Лицензия урфу для налогового вычета

Обновлено: 24.04.2024

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

У налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

ребенку не больше 24 лет;
ребенок обучается на очной форме;
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас.

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

брату/сестре не больше 24 лет;
брат/сестра обучается на очной форме обучения;
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас.

Как получить вычет?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
договор с учебным заведением;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Очное обучение

Студенты очного обучения должны иметь следующие документы из СПбГИПСР для получения социального налогового вычета:

1. Договор с институтом и дополнительное соглашение (подлинник и копию), действовавшие в соответствующем календарном году, куда вписан "родитель-налогоплательщик, оплачивающий обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет".

Деньги вернут только родителю, причем родителю, который работает и платит подоходный налог. Тем, кто не работает, является пенсионером или инвалидом и соответственно не платит подоходный налог, деньги не возвращаются. Если подоходный налог, уплаченный в соответствующем году родителем, был меньше 13% оплаты за обучение его ребенка, то вернут сумму, не превышающую подоходный налог.

Если студенту очного отделения более 24 лет, то он сам должен работать, платить подоходный налог, идти в налоговую инспекцию, и тогда сам получит возврат 13% денег, затраченных на свое обучение. В этом случае родителям деньги не возвращаются.

Если студенту очного отделения менее 24 лет, но он сам работает и платит налоги, то студент может оформить все документы (в том числе и договор с институтом) на себя или на одного из родителей.

2. Чеки за оплату обучения из кассы или платежные документы из банка за соответствующий календарный год.

3. Лицензию института (копию) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института).

4. Свидетельство о государственной аккредитации (копия) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института).

5. Справку из деканата, что Вы являетесь студентом дневного отделения. Для налоговой инспекции лучше писать "дневного", а не "очного", так в статье 219 Налогового кодекса говорится о дневной форме обучения, а не об очной. Эта справка не является обязательной, но многие налоговые инспекции ее требуют.

Очно-заочное и заочное обучение

Студенты очно-заочного и заочного обучения должны иметь следующие документы из СПбГИПСР для получения социального налогового вычета:

(В Налоговом кодексе нет понятий очное и очно-заочное отделения, но есть дневная и вечерняя форма обучения)

1. Договор с институтом и дополнительное соглашение (подлинник и копию), действовавшие в соответствующем календарном году между студентом и институтом.

Если студент очно-заочного или заочного отделения в соответствующем календарном году сам не работал и не платил подоходный налог, то деньги ему не вернут.

Налоговый вычет предоставляется тем, кто платит подоходный налог.

2. Чеки за оплату обучения из кассы или платежные документы из банка за соответствующий календарный год.

5. Справку из деканата, что Вы являетесь студентом института.

Эта справка не является обязательной, но многие налоговые инспекции ее требуют.

Подпишись и получи фирменный курс Microsoft в подарок

Вы можете сэкономить 13% от стоимости обучения на наших курсах, воспользовавшись своим правом на налоговый вычет.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.
Вычет может получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения (очная, очно-заочная, заочная, иная).
Вычет можно получить за близких родственников — детей, сестер и братьев, бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. НО! Важно, чтобы они учились очно, а не заочно.

Кому вычет не полагается

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).
Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.
Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Какую сумму можно вернуть

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет:

120 000 рублей в годза оплату своего обучения и
50 000 рублей в год за оплату обучения детей.

Государство вернет 13% от суммы расходов на обучение:

в первом случае 15 600 рублей в год,
а во втором 6 500 рублей в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Максимальная сумма к возврату составить 22 100 рублей.
Если вы потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 рублей. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

При получении вычета важна дата оплаты обучения, а не дата его начала.
Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

Как получить вычет

По окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения:

заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год (по форме 2-НДФЛ).
подготовить копию договора с ТУСУР на оказание образовательных услуг (отдельно копию лицензии предоставлять в Налоговую не нужно, ее реквизиты указаны в договоре);
подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение
все эти документы предоставить в Налоговый орган по месту жительства.

Вычет при обращении к работодателю до окончания налогового периода:

написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета;
предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление с приложением копий документов;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Читайте также: