Льготы по подоходному налогу в Великобритании 2021-2022

Большинство людей в Великобритании получают личное пособие в виде необлагаемого налогом дохода. Это сумма дохода, которую вы можете получить до уплаты налога.

Сумма уплачиваемого вами налога также может быть уменьшена за счет налоговых льгот, если вы имеете право на них.

Налог на прирост капитала в Великобритании

Налоги на капитал в Англии обзор
На что вы платите налоги в Англии
Налоговые льготы на прирост капитала в Великобритании
Подарки супругу или благотворительность Великобритании
Тренируйтесь, если вам нужно заплатить
Отчетность и уплата налога на прирост капитала в Британии
Ставки налога на прирост капитала вUK
Если вы понесете убыток
Бухучет, ведение учета, делопроизводство в Великобритании
Рыночная стоимость

Налогом облагается прибыль, которую вы получаете, а не сумма денег, которую вы получаете.

Пример: Вы купили картину за 5000 фунтов стерлингов в Англии, а позже продали ее за 25000 фунтов стерлингов. Это означает, что вы получили прибыль в размере 20000 фунтов стерлингов (25000 фунтов стерлингов минус 5000 фунтов стерлингов).

Некоторые активы в Англии не облагаются налогом. Вам также не нужно платить налог на прирост капитала в Великобритании, если вся ваша прибыль за год не облагается налогом.

Продажа актива в Англии

Выбытие актива включает:

продавать это
отдать его в подарокили передать кому-то другому
поменять его на что-то другое
получение компенсации за это — например, страховой выплаты, если он был утерян или уничтожен

Налог на иностранный доход в Великобритании

Обзор британских налогов
Вид на жительство в Великобритании и налоги
Резиденты, не имеющие постоянного места жительства в Великобритании
Отчетность о вашем зарубежном доходе
Иностранный доход, облагаемый другим налогом
Если вы облагаете налогом дважды
Если вы приедете учиться в Великобританию

Обзор британских налогов и системы налогообложения

Возможно, вам придется заплатить британский подоходный налог с вашего иностранного дохода, например:

заработная плата, если вы работаете за границей
доход от иностранных инвестиций, например дивиденды и сберегательные проценты
доход от аренды зарубежной недвижимости
доход от пенсий за границей

Иностранный доход — это любой доход, полученный за пределами Англии, Шотландии, Уэльса и Северной Ирландии. Нормандские острова и остров Мэн считаются иностранными.

Тренируемся, если нужно платить – проверка по налогам UK

Если вы не являетесь резидентом Великобритании, вам не придется платить британский налог на ваш иностранный доход.

Отчетность о зарубежных доходах в Англии

Если ваш доход облагается налогом более чем в одной стране, нужно ли платить в Великобритании второй налог

Вы можете претендовать на налоговую льготу, если вы облагаетесь налогом более чем в одной стране.

Если вы еще не уплатили налог с иностранного дохода, вам может потребоваться подать заявление на получение свидетельства о проживании, чтобы доказать, что вы имеете право на льготу.

Налог при продаже недвижимости в Великобритании

Перейти к содержанию руководства – налоги на британскую недвижимость при продаже

СОДЕРЖАНИЕ налогов по недвижимости в Англии и Шотландии

На что вы платите
Разработайте свой выигрыш
Бизнесы
Продажа зарубежной недвижимости

На что вы платите налог за недвижимость в Великобритании

недвижимость для сдачи в аренду
коммерческие помещения
земля
унаследованное имущество

Существуют другие правила, если вы:

Вам нужно будет рассчитать свою прибыль, чтобы выяснить, нужно ли вам платить налог.

Когда ты не платишь налог за недвижимость в Англии и Шотландии

Обычно вам не нужно платить налог на подарки мужу, жене, гражданскому партнеру или благотворительной организации.

Вы можете получить налоговые льготы, если недвижимость является бизнес-активом .

Если недвижимость занимал иждивенец, возможно, вам не придется платить. Узнайте больше в руководстве по оказанию помощи в частных резиденциях .

Если вам нужно заплатить налог за недвижимость в UK

Вы должны сообщить и уплатить любой налог на прирост капитала по большинству продаж британской недвижимости в течение 30 дней.

Налог на прирост капитала для бизнеса в Англии

На что вы платите налоги за прибыль в Англии

Бизнес-активы, с которых вам может потребоваться уплатить налог, включают:

Вам нужно будет рассчитать свою прибыль, чтобы выяснить, нужно ли вам платить налог.

Вы платите налог на прирост капитала, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или участвуете в деловом партнерстве. Другие организации, такие как компании с ограниченной ответственностью, уплачивают корпоративный налог с прибыли от продажи своих активов.

Когда вы не платите налоги на прибыль в Великобритании

Получите помощь с налогами в Англии и Шотландии

Вы можете получить помощь, если что-то не понимаете в своем налоге, например, налоговые декларации, льготы и налоговые коды.

Получите помощь от HMRC по налогам в Великобритании

С простыми вопросами вы можете обратиться в HM Revenue and Customs ( HMRC ). Вам также следует связаться с ними в первую очередь, если вы:

не могу вовремя оплатить налоговый счет
не согласен с налоговым решением
есть дополнительные потребности, например инвалидность или вы не говорите по-английски

Если у вас низкий доход в Великобритании, нужно мне платить налог или нет

Если HMRC не может помочь и у вас низкий доход (примерно до 380 фунтов стерлингов в неделю), вы можете получить бесплатную профессиональную консультацию. Сюда входит помощь с заполнением форм и действия, если вы задолжали HMRC деньги. Контакт:

Налоговая помощь для пожилых людей,если вам больше 60 лет и вам нужна помощь с личным налогом
TaxAidдля помощи в уплате налогов с предприятий или физических лиц

Получите помощь от семьи или друзей в Великобритании

Найм профессионала в Великобритании по налогам

Бухгалтер или налоговый консультант может помочь вам с уплатой налогов. Вам необходимо уполномочить бухгалтера или налогового консультанта работать с HMRC вместо вас.

Свежая британская новостная подборка – UK весна 2021, ЧТО НОВОГО В СОЕДИНЕННОМ КОРОЛЕВСТВЕ + интересные жизненные истории

Полиция Лондона заявила, что в ходе поиска пропавшего без вести 19-летнего Ричарда Окорогейе найдено тело мужчины в пруду в лесу Эппинга в соседнем графстве Эссекс. Со студентом не было контакта с 22 марта.

Чуть больше четырёх недель остаётся до больших местных выборов на территории Великобритании. Самое время поговорить о самых интересных предвыборных сюжетах. Начнём мы с наиболее предсказуемой, но одной из самых медийных кампаний. Садик Хан планирует вновь избраться на пост мэра столицы. На этот раз его победа может произойти в первом же туре. Нельзя сказать, что последние пять лет прошли безоблачно для Хана. В городе продолжается взрывной рост преступности. Количество убийств только в сравнении между 2019 и 2020 на 23%, количество разборных нападений на 15%, нападений с использованием холодного оружия 28%. Сам мэр очевидно думает о федеральной карьере. Отсюда заигрывания с протестами BLM или заявления о декриминализации марихуаны. Садик Хану очень тесно в Лондоне, а значит второй срок — это важный политический трамплин. Тем не менее нынешнему мэру удалось сохранить разнообразную электоральную коалицию. Меньшинства, средний класс, армия чиновников и молодежь продолжают выбирать Садик Хана. Не зажили шрамы сторонников ЕС, которые преобладают в городе и хотят отомститься консерваторам. Нельзя сказать, что для консерваторов Лондон навсегда потерян. Скорее тори нужен кандидат с яркой харизмой, который мог бы запомнится избирателю. Именно таким был Борис Джонсон, когда избирался в 2008 и 2012. Казалось, что фигура Шона Бейли поможет консерватором. Представитель этнического меньшинства (родители перебралась с Ямайки), вырос в бедной семье и всего добился сам. Создал центр для проблемных подростков. Напоминает отличную биографию нового мэра. Однако консервативный кандидат почти ничем не запомнился, а консерваторы заранее признали своё поражение и не решились вкладывать серьёзные средства в предвыборную кампанию. Параллельно с мэром избирается также лондонская ассамблея. Многим может показаться странным, что 25 депутатов представляют многомиллионный город.

Однако львиная доля экономических полномочий лежит на местных (районных) муниципалитетах, отсюда небольшое количество депутатов в городском совете. Для выборов депутатов используется другая избирательная система.

Созданы супер-округа в столице, которые серьезно отличаются от обычных парламентских нарезок. Четырнадцать депутатов избираются по этим мега-одномандатным округам, а ещё 11 проходят по закрытым партийным спискам. Лейбористы представляют самой большую фракцию в парламенте (12 депутатов) и часто блокируются с зелёными для принятия решений.

Не стоит ждать кардинально других результатов. Лейбористы останутся главной партией. Лондонскую ассамблею могут покинуть только правые популисты. В 2016 от UKIP прошли сразу двое депутатов. В этот раз такой же подвиг намеревается повторить Reform Party. Лондон разнообразный остаются места (Bromley,Havering, Redbridge), где охотно голосуют за любых правых. Однако ожидаемая низкая явка избирателей и тусклая кампания создают серьёзные испытания в деле преодоления 5% барьера.

История Анны, которая переехала из Киева в Уэльс и ищет работу в IT

«Я живу в маленьком селе в графстве Момотшир в Уэльсе. До переезда я работала в Киеве в ИТ-компании менеджером отдела по постоянному улучшению и эффективности. Сейчас я в процессе поиска работы в Британии и помогаю бывшему коллеге в стартапе (управляю проектом по получению грантов). Я окончательно переехала сюда в конце марта, до этого почти 2,5 года ездила к будущему мужу. У меня семейная виза с открытым разрешением на работу, т.е. я могу работать сколько угодно в любой британской компании, пока действителен мой biometric residence permit.

Читайте также: