Код наименования объекта в 3 ндфл

Обновлено: 28.06.2024

3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую подают все физические лица, получающие доход, облагаемый НДФЛ (кроме заработной платы). В этой статье мы рассмотрим, какой код наименования объекта нужно указывать в декларации 3-НДФЛ.

В каком случае нужно заполнять и сдавать 3-НДФЛ?

Есть два случая, когда вы должны сдавать декларацию 3-НДФЛ ( ст. 207 НК РФ ):

1. Когда вы получили доход, облагаемый подоходным налогом (кроме заработной платы).

К такому доходу относятся, например:

деньги, полученные от сдачи имущества в аренду (квартиры, машины, дачи и т.д.)
деньги, полученные от продажи имущества
если вы получили имущество в подарок (от третьих лиц, а не от членов вашей семьи и родственников)
если вы получили какой-либо доход от источника, находящегося за границей Российской Федерации
иные виды дохода

2. Когда вы хотите оформить налоговый вычет и с его помощью уменьшить налог к уплате или же вернуть часть потраченных средств. Например, если вы оплачивали лечение, обучение или покупали жилье, то вы можете возместить из бюджета часть понесенных расходов. Предоставление налоговых вычетов регулируется Налоговым кодексом (ст. 218 - 221 НК РФ).

Что такое код наименования объекта и какой нужно указывать?

Код наименования объекта — это зашифрованные определенным числом описание типа недвижимости. Этот код нужен для расчета имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство либо покупку недвижимого имущества.

Код наименования объета указывается в приложении 7 декларации, где отражаются сведения о каждом факте нового строительства либо приобретения на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для ИЖС, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них (далее - объект).

Коды наименования объекта указаны в Приложении № 6 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ :

1 — Жилой дом
2 — Квартира
3 — Комната
4 — Доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке
5 — Земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства
6 — Земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом
7 — Жилой дом с земельным участком

В соответствующем поле “Код наименования объекта” налогоплательщик указывает нужную цифру, соответствующую тому имуществу, которое было оформлено в собственность.

Например, если вы купили жилой дом, то код наименования объекта укажите - 1. Стоимость объекта в 3-НДФЛ вы указываете в пункте 1.8 или 1.9. Если вы купили жилье в долевую собственность, то в этих же пунктах укажите стоимость объекта (доли).

Также в приложении 7 декларации вам нужно будет указать такие данные, как:

способ приобретения недвижимости
наименование номера объекта недвижимости (кадастровый, инвентарный и т.д.)
указать местонахождение недвижимости и сумму расходов (его стоимость)

В нашем онлайн-сервисе “Налогия” код наименования объекта заполняется автоматически и вам не нужно запоминать коды вида имущества, чтобы заполнить 3-НДФЛ.

Надеемся, что теперь вам стало понятнее, когда заполнять декларацию и какой код наименование объекта в ней указывать.

Когда сдавать 3-НДФЛ?

Напомним, что если в 2021 году вы получали доходы, облагаемые НДФЛ (например, продали квартиру, машину, сдавали в аренду дачу и т.д), за которые вы должны отчитаться самостоятельно, то вам надо сдать заполненную декларацию не позднее 30 апреля 2022 года ( п. 1 ст. 229 НК РФ ). А заплатить налог, исчисленный по декларации — не позднее 15 июля 2022 года.

За нарушение срока сдачи отчетности предусмотрен минимальный штраф в размере 1000 руб ( п. 1 ст. 119 НК РФ ). При этом сумма штрафа может возрасти до 5% от суммы налога к уплате. Не забывайте, что помимо самого штрафа за несдачу декларации, вам нужно будет заплатить и сам налог.

Вы можете самостоятельно заполнить 3-НДФЛ или же воспользоваться специальным сервисов, таким как Налогия. Налогия — это полноценный интернет-сервис для подготовки деклараций 3-НДФЛ и документов для возврата налога.

Программа содержит всплывающие подсказки, которые помогут быстро заполнить необходимую информацию. Также сервис автоматически заполняет такие данные как ОКТМО, КБК, код источника дохода, код вида дохода, код наименования объекта и другие значения.

Код наименования объекта в 3 НДФЛ, какой код наименования объекта писать в справке 3 НДФЛ

Практически всю отчетность в налоговую инспекцию за каждого работника предоставляет работодатель. Однако в некоторых ситуациях необходимо самостоятельно заполнить декларацию.
Чаще всего речь идет о форме 3 НДФЛ, которая имеет актуальность не только для индивидуальных предпринимателей и нотариусов, но и для обычных граждан, которые либо обязаны оплатить налог с дополнительного дохода, либо претендуют на получение налогового вычета.

Внесение сведений в данный документ имеет ряд особенностей, так как они представлены в закодированном виде. Рассмотрим более подробно вопрос о том, что указывать в поле, в котором отображается код наименования объекта в 3 НДФЛ, и в каких случаях необходимо его заполнение.

Как видно из названия рассматриваемой графы, в данном случае требуется указание типа жилья, про который идет речь в налоговой декларации.

Необходимость его внесения появляется в том случае, когда подаются сведения с целью получения имущественного налогового вычета на основании покупки или строительства жилья. С таким прошением может обратиться физическое лицо при наличии документального подтверждения понесенных расходов на указанные цели.

Они прикладываются к заполненной декларации формы 3-НДФЛ. Она состоит из нескольких листов и несет в себе обширные сведения о налогоплательщике и проведенной им сделке.

Для того чтобы правильно заполнить налоговую декларацию, можно обратиться в специализирующие на оказании подобных услуг организации и заплатить нужную сумму. Такой вариант подойдет для тех, у кого нет возможности тратить время на изучение вопросов законодательства или же кто имеет нестандартную ситуацию, при которой важно получить консультацию специалиста.

Однако самостоятельное заполнение налоговой декларации также возможно, так как здесь достаточно руководствоваться инструкцией. Кроме того, существует ряд сайтов, которые упрощают данную задачу, предоставляя возможность заполнения налоговой декларации онлайн.

С налоговой декларации указывается ряд сведений, поэтому при ее заполнении необходимо иметь возможность обратиться к таким документам как:

паспорт (или иной документ, который удостоверяет личность);
свидетельство ИНН;
данные о сделке по покупке или строительстве жилья (договор, подтверждение перехода права собственности, регистрации и так далее).

В числе прочих сведений заполняются и графы на листе Д1. Здесь имеет место расчет вычета, который полагается исходя из факта строительства или покупки жилья (13% от потраченной суммы, то не более 260 тысяч рублей).

Именно здесь находится рассматриваемая в данной статье графа. В ней следует указать, какой именно объект недвижимости перешел в собственность налогоплательщика.

Обратите внимание, что возврат подоходного налога может быть осуществлен только за последние три года.

Заполнения графы с кодом наименования объекта, как и других полей, которые содержат сведения о налогоплательщике, не представляет собой особых сложностей. Достаточно обратиться к справочной информации, которая представлена в виде таблицы, и найти интересующий объект. Каждый из них имеет свое цифровое обозначение.

Таким образом, при заполнении графы декларации, в которой требуется указать код наименования объекта в 3 НДФЛ, внимательно ознакомьтесь со сводной таблицей кодов и выберете тот, который подходит для вашего конкретного случая.

Обратите внимание, что данная информация имеет свойство меняться при внесении изменений в регулирующие законодательные акты. В связи с этим рекомендуется обращаться к первоисточнику данных.

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Вид недвижимости	Код наименования объекта в 3-НДФЛ
Жилой дом	1
Квартира	2
Комната	3
Доля в жилом доме/квартире/комнате/земельном участке	4
Земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства	5
Земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом	6
Жилой дом с земельным участком	7

Код вида дохода в декларации 3 НДФЛ за 2021 год

В Приложении 1 он заполняет еще один блок. В поле источник выплат в 3-НДФЛ при продаже автомобиля Семен указывает сведения о покупателе. Образец декларации по приведенным примерам доступен для скачивания.

Код вида дохода 020 в 3 ндфл за 2021

Рекомендуем прочесть: Комендантский Час В Алтайском Крае Для Несовершеннолетних В 2021

Какие еще коды нужно указать при заполнении Приложения 7 декларации 3-НДФЛ

В том случае, если налогоплательщик израсходовал денежные средства на приобретение квартиры, дома, земельного участка, на котором находится жилищный объект, или отдельных комнат, то в соответствии с установками налогового законодательства он имеет право на сокращение размера своей налогооблагаемой базы. Более подробно ознакомиться со всеми нюансами данной процедуры можно с помощью 220 статьи Налогового кодекса.

Предлагаем ознакомиться: Нюансы порядка составления и сдачи декларации по налогу на прибыль

Для того чтобы получить вычет в связи с приобретением недвижимости, как известно, физическому лицу потребуется собрать и заполнить целый ряд документов, в том числе и бланк налоговой декларации 3-НДФЛ. Для начала налогоплательщику необходимо внести информацию в титульную страницу бланка, затем в первый и второй разделы, лист А, и только потом осуществить переход к оформлению листа Д1, где он и столкнется с кодом наименования объекта.

Цифра, обозначающая в налоговой декларации вид, к которому принадлежит купленное претендентом на налоговую скидку имущество, называется кодом наименования объекта. Действующая кодировка, установленная налоговым законодательством, стартует с цифры один и заканчивается числом семь.

Расшифровка кодов

Цифра один. Если физическое лицо стало на законных основаниях владельцем целого дома, то в бланке документа нужно ставить единицу.
Цифра два. Если налогоплательщик решил вложить денежные средства в приобретение такого вида недвижимости, как квартира, то указывается цифра два.
Цифра три. Иногда происходит так, что налогоплательщик становится собственником ни целого жилищного объекта, а какой-то его части. В том случае, если оформляется вычет в связи с покупкой комнаты, нужно в декларации ставить тройку.
Цифра четыре. Ни для кого не секрет, что существует и такой вид собственности, как долевой. Иначе говоря, на недвижимость одновременно несколько физических лиц оформляют общую собственность, при этом документально фиксируя долю на данный объект каждого из участников. В подобных ситуациях, независимо от того, обладателем доли какого именно жилищного объекта является налогоплательщик, в строке 010 прописывается цифра четыре.
Цифра пять. Налоговая скидка предоставляется также, если физическое лицо вкладывает деньги в покупку земли с целью строительства на данной территории какого-либо жилья. Поэтому для случаев покупки земли под застройку введен код пять.
Цифра шесть. В некоторых ситуациях на земле, которая перешла в собственность к претенденту на налоговую скидку имущественного рода, уже имеется объект недвижимости. Например, это может быть дом. Тогда в бланке декларации необходимо написать в соответствующей строке шестерку.
Цифра семь. Если налогоплательщик в процессе приобретения дома оплачивает не только стоимость земли, на которой стоит дом, но и производит расходы на строительство жилья, то есть тратит деньги одновременно на два имущественных объекта, он должен проставить в декларации цифру семь.

Два последних кода в вышеприведенном перечне тесно пересекаются между собой, а некоторые физические лица ошибочно считают, что данные шифры обозначают одно и то же. Цифру семь в декларации указывать гораздо выгоднее, чем число шесть, поскольку физическому лицу начислят вычет на большую сумму денег – не только за земельную территорию, но и за расходы, которые были потрачены на недвижимость.

Однако если у налогоплательщика нет на руках достаточного количество бумаг, свидетельствующих о том, что он действительно вкладывал деньги в строительство недвижимости (например, договора на установку окон или другой платежной документации подобного рода), все же стоит в строке кода наименования объекта проставлять шестерку.

Таким образом, выбор кода напрямую зависит от документов, имеющихся у претендента на вычет. Если налогоплательщик может приложить к декларации все необходимые чеки и квитанции и тем самым подтвердить осуществление целого ряда затрат, то он смело может претендовать на вычет в максимально возможном размере.

Физические лица, оформляющие документацию на начисление вычета за покупку имущественного объекта, при заполнении декларации зачастую не знают, как правильно вносить код наименования объекта 010 в бланк 3-НДФЛ, какой указывать вид собственности, а также каким образом вписывать данные в некоторые другие поля.

Цифра один. Если физическое лицо стало на законных основаниях владельцем целого дома, то в бланке документа нужно ставить единицу.
Цифра два. Если налогоплательщик решил вложить денежные средства в приобретение такого вида недвижимости, как квартира, то указывается цифра два.
Цифра три. Иногда происходит так, что налогоплательщик становится собственником ни целого жилищного объекта, а какой-то его части. В том случае, если оформляется вычет в связи с покупкой комнаты, нужно в декларации ставить тройку.
Цифра четыре. Ни для кого не секрет, что существует и такой вид собственности, как долевой. Иначе говоря, на недвижимость одновременно несколько физических лиц оформляют общую собственность, при этом документально фиксируя долю на данный объект каждого из участников. В подобных ситуациях, независимо от того, обладателем доли какого именно жилищного объекта является налогоплательщик, в строке 010 прописывается цифра четыре.
Цифра пять. Налоговая скидка предоставляется также, если физическое лицо вкладывает деньги в покупку земли с целью строительства на данной территории какого-либо жилья. Поэтому для случаев покупки земли под застройку введен код пять.
Цифра шесть. В некоторых ситуациях на земле, которая перешла в собственность к претенденту на налоговую скидку имущественного рода, уже имеется объект недвижимости. Например, это может быть дом. Тогда в бланке декларации необходимо написать в соответствующей строке шестерку.
Цифра семь. Если налогоплательщик в процессе приобретения дома оплачивает не только стоимость земли, на которой стоит дом, но и производит расходы на строительство жилья, то есть тратит деньги одновременно на два имущественных объекта, он должен проставить в декларации цифру семь.

Предлагаем ознакомиться: Как рассчитать прибыль, формула расчета прибыли

Актуально на: 17 мая 2021 г.

Последнее обновление 2019-01-05 в 12:22

С 2021 г. вступил в действие Приказ ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Он вводит новую форму декларации 3-НДФЛ, которая применяется, начиная с отчетного периода 2021 г. В статье рассмотрим, как в новой 3-НДФЛ прописать код наименования объекта и в каких случаях его нужно указывать.

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК, человек, купивший или построивший недвижимость, имеет право возместить часть понесенных расходов в виде налогового вычета. Возмещение НДФЛ оформляют через работодателя или напрямую в налоговой через подачу декларации.

В новой форме декларации 3-НДФЛ под имущественный вычет на покупку/строительство недвижимости отведено Приложение 7.

В этом Приложении налогоплательщик заполняет данные о заявляемом объекте:

вид объекта;
статус заявителя (собственник, супруг и др.);
номер объекта
местоположение недвижимости;
дата возникновения права на вычет;
сумма понесенных расходов и т.д.

Если налогоплательщик заявляет вычет по нескольким объектам, он заполняет листы с Приложением соответствующее число раз.

Среди полей, обязательных для заполнения, в Приложении 7 3-НДФЛ в строке 010 стоит код наименования объекта.

Это условное цифровое обозначение показывает, расходы по приобретению какого объекта человек заявляет на вычет. Все возможные виды объектов недвижимости, за покупку или постройку которых можно возместить налог, прописаны в пп.3 п.1 ст.220 НК. Это:

жилой дом;
квартира;
комната;
доля в квартире, комнате или доме;
участок земли под ИЖС;
земельный участок под домом (или его долей).

Именно эти объекты зашифрованы в цифровом коде в строке 010.

Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения понадобится тому, кто приобрел или построил жилую недвижимость и хочет получить налоговый вычет по понесенным на это расходам. Как правильно заполнить этот лист декларации, расскажет наша статья.

Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ
Как правильно заполнить 3-НДФЛ для подачи на налоговый вычет
Порядок заполнения приложения 7 налоговой декларации 3-НДФЛ, если вычет оформляется впервые: раздел 1
Заполнение приложения 7, если вычет оформляется в первый раз: раздел 2
Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения, если вычет оформляется повторно
Итоги

Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:

являются налоговыми резидентами РФ;
произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Предлагаем ознакомиться: Сколько сейчас платят по потере кормильца

Однако при этом:

в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2021-2021 годах — как заполнить

Где скачать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год

Для рассматриваемой декларации код вида дохода 020-й строки берут из специального одноимённого справочника. Он приведён в Приложении № 4 к правилам заполнения физлицами формы 3-НДФЛ (упомянутый выше приказ № ММВ-7-11/671).

В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь. Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.

Как проставить вид собственности в строке 020

После того как претендентом на вычет в бланке 3-НДФЛ было отмечено наименование объекта, налоговому инспектору необходимо дать понять, какой же вид собственности оформлен на данную недвижимость. Указание вида требуется в пункте 1.2 возле обозначения 020. Нумерация данных видов четырехзначная. Предлагаем разобраться с тем, какой смысл имеет каждый из знаков:

Один. Данный шифр пишется в тех ситуациях, в которых налогоплательщик оформил на жилье частный вид собственности и является единственным собственником имущества.
Два. Этот код необходимо использовать, если имущественный объект находится в общей собственности двух или большего количество физических лиц, одним из которых является претендент на сокращение налогооблагаемой базы. Причем на жилье не только оформлено совместное владение, но и распределены доли.
Три. Тройка указывается, если в приобретение недвижимости вкладывало средство не одно физическое лицо. То есть когда собственником данного объекта является не один человек.
Четыре. Российским законодательством разрешено осуществлять имущественные сделки, связанные с оформлением жилья или земли на физических лиц, которым на данный момент времени не исполнилось восемнадцать лет. Таким образом, если имущество находится в собственности ребенка, то в бланке 3-НДФЛ пишется цифра четыре.

Помимо кода наименования и вида собственности недвижимости, в листе Д1 обязательно нужно написать координаты ее нахождения. Также потребуется внести данные, касающиеся даты получения документов, на основании которых налогоплательщик стал законным собственником жилья либо земли. И только после этого можно переходить к произведению расчетных операций, связанных с начислением имущественных налоговых скидок.

После того как лист полностью оформлен, обязательно проверьте, проставлен ли на нем номер страницы, фамилия, инициалы и идентификационный код претендента на вычет, а также его личная подпись и сегодняшняя дата.

Практически всю отчетность в налоговую инспекцию за каждого работника предоставляет работодатель. Однако в некоторых ситуациях необходимо самостоятельно заполнить декларацию. Чаще всего речь идет о форме 3 НДФЛ, которая имеет актуальность не только для индивидуальных предпринимателей и нотариусов, но и для обычных граждан, которые либо обязаны оплатить налог с дополнительного дохода, либо претендуют на получение налогового вычета.

Физические лица, оформляющие документацию на начисление вычета за покупку имущественного объекта, при заполнении декларации зачастую не знают, как правильно вносить код наименования объекта 010 в бланк 3-НДФЛ, какой указывать вид собственности, а также каким образом вписывать данные в некоторые другие поля.

Код наименования объекта в декларации 3-НДФЛ

Что такое код наименования

Необходимо отметить, что в бланке декларации данный код прописывается в первом пункте листа Д1, подпункт 1.1, в строке 010. В образце документа за 2016 год для данного кода отведено две пустых клетки.

Расшифровка кодов

Цифра один. Если физическое лицо стало на законных основаниях владельцем целого дома, то в бланке документа нужно ставить единицу.
Цифра два. Если налогоплательщик решил вложить денежные средства в приобретение такого вида недвижимости, как квартира, то указывается цифра два.
Цифра три. Иногда происходит так, что налогоплательщик становится собственником ни целого жилищного объекта, а какой-то его части. В том случае, если оформляется вычет в связи с покупкой комнаты, нужно в декларации ставить тройку.
Цифра четыре. Ни для кого не секрет, что существует и такой вид собственности, как долевой. Иначе говоря, на недвижимость одновременно несколько физических лиц оформляют общую собственность, при этом документально фиксируя долю на данный объект каждого из участников. В подобных ситуациях, независимо от того, обладателем доли какого именно жилищного объекта является налогоплательщик, в строке 010 прописывается цифра четыре.
Цифра пять. Налоговая скидка предоставляется также, если физическое лицо вкладывает деньги в покупку земли с целью строительства на данной территории какого-либо жилья. Поэтому для случаев покупки земли под застройку введен код пять.
Цифра шесть. В некоторых ситуациях на земле, которая перешла в собственность к претенденту на налоговую скидку имущественного рода, уже имеется объект недвижимости. Например, это может быть дом. Тогда в бланке декларации необходимо написать в соответствующей строке шестерку.
Цифра семь. Если налогоплательщик в процессе приобретения дома оплачивает не только стоимость земли, на которой стоит дом, но и производит расходы на строительство жилья, то есть тратит деньги одновременно на два имущественных объекта, он должен проставить в декларации цифру семь.

ВНИМАНИЕ! Как уже говорилось выше, для кода наименования объекта отведено две ячейки. В связи с тем, что все коды, как правило, однозначные, у налогоплательщиков возникает вопрос, что же ставить во второй клетке. Ни в коем случае не оставляйте вторую ячейку незаполненной, проставляйте в ней прочерк.

Когда выбирать код шесть, а когда семь

Как проставить вид собственности в строке 020

Один. Данный шифр пишется в тех ситуациях, в которых налогоплательщик оформил на жилье частный вид собственности и является единственным собственником имущества.
Два. Этот код необходимо использовать, если имущественный объект находится в общей собственности двух или большего количество физических лиц, одним из которых является претендент на сокращение налогооблагаемой базы. Причем на жилье не только оформлено совместное владение, но и распределены доли.
Три. Тройка указывается, если в приобретение недвижимости вкладывало средство не одно физическое лицо. То есть когда собственником данного объекта является не один человек.
Четыре. Российским законодательством разрешено осуществлять имущественные сделки, связанные с оформлением жилья или земли на физических лиц, которым на данный момент времени не исполнилось восемнадцать лет. Таким образом, если имущество находится в собственности ребенка, то в бланке 3-НДФЛ пишется цифра четыре.

Читайте также: