Когда отменят налоговые декларации

Обновлено: 02.07.2024

С мая декларации можно не подавать при получении налогового вычета за покупку жилья и погашение процентов по кредитам.

Ведомство планирует полностью автоматизировать заполнение декларации о доходах физлиц 3-НДФЛ, рассказал глава ФНС Даниил Егоров РБК.

Служба будет сама заполнять декларации, если получит доступ к данным о сделках и другим. По данным ФНС, россияне подают около 14 млн деклараций в год.

Чтобы мы доверительно общались с плательщиками, они должны видеть, что мы не только контрольную функцию выполняем, но и сервисы автоматизируем. Именно поэтому мы прошли историю с инвестиционными вычетами, проходим историю с имущественными вычетами и покроем все остальные вычеты таким образом. Все вычеты планируем перевести на этот принцип к 2024 году.

Самостоятельно заполнять 3-НДФЛ надо при продаже жилья, получении в дар недвижимости, машин, ценных бумаг и другого имущества не от близких родственников, при получении дохода от иностранных источников, от физлиц — не налоговых агентов и при оформлении выигрыша в лотерею.

В мае 2021 года вступил в силу закон об оформлении налоговых вычетов без декларации за покупку жилья, погашение процентов по кредитам и за доход по операциям на инвестиционном счёте. На социальные вычеты надо подавать декларацию.
ФНС протестировала систему электронных доверенностей на блокчейн-платформе, сообщил Егоров. В будущем она сможет заменить электронный документооборот, считают в службе.

Простого авто-заполнения мало. Нужно автоматически учитывать вычеты/послабления и другие преимущества, которые предоставляются некоторым категориям граждан.

А то сейчас все работает так, что спишут они автоматически. А вот чтобы что-то начислили тебе - нужно пройти 9 кругов ада и бабушку на входе. При этом надо еще самому как-то узнать, что тебе что-то положено.

Последние пять лет стабильно получаю вычеты. глобально налоговой можно вменить можно только то что системно не соблюдают сроки, а в остальном были пару раз какие-то довольно простые ситуации типа "не увидели в системе документы хотя квитанция о приёме есть", что решалось "обращением в свободной форме".

Вы их получаете просто так? Нажмите "сюда" чтобы получить бабло?

Или вы собираете документы, которые у них как бы и так есть, подаете, ждете пару месяцев?

> Или вы собираете документы, которые у них как бы и так есть?
ээ. откуда у налоговой, например, брокерский отчёт и платёжное поручение на пополнение ИИС?
Если у вас банк и брокер не из лужи пьют, то это делается если не за пять минут автоматически, то хотя бы за 1 обращение.

Справки 2-ндфл прикладываю, если на момент подачи декларации они отсутствуют в ЛК налоговой .
Появляются оперативно после того как работодатель/агент подаст годовую 6-ндфл или её аналог
Последние 2 года так и было, данные из автоматически собранных налоговой справок 2ндфл были вообще предзаполнены и получилось реально "Нажмите сюда чтобы получить бабло" , только в 1 месте указал налоговую базу по ИИС и приложил 3 документа от брокера/банка.

> ждете пару месяцев?
не пару, полгода минимум. И за это им вполне можно вполне по делу предъявить(писал выше)

Скажем так. Кода вы где-то накосячите, они найдут гораздо более грубоко зарытые документы против вас - самостоятельно. Я как раз про это говорю.
Но так работают все гос службы, увы.

Кстати, спишут свое они с далеко не за пол года. Неделя максимум ))

У меня по иис максимум ожидание 4 мес получается, следующий вычет будет четвёртым, надеюсь так и останется.

Вам просто не то что везёт, вам "как положено".
Есть соседняя налоговая и там всегда ровно три + несколько дней. Есть ещё одна и там всегда нужно писать в вышестоящую.
Вроде как причина в том, что у налоговой на момент истечения плановых сроков может просто не быть денег по соответствующей статье.

Служба будет сама заполнять декларации
- это страшно. Хотел недавно воспользоваться формой заполнения 3НДФЛ на сайте налоговой, а там не предусмотрено соглашение о распределении имущественного вычета с супругой, в итоге вычет считается неправильно. И эту форму они пилили несколько лет(

Есть ли какие-либо коммерческие сервисы где ваш случай был предусмотрен?
Не троллинга ради, действительно интересною

Есть ещё виндовая программа "декларация"
- да, ей и воспользовался в очередной раз. Я про то что автоматизаторы из налоговой не смогли разобрать собственные кейсы в таком обыденном процессе как заполнение 3НДФЛ, а замахиваются на автоматический учет вычетов. Это тревожит.

Есть ли какие-либо коммерческие сервисы
- не пользуюсь, так что ничего интересного не расскажу

веб-версия выглядит так, будто в ней предусмотрено 99% максимально прямолинейных ситуаций. Да и никто не запрещает заполнить через веб 90% +-автоматически, затем скачать XML и импортировть её в виндовую программу.

В ЛК форм сейчас на самом деле уже две (основная про которую я писал выше) и упрощённая от этой упрощённой.
Чтобы предусмотреть остальной 1%, то нужно сделать веб-версию "декларации" с соответствующим усложнением.
И мне неясно, честно говоря, зачем усложнять существующий интерфейс повышая вероятность ошибок (как пользователя так и разработчика).

заполнить через веб 90% +-автоматически, затем скачать XML и импортировть её в виндовую программу
- это уже какое то шапито. Внести в ручную доходы за 12 месяцев не так сложно, а вот основная идея онлайн формы: не посещение налоговой лично - теряется.

то нужно сделать веб-версию
- ?? Кому нужно? Зачем нужно? Автозаполняемая форма на сайте уже есть и она кривоватая (кейс я описал выше), рукозаполняемая альтернатива в виде программы "Декларация" тоже есть. Лично я боюсь что на основе кривой логики мне будут автоматически начислять половину от причитающих вычетов, а не 100%. А за оставшимся мне придется идти в налоговую и доказывать что я не верблюд.

зачем усложнять существующий интерфейс
- что именно надо усложнять? Не понял Вас.

ЛК налоговой перед подписанием вполне выдаёт pdf-версию декларации.
Её нужно максимально внимательно читать в любом случае, хоть сторонний сервис вам её дал, хоть ЛК, хоть программа.

> ввести в ручную доходы за 12 месяцев не так сложно
Согласен, но намного проще это сделать автоматически, когда всё уже посчитано за вас(ЛК на основании данных из 6ндфл работодателя всё это считает сам). В моём кейсе у меня было 16 справок 2 ндфл из-за того что контора пережила три реорганизации и две смены налоговой за год, минут 10 импорт мне точно сэкономил.

> не посещение налоговой лично - теряется
не понимаю где конкретно нужно обязательно идти ногами в налоговую?

> то именно надо усложнять? Не понял Вас.
Я знаю как минимум 4 кейса (кроме вашего) которые не решаются ни сторонними сервисами, ни ЛК налоговой. Если их все добавлять в ЛК то получится вторая "декларация" с этими её проблемами юзабилити. Если втащить функционал программы в ЛК получится ровно такой же неюзабельный монстр. Я обоснованно против того, чтобы оставшийся 1% случаев (хоть я в него иногда и попадаю) несли в текущую веб-версию(где с одной стороны меньше свободы, а с другой меньше вероятность ошибки пользователя).
В отдельный новый "супер полный режим" - да.

Её нужно максимально внимательно читать в любом случае
- зачем? мне "Декларация" дает то что надо и то же самое я могу там читать, а могу сразу в инспекцию нести, вместо того чтобы ругаться на ЛК что то там распечатывать, переносить в "Декларацию" и опят таки идти в инспекцию

намного проще это сделать автоматически
- есть красивые рыбы но они не продаются, зачем мне заполнять что то в кривом кабинете (я тут не злобствую на тему что на самом деле я это пару раз сделал, проверил по "Декларации" что вышло и плюнул на онлайн форму как и прочую местечковую цифровизацию)? Все равно это ни к чему не приведет. Поверьте, я бы рад через онлайн форму все сделать. Я сторонник прогресса. Но она не работает так как надо (мне или законам РФ).

В моём кейсе у меня было 16 справок 2 ндфл
- согласитесь что мой случай, с созаемщиком и соглашением о разделе имущественного вычета, более типичный)

где конкретно нужно обязательно идти ногами в налоговую?
- бумажную 3НДФЛ несут руками (и да, к ней прилагаются и 2НДФЛ с мокрой печатью)

Если их все добавлять в ЛК
- людей имеющих одновременно и созаемщика и налоговый вычет миллионы и все они писали заявление в налоговую о разделе имущественного вычета, и оно работает, но не в ЛК. Вопрос не в том - почему, или кто виноват, или сколько нас таких. Вопрос в том - можно ли автоматизировать начисление вычетов, когда онлайн форма тянет не актуальную информацию? Если Вы занимаетесь разработкой, поясню - это вопрос ЧИСТОТЫ ДАННЫХ. Вся цифровизация ломается когда инспектор налоговой XX не занес данные YY в базу, или когда главврач поликлиники ZZ не занес в систему что у него медсестры Аня и Таня не вышли сегодня на работу - в итоге люди успешно записываются через Госуслуги, а потом несколько часов матерят власть в очереди на прививку.

> Cогласитесь что мой случай, с созаемщиком и соглашением о разделе имущественного вычета, более типичный)

Не соглашусь, обосновывая свой вывод так: если кто-то активно инвестирует в компании(брокеры рапортуют о тёхзначном росте за пару лет), которые платят дивиденды, то этих справок у него может быть вполне себя хоть 30+(если 30+ компаний заплатили дивы, даже если там на пару тыщ рублей за год суммарно).

Кстати про ваш случай хотелось бы подробностей. Веб-версия не даёт вам возможности вбить туда налоговую базу в (условно) не 2млн, а три?
Мне кажется у нас вообще процентов 10 вкуривает что вообще-то так можно было.

> бумажную 3НДФЛ несут руками (и да, к ней прилагаются и 2НДФЛ с мокрой печатью)

Ни разу с 2012ого года по факту не носил ногами декларацию. В особо хитрых случаях формировал 95% в ЛК и 5% правил в программе "декларация". Получившийся XML загружал через ЛК.

Был ровно один случай когда мне по моей инициативе потребовалась заверенная декларация (для прохождения комплаенс в банке), скачал pdf-ку, пришел ногами, получил штамп на титульном листе.

Хотя подавал почти каждый год. 2ндфл брали в сканах (какой смысл если эти данные всё равно приходят в этот же ЛК).

Мы с вами не сходимся во мнении считать ли ваш случай типичным и маловероятно что сойдёмся (даже не знаю как это хотябы примерно прикинуть).

даже не знаю как это хотябы примерно прикинуть
- удивлен. В нашей стране (РФ) семья из двух человек которые совместно берут ипотечный кредит для приобретения жилья, но оформляют налоговый вычет на одного из супругов (потому что второй не работает или получает меньший доход), мне не казалась экзотикой

Эээ. А этим полем данный вопрос решить нельзя? И приложить платёжные документы и заявление о распределении долей.

Со второго полугодия 2021 года вступают в силу новые поправки к 80-ой статье НК РФ. Для предпринимателей это означает, что у налоговиков появятся новые основания для отказа в принятии отчетности. Расскажем, на что обратить внимание при заполнении документов по новым правилам, а также как избежать санкций за просрочки со стороны ФНС.

В каких случаях ФНС не примет декларацию или расчеты

декларацию подписал человек, который не имел на это права;

декларацию подписал дисквалифицированный сотрудник (то есть, на момент подписания срок его дисквалификации еще не закончился);

документы подписаны от имени умершего лица (если дата смерти совпадает с днем подписания, либо предшествует ему);

запись в ЕГРЮЛ о том, что сведения о руководителе являются недостоверными, появилась раньше, чем подпись этого лица под документами;

декларацию или расчеты подали от лица компании, которая по данным ЕГРЮЛ, уже прекратила свою деятельность.

Какие контрольные соотношения проверяют в РСВ

Перечень КС для расчетов по страховым взносам перечислены в п. 7 ст. 431 НК РФ. Налоговики обязательно признают расчет по страховым взносам (РСВ) непредставленным, если в ходе проверки обнаружат:

ошибки при указании сумм выплат и других вознаграждений, выплачиваемых физическим лицам;

ошибочные расчеты по взносам на ОПС;

отличие в сумме одних и тех же показателей по физлицам и в целом по налогоплательщику;

ошибки в персональных данных.

Какие КС будут актуальны для НДС?

К примеру, в качестве КС проверяются следующие моменты:

итоговая сумма налога должна равняться сумме исчисленного налога из раздела 3 с учетом всех вычетов;

сумма налога по разделам 3, 4 и 6 (с учетом всех вычетов) должна соответствовать итоговой сумме, вписанной в строку 040 в первом разделе;

сумма НДС по разделам 2-4 должна соответствовать данным из книги продаж;

сумма вычетов по разделам 3-6 должна равняться сумме вычетов по НДС, указанной в книге покупок;

в книге покупок сумма НДС по счетам-фактурам должна соответствовать значению в итоговой строке (то же касается и дополнительного листа книги покупок).

Напомним, что в Небе отчетные формы реализованы с учетом контрольных соотношений ФНС. Перед отправкой отчета вы сможете проверить данные и убедиться в правильности заполнения.

Сообщит ли ФНС об отказе принять отчетность?

на следующий день, если обнаружены нарушения КС в электронной документации;

в течение 10 дней, если РСВ сдавали на бумажном носителе.

Что делать при получении уведомления? Если уведомление получено в электронном виде, у налогоплательщика есть 5 дней для исправления ошибок и представления исправленной версии документа. В случае с бумажным уведомлением срок продлевается до 10 дней.

Если вовремя дать ответ, то ФНС в качестве даты представления документов проставит день сдачи первого варианта отчетности.

Какие санкции грозят налогоплательщикам за непредставление декларации

Штраф за непредставленную декларацию согласно ст. 119 НК РФ составляет 5% от суммы НДС за каждый месяц просрочки (включая неполный период). Итоговая сумма штрафа не может быть меньше 1000 руб. и больше 30% от общей суммы налога.

В Небе есть бухгалтерское обслуживание. Наши специалисты возьмут на себя вашу бухгалтерию и избавят вас от штрафов со стороны контролирующих органов.

Какие санкции грозят контрагентам

Непредставленная декларация может больно ударить не только по самому налогоплательщику, но и его контрагентам (утрата прав на вычет по НДС, отказ в расходах по налогу на прибыль). В результате придется сначала уплатить всю сумму неподтвержденных вычетов, а затем через открытие налогового спора отстаивать свои права. Дело в том, что в подобных ситуациях ФНС сначала признает декларацию непредставленной, а затем работает с заявлениями контрагентов.

Итоговый алгоритм действий после 1 июля 2021 года

Схема предоставления декларации и расчетов со второй половины этого года выглядит следующим образом:

Налогоплательщик отправляет документы в электронной форме. В ответ получает квитанцию о приеме отчетности. С этого момента у автоматической системы ФНС есть ровно один день для проверки на ошибки и соблюдение КС.

Если ошибки найдены, налогоплательщик получает уведомление о признании документов непредставленными.

В случае если первичная отчетность не содержит ошибок, ФНС вышлет извещение о вводе, подтверждающее, что документы сданы и уже загружены в базу данных.

Подходит к концу 2021 год, на пороге — 2022-й со своими планами и сюрпризами. Нововедения ждут и собственников недвижимости. Например, семьи с детьми смогут не платить налог с продажи жилья.

Продавцов недорогой недвижимости освободят от налога

С 1 января 2022 года меняется порядок предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества. С этого момента в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недорогой недвижимости или иного имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения.

Данные доходы можно не отражать, если налогоплательщик в отношении недвижимого имущества (имущества) имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах:

1 млн руб. за налоговый период (календарный год) — для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);
250 тыс. руб. — для иного недвижимого имущества (например, гараж).

— С января 2022 года физические лица, продавшие недорогую недвижимость, которая находилась у них в собственности менее трех или пяти лет, освобождаются от обязательного декларирования полученного дохода и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, если имущественный вычет полностью перекрывает полученный доход. То есть если доход от проданной недвижимости не превышает 1 млн руб. и для иного имущества (гаражи, автомобили и иные) — 250 тыс. руб., то декларация не подается. Это касается как одного проданного объекта, так и нескольких недорогих объектов. Главное, чтобы не был превышен лимит по вычету. Если же доход от продажи превысит указанные лимиты, то обязанность декларировать доход остается, как и прежде.

Налоговый вычет по упрощенке

С 2022 года получить имущественный вычет станет проще. Чтобы получить выплату, физлицам не придется сдавать декларацию 3-НДФЛ. Теперь заявить право на вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Сам вычет может переноситься на следующий год, поскольку не у всех доходы позволяют получить сумму разово. Например, если взять оклад 40 тыс. руб. в месяц, то в год доход составляет 480 тыс. руб., где вычет составит 13%, или 62,4 тыс. руб. С учетом того, что сумма вычета предоставляется с суммы в размере 2 (или 3) млн руб., вычет дополнительно можно будет подать в следующем году, пока весь лимит не исчерпается. Если доход у физлица высокий, то он может получить вычет единоразово.

Семьи с детьми освобождаются от налога при продаже жилья

С 1 января 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилой недвижимости независимо от того, сколько по времени она находилась в собственности. Сегодня собственник при продаже квартиры должен заплатить налог в размере 13% с дохода от продажи имущества. Благодаря нововведению семьи с детьми не будут платить налог, но лишь при соблюдении ряда условий, пояснили в ФНС:

возраст детей до 18 лет (или до 24 лет в случае обучения ребенка по очной форме). Возраст детей определяется на дату перехода от налогоплательщика к покупателю права собственности на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;
в год продажи объекта или до 30 апреля года, следующего за годом продажи, следует купить новое жилье или большее по площади, или с более высокой кадастровой стоимостью;
кадастровая стоимость проданного объекта недвижимости не должна превышать 50 млн руб.;
у членов семьи физлица — получателя дохода не должно быть в собственности иного объекта недвижимости, площадь которого больше 50% от той, что в новом жилье.

Кадастровая стоимость вырастет

С 2022 года будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки (ГКО), вступившие в силу с 2021 года. С этими результатами можно ознакомиться, получив выписку из Единого государственного реестра недвижимости.

Для расчета налога за налоговый период 2021 года во всех регионах станет применяться кадастровая стоимость недвижимости, при этом для исчисления налога будут использоваться понижающие коэффициенты, уточнили в ФНС:

0,2 — для Севастополя, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы первый год;
0,4 (в 2021 году был 0,2) — для десяти регионов (Республика Алтай, Республика Крым, Алтайский край, Приморский край, Волгоградская, Иркутская, Курганская, Свердловская, Томская области, Чукотский автономный округ), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;
0,6 (в 2021 году был 0.4) — для четырех регионов (республики Дагестан и Северная Осетия — Алания, Красноярский край, Смоленская область), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год;
10%-ное ограничение роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом — для 77 регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);
0,6 в отношении объекта налогообложения, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения), исходя из кадастровой стоимости, применительно к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта налогообложения.

— В ряде субъектов, включая Москву, в 2021 году была проведена очередная государственная кадастровая оценка (ГКО) объектов недвижимости. Ее результаты будут применены для расчета налога на имущество и земельного налога физических лиц в 2022 году. Так, например, в Москве новая кадастровая стоимость квартир в среднем выросла на 21% относительно предыдущей оценки 2018 года. Кадастровая стоимость жилья служит налоговой базой по имущественному налогу. Соответственно, налоговое бремя может вырасти пропорционально увеличению кадастровой стоимости. Однако, согласно законодательству, сама сумма налога за год не может увеличиться более чем на 10% по сравнению с прошлым годом. Поэтому годовой прирост будет не выше этого значения.

В течение 2022 года также произойдет окончательный переход к новому алгоритму оспаривания кадастровой стоимости — с обязательной досудебной стадией рассмотрения заявления налогоплательщика и приложенного к нему отчета независимого оценщика в ГБУ по кадастровой оценке. В случае отрицательного решения налогоплательщик будет вправе оспорить его в судебном порядке, одновременно заявив исковые требования об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной.

Повышенный налог для нарушителей

В 2022 году в силу вступят новые правила применения повышенной налоговой ставки — до 1,5% в случае выдачи органами госземнадзора предписаний об устранении нарушений обязательных требований к использованию и охране объектов земельных отношений:

Степан Хантимиров, юрист адвокатского бюро Asterisk:

— Подобная практика применялась и раньше: налоговая выявляла нарушение и в судебном порядке доначисляла налог по повышенной ставке. Теперь закон позволяет делать это напрямую. Речь идет о нецелевом использовании участков для ведения сельскохозяйственного производства, личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества и ИЖС.

По закону земля должна использоваться в соответствии со своим назначением. Если собственник не соблюдает это условие, то он должен платить земельный налог по повышенной ставке — 1,5%. Сейчас ставка для указанных земель составляет 0,3% (максимальный порог, саму ставку устанавливают муниципалитета). Например, если у человека сельхозземля, а он не выращивает на ней культуры и построил дом для круглогодичного проживания. В таком случае ставка земельного налога для него будет 1,5% вместо 0,3%.

— По повышенной ставке нарушители будут платить в 2023 году, поскольку начисление земельного налога происходит в следующем году по окончании налогового периода. Земельный налог для указанных категорий земель рассчитывается по ставке 0,3%. Допустим, кадастровая стоимость участка 6 млн руб., налог составит 18 тыс. руб. Если условия использования нарушены, то нужно будет заплатить по ставке 1,5%, или 90 тыс. руб. Получается на 72 тыс. руб. больше. Уменьшат налог только в случае, если собственник приведет участок в первоначальный вид, но сделать это практически невозможно.

Читайте также: