Как заставить платить налоги

Обновлено: 25.04.2024

Россияне стали чаще оправдывать уклонение от налогов, на что влияет не только падение доходов и рост неуверенности в будущем, но и нежелание государства отчитываться перед налогоплательщиками за расходование их денег.

Динамику эксперты ЦСР связывают в первую очередь с шоковым падением уровня доходов россиян в марте – мае и опасениями о будущем. Более 60% респондентов отметили снижение доходов в мае по сравнению с февралем 2020 г. Около 53% респондентов ЦСР в мае высоко оценили риск снижения заработной платы в дальнейшем.

В такой ситуации идея не платить налоги оправдывается людьми стремлением выжить, которое оказывается сильнее при изначально слабой поддержке государства и невозможности заработать. Но само по себе все это едва ли привело бы к такому сильному изменению настроений – падение доходов и страхи о будущем, похоже, усилили имеющиеся представления россиян и ухудшили отношение к институту налогообложения в России.

Занятые, полузанятые и совсем не занятые

Еще 38% респондентов о расходах государством собранных налогов не знают ничего – чаще других это люди со средним образованием, безработные, бюджетники, госслужащие и военные (среди них – 60%). Также чаще встречаются люди с низким уровнем дохода и сложным материальным положением. Абсолютное большинство из незнающих все же хотели бы знать, куда государство тратит налоги.

В кризис у одной части людей – со слабой налоговой и финансовой грамотностью – обострилось непонимание, куда идут их налоги, которые воспринимаются нередко просто как обязательное изъятие денег, которые нужно платить под угрозой наказания.

У другой – меньшинства, имеющего представление, как работает бюджет, – сомнения, что налоги действительно эффективно расходуются. Это люди, разочаровавшиеся в действиях правительства в кризис из-за того, что они платят налоги, а в результате помощи от государства не дождались или получили ее мало и поздно, считает руководитель направления фискальной политики Экономической экспертной группы Александра Суслина.

Да, в кризис государство демонстрирует интенсивную поддержку (счет мер пошел на десятки). Но обычным гражданам сложно уследить из новостей за информацией и разобраться, на что конкретно идут деньги из бюджета, считает Айрапетян: в результате непонимание, куда тратятся средства бюджета, растет, что в условиях снижающихся доходов граждан дополнительно снижает мотивацию платить налоги.

Сергей Гуриев о главных проблемах российской экономики, несправедливости пенсионной реформы и программе Навального

Государство в лице ФНС старалось улучшить налоговую культуру – в последние годы налоговики стали более сервисно-ориентированными, удобными в онлайне. Но налоговая культура – это не вопрос доступности и удобства сайта, замечает Суслина. Россияне часто не знают основ рыночной экономики, не понимают, для чего платить налоги, почему их нельзя не платить, как их контролировать, чтобы расходовать эффективно.

Понять, что такое налоги, мешает само государство, которое не отчитывается перед гражданами за расходы, а его высшие руководители и чиновники регулярно заявляют, что деньги в бюджете – государственные (а не налогоплательщиков) т. е. не надо к ним даже подходить. Высокопоставленные лица в России самого высокого ранга тоже впитали советскую парадигму, у них нет понимания, что они ответственны перед налогоплательщиками, говорит Суслина.

Сейчас эта проблема обострилась: политики демонстрируют непонимание, что оказание помощи обычным налогоплательщикам – это не проедание денег, а то, что будет способствовать выходу из кризиса. Обывателям с федерального экрана повторяют: государственные деньги, бюджет поможет – это создает впечатление, что бюджет к ним не имеет никакого отношения, они тут ни при чем. Зачем тогда платить налоги в бюджет?

Сильный рост готовности россиян не платить налоги показывает среди прочего и роль денег в сегодняшней России. Когда резко падают доходы, возникает высокая неопределенность, а поддержки особо ждать не от кого, то деньги компенсируют слабую институциональную среду в стране и низкое доверие к государственным институтам. Человек мало на что может опереться, кроме как на деньги, – если они у него останутся, у него есть шанс, например, откупиться. Такое представление также работает на усиление стимулов не платить налоги в кризис.

Ухудшение отношения к институту налогообложения еще не означает автоматически переход к неуплате налогов, тем более что мониторинг ФНС значительно улучшила, а репрессивные функции автоматизировала. Но время играет, похоже, против налоговой культуры. Возвращение к прежним показателям отношения к уплате налогов прямо зависит от динамики безработицы и уровня доходов, прогнозирует Айрапетян. Когда они вернутся на прежние, докризисные, показатели, полагает он, тогда можно попытаться обнаружить возврат налоговой дисциплины к прежнему уровню. К концу 2020 г. ЦСР на основе экономических ожиданий прогнозирует рост количества безработных до 10–12 млн человек, что в 2,7 раза выше, чем в 2014–2015 гг.

Давайте посмотрим. Цитирую:

«Информационную кампанию необходимо инициировать и организовать на уровне УФНС России по субъектам Российской Федерации в соответствии с приказом ФНС России от 11.05.2016 N СА-7-17/[email protected] “Об утверждении порядка организации и проведения информационных кампаний для налогоплательщиков в территориальных налоговых органах”.

Для проведения информационной кампании направляем:

1) типовой (рекомендуемый) план проведения (приложение N 1);

2) рекомендуемые разъяснительные материалы (приложение N 2);

Давайте посмотрим, какие мероприятия рекомендуется провести налоговикам на местах.

Какие материалы будут использоваться? В этом документе налоговики расскажут про налоговое уведомление, налогообложение физлиц (транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц), почему в 2019 году выросли налоги на имущество…

Кстати, давайте посмотрим, почему же выросли налоги на имущество? Налоговики пишут, что рост транспортного налога может обуславливаться следующими причинами:

изменение налоговых ставок, отмена льгот и т.д.;
применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые машины средней стоимостью от 3 млн Р.;
наличие иных оснований, например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующего органа и т.д.

Хорошо. А почему земельный налог растет? Итак, рост налога может обуславливаться следующими причинами:

изменение налоговых ставок или отмена льгот, полномочия по установлению которых относится к компетенции субъекта федерации;
изменение кадастровой стоимости земельного участка в сторону повышения;
наличие иных оснований и т.д.

Хорошо. А почему налог на имущество физлиц растет? Рост налога на имущество может обуславливаться следующими причинами:

рост коэффициента по налоговому периоду (дальше объяснение идет про коэффициенты);
рост коэффициента дефлятора (дальше объясняют, что такое коэффициент-дефлятор);
изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости;
изменение налоговых ставок и отмена льгот.

Так что, ребят, вам налоговики объяснят, почему вы стали больше платить транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физлиц. Все, не беспокоитесь, вам рост полностью будет разъяснен. А кто хочет почитать самостоятельно, почему у вас налоги вырастут, откройте это письмо ФНС России и почитайте.

Также налоговики расскажут:

как узнать больше о налоговых ставках и льготах, указанных в налоговом уведомлении;
как воспользоваться льготой по объектам имущества, неучтенным в налоговом уведомлении по транспортному налогу, по земельному, по налогу на имущество;
что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация;
что делать, если налоговые уведомления не получены;
особенности налогообложения недвижимого имущества, исходя из кадастровой стоимости.

Видите, как государство заботится? Ведь не было раньше такого. Я бы на вашем месте поблагодарил ФНС России за то, что они сейчас развернут информационную кампанию во всех МФЦ, в торговых центрах, на радио и телевидении, в местной прессе и расскажут вам. Почему необходимо платить налоги каждому гражданину РФ, подробно расскажут вам, почему эти налоги выросли. И расскажут о том, какими льготами вы при этом сможете воспользоваться. Так что я бы на вашем месте не возмущался государством, а поблагодарил бы чиновников за то, что они так заботливо относятся к своим гражданам.

Но я вам хочу сказать, что решение есть. Давайте добавим оптимизма немножко. Перестаньте сидеть в коконе, перестаньте бояться. Перестаньте думать, что вас что-то не коснется или не касается. Коснется. 3-4 сентября буду проводить большой семинар, где, несмотря на то, что все хреново, решений будет огромное количество.

Ну, и конечно, подписывайтесь на мой канал, здесь я стараюсь давать честную аналитику по законодательству. Я попрошу вас в части, касающейся этой статьи, – максимальный репост, максимальное количество лайков, отзывов! По той лишь простой причине, что данная статья относится ко всем физическим лицам, у которых есть либо машина, либо дача, либо земля, либо квартира. Ну, хоть какое-то имущество, если у вас есть – это к вам относится.

Я рекомендую физическим лицам, являющимися налогоплательщиками, открыть это письмо и самим его почитать. Так будет спокойнее. А потом напишите, пожалуйста, внизу комментарий. Рады, не рады? Если не рады – почему? Если рады – тоже почему? И мы посмотрим мнения друг друга.

Бизнесменов, независимо от размера бизнеса, даже если у вас десятки или сотни миллиардов, жду на своем семинаре 3-4 сентября. Не пожалеете. Спасибо и удачи в делах.

Рост числа блогеров, чьи гонорары порой достигают внушительных сумм, не остался незамеченным государством. Так, заместитель Председателя комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи Андрей Свинцов в прошлом году выступил с инициативой, предложив обязать владельцев популярных страниц в соцсетях и блогеров юридически закреплять аккаунты за собой, что позволило бы легализовать размещение рекламы и, как следствие, платить налоги с прибыли.

Если хозяин странички зарабатывает, то обязан платить налоги, выбрав комфортную для себя систему налогообложения. Откладывать легализацию бизнеса в долгий ящик — не самая лучшая идея: за подобную беспечность рано или поздно наступит ответственность, кроме того, крупные бренды предпочитают работать официально. Поэтому определиться все-таки придется.

Тонкости выбора

Вопрос уплаты налогов должен беспокоить только бизнес-ориентированного блогера, в чьи планы входит сотрудничество на коммерческой основе. Как только у блогера появляются первые доходы, нужно думать о том, как их легализовать. Так как отдельного нормативного правового акта, регулирующего деятельность блогеров, нет, применять нужно общие положения закона, касающиеся налогообложения физических и юридических лиц в Российской Федерации.

С точки зрения налогового законодательства блогер может платить налоги как:

15 топ-менеджеров , которые вывели свои компании на лидирующие позиции в рейтинге ESG.

Физическое лицо (НДФЛ 13%-для резидентов; 30%-для нерезидентов) — п. 1, 3 ст. 224 НК РФ
Самозанятый (Налог на профессиональный доход (НПД)) — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель, в свою очередь, может выбрать одну их трёх систем налогообложения:

Общая система налогообложения (ОСНО) — гл. 2 ст. 13-15 НК РФ
Упрощенная система налогообложения (УСН) — гл. 26.2. НК РФ
Налог на профессиональный доход (НПД) — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ

Физическое лицо

В этом случае НДФЛ отчисляется российской компанией (ИП), с которой сотрудничает блогер (п. 1 ст. 226 НК РФ). Организация (ИП) заключает с хозяином страницы договор и сама удерживает из его дохода необходимую сумму.

Однако далеко не всем брендам удобно работать по такой схеме, особенно когда партнеров-инфлюенсеров много. При такой системе на рекламодателя ложатся обязанности по расчету страховых взносов сверх гонорара, а нагрузка на бухгалтерию возрастает.

Кроме того, не всегда предложения по рекламе поступают блогеру от юридических лиц. А если партнером выступает физическое лицо, подавать декларацию блогеру придется самостоятельно.

Этот способ уплаты налога подойдет тем, чей доход носит нерегулярный характер, а сами предложения по продаже рекламы не являются систематическими.

Индивидуальный предприниматель

Если же на счет постоянно поступают деньги, то деятельность приобретает статус предпринимательской, а значит регистрировать ИП уже обязательно (п. 1 ст. 2 ГК РФ).

Пройти процедуру нужно не только потому, что такая организационно-правовая форма удобна для потенциальных заказчиков, но и поскольку за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии, в случаях, когда такая лицензия обязательна, предусмотрена административная (ст. 14.1. КоАП РФ) и уголовная (ст. 171 УК РФ) ответственность.

Так, за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 КоАП РФ, грозит штраф в размере от пятисот до двух тысяч рублей. Подробный порядок регистрации ИП описан в статье 22.1. Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ. И, конечно, блогер-ИП должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).

Важный аспект, который нельзя упускать из виду, принимая решения о регистрации ИП — это система налогообложения, по которой предстоит работать. Выбор формата во многом зависит от индивидуальных расчетов уровня налоговой нагрузки по каждому режиму.

Налоговая нагрузка по общей системе достаточно ощутима, поэтому зачастую ИП отдают предпочтение упрощенной системе налогообложения, предусматривающей ставку 6%.

Остановившись на УСН, нужно будет вести строгий учет доходов и расходов и завести отдельный счет в банке. Если разбираться со всеми тонкостями в одиночку не хочется, то можно воспользоваться услугами профессионального бухгалтера, который будет вести деятельность ИП.

Самозанятый

Правда, для того, чтобы воспользоваться опцией, важно осуществлять свою деятельность самостоятельно, то есть, не иметь работодателя и не привлекать наемных работников по трудовым договорам, а также не применять иной специальный налоговый режим и не попадать в перечень лиц, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Налоговые ставки по НПД составляют 4% по доходам, полученным от физических лиц и 6% по доходам от ИП или юридического лица.

Приобрести статус самозанятого могут и блогеры без ИП, главное — подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Если страница или аккаунт приносит доход, нужно легализовать бизнес: тогда переживать о том, что у налоговой будут претензии, попросту не придется.

Жители России платят четыре основных налога — НДФЛ, то есть с доходов, налог на имущество (квартиру или дом), на транспорт и на землю. Каждый из этих налогов можно уменьшить, причём законно. Рассказываем, как.

1. Оформить налоговые вычеты

Если вы работаете официально, то каждый месяц работодатель с вашей зарплаты платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Государство может вернуть вам эти деньги, если вы купили жильё, воспитываете детей, платите за лечение или образование, занимаетесь благотворительностью или инвестированием. Для этого нужно оформить налоговый вычет.

Сколько можно вернуть: 13% (но не больше установленных лимитов).

Кто и на сколько может уменьшить налог. Перечень лиц, которые имеют право на возврат уплаченного налога, зависит от вида вычета. Отличаются и суммы экономии. Перечислим их в таблице.

390 ₽ за третьего и последующих детей;

1560 ₽ и 780 ₽ на ребёнка-инвалида.

* В лимит 15 600 ₽ входит сумма всех трёх вычетов.

Как оформить вычеты. Есть три варианта:

Написать заявление на имя работодателя, чтобы с вас удерживали меньше налога. Вот инструкция, как это сделать. и приложить документы, тогда налоги, уплаченные в предыдущие три года, придут на ваш банковский счёт.
Если запрашивается имущественный или инвестиционный вычет, то можно просто подать заявление на возврат денег на сайте налоговой службы — без заполнения декларации и сбора документов.

2. Выждать пять лет с покупки недвижимости

Если вы продаёте дом или квартиру, то с полученной выгоды нужно заплатить налог 13%. Например, купили квартиру за два миллиона ₽, продали за пять миллионов ₽, с трёх миллионов ₽ дохода нужно заплатить 390 тысяч ₽. Но если недвижимость была в собственности больше пяти лет, то платить ничего не нужно.

Квартиру можно продать без налога через три года владения, если она:

перешла по наследству;
подарена членом семьи или близким родственником;
стала собственной в результате приватизации;
единственное жильё;
перешла по договору пожизненного содержания с иждивением.

Сколько можно сэкономить: 13% с дохода.

Кто может не платить налог: все собственники недвижимости.

Как оформить льготу. Делать ничего не нужно, налоговая знает, сколько лет недвижимость находится в вашей собственности.

3. Воспользоваться налоговым вычетом в один миллион ₽ при продаже жилья

Со всей суммы продажи жилья придётся заплатить 13%, если:

вы продаёте жильё, не выждав минимальный срок владения;
у вас нет документов, где указано, по какой цене была куплена эта квартира.

В таком случае вы можете воспользоваться имущественным вычетом — уменьшить сумму продажи на 1 000 000 ₽, тогда налог снизится. Например, продали квартиру за 3 000 000 ₽, с суммы продажи надо заплатить 3 000 000 х 13% = 390 000 ₽.

Если воспользуетесь имущественным вычетом, то платить налог нужно будет не с 3 000 000 ₽, а с 2 000 000 ₽, тогда сумма налога уменьшится с 390 000 до 260 000 ₽.

Сколько можно сэкономить. до 130 000 ₽.

Кто может уменьшить налог: все собственники недвижимости, но только раз в году.

Как сделать. По окончании года нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, где указать сумму дохода, полученного с продажи недвижимости, и имущественный вычет в размере 1 000 000 ₽.

4. Воспользоваться льготами, положенными по статусу

Если у вас есть квартира, земельный участок и/или автомобиль, то на каждый объект вам будут начислять налоги, ставки по которым установили местные органы власти.

У некоторых граждан есть федеральные налоговые льготы, они перечислены в Налоговом кодексе РФ. Например, предпенсионеры и пенсионеры не платят налог на имущество одного объекта недвижимости каждого вида. То есть если у пенсионера два дома, он платит налог только за один дом. А если у пенсионера квартира и дом, то платить налог на имущество ему не нужно.

Есть льготы, которые установили региональные и местные органы власти для разных категорий, например для многодетных семей или людей с инвалидностью. Например, налог на транспорт в Чувашии не платит один из родителей многодетной семьи, где есть пять и больше детей до 18 лет.

Обо всех льготах узнавать нужно на сайте ФНС или в местной налоговой инспекции.

Какой налог: на имущество, транспорт и землю.

Сколько можно сэкономить: от 1000 ₽ до несколько десятков тысяч ₽ — зависит от площади имущества или мощности двигателя транспорта.

Кто может уменьшить налог: предпенсионеры, пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи.

Как подать заявление. Подать заявление на получение льготы можно через МФЦ, личный кабинет налогоплательщика или в самой инспекции.

5. Стать ИП или самозанятым

С доходов по упрощёнке платят 6%, а самозанятые — 4% или 6%, в зависимости от того, кто платит за услуги, физлицо или организация. Но ИП, кроме налога УСН, ещё платят страховые взносы, поэтому сначала нужно подсчитать, что выгоднее — оставаться физлицом и платить НДФЛ или стать ИП.

Например, годовой доход от деятельности — 1 000 000 ₽. В качестве физлица в бюджет государства нужно будет перечислить 130 000 ₽, часть этих денег потом можно будет вернуть налоговыми вычетами. Если стать ИП, то с дохода 1 000 000 ₽ нужно будет заплатить:

40 874 ₽ — фиксированные страховые взносы;
7000 ₽ — дополнительные, сверх дохода 300 000 ₽;
60 000 ₽ — налог УСН, но если вы сначала заплатите страховые взносы, то этой суммой сможете сминусовать налог. То есть из 60 000 ₽ вам нужно будет заплатить только 12 126 ₽.

Общая сумма расходов в статусе ИП — 60 000 ₽.

У самозанятого, если он работает только с компаниями или ИП, сумма налога с дохода 1 000 000 ₽ тоже получится 60 000 ₽. Но если среди его клиентов будут физлица, то налог будет меньше.

Какой налог: НДФЛ, который нужно платить с дохода, полученного от деятельности.

Сколько можно сэкономить: зависит от размера дохода.

Кто может уменьшить налог: все, кто работает на себя.

6. Перевести банковский вклад на ИИС

С 2021 года с процентов, которые вы получили на вкладе размером от одного миллиона ₽, нужно платить НДФЛ. Начисляют налог не на все проценты, а только на те, что превысили лимит.

Лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевую ставку ЦБ на 1 января того же года.

1 января 2021 года ключевая ставка была 4,25%. Значит, лимит на весь 2021 год: 1 000 000 Р × 4,25% = 42 500 Р — это процентный доход, с которого не нужно платить налог.

В процентный доход войдут деньги, которые человек получил в качестве дивидендов, процентов на вклады и остатки по карте, если ставка по ним превышает 1% годовых.

Если ваш процентный годовой доход больше 42 500 ₽, то вы можете снять часть денег со вклада, положить их на ИИС и вложиться в ценные бумаги, например в ОФЗ. Через три года можно продать их и оформить вычет типа Б. Когда вы получите инвестиционный доход — разницу между куплей и продажей ценных бумаг, — то налог на доход платить не придётся.

Какой налог: НДФЛ с дохода, полученного со вкладов, если он больше лимита.

Сколько можно сэкономить: зависит от доходности вложений на ИИС.

Кто может уменьшить налог. Все вкладчики и держатели карт, у которых на счетах больше одного миллиона ₽.

Найти вклад с большой ставкой на небольшую сумму

7. Подать форму W-8BEN

Если вы купили акции компаний из США, то с полученных дивидендов вам нужно будет платить налог по ставке 30% — это налоговая ставка, которую установило правительство США для инвесторов.

Чтобы уменьшить налог, нужно оформить специальную форму W-8BEN. Тогда американские налоговые органы спишут с ваших дивидендов только 10%, а оставшиеся 3% вы доплатите в бюджет России.

Какой налог: НДФЛ — 13%.

Сколько можно сэкономить: 17% налогов с дохода от американских акций.

Кто может уменьшить налог: инвесторы, покупающие американские ценные бумаги (кроме REITов — это фонды недвижимости).

Как сделать. Подайте форму W-8BEN через брокера, с которым работаете.

Читайте также: