Как получить налоговый вычет с покупки квартиры в 2020 году на работе

Обновлено: 28.06.2024

Часто обстоятельства, в которых гражданин пытается получить налоговый вычет при покупке квартиры или жилого дома, представляют собой не самую простую схему. Например, не все знакомы с нюансами получения вычета НДФЛ по новостройке. Многие не знают, как можно перераспределить вычеты, положенные детям, если они тоже стали собственниками при покупке жилья. Как возвращать НДФЛ, если квартира куплена по договору переуступки прав. Предлагаем разобраться с тонкостями имущественного имущественного вычета в 2021 году при покупке квартиры в 2020 году.

Как определить момент, когда уже можно обращаться за вычетом по новостройке

ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА КВАРТИРА (ДОМ) ДОЛЖНА БЫТЬ ПЕРЕДАНА В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОКУПАТЕЛЯ (ЗАЯВИТЕЛЯ ВЫЧЕТА)

Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.

При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.

Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.

Посмотрите, как выглядит типовой акт приема-передачи квартиры:

Если при приемке жилья у вас возникли претензии к застройщику, сразу вписывайте их в акт – до того, как подпишете документ со своей стороны. Допустимо делать это от руки. На право на вычет такие пометки не влияют, т. к. акт будет подписан.

Резюмируем: обращаться за вычетом по новостройке можно, когда на руках есть акт приема-передачи объекта от застройщика. До этого момента квартира считается не перешедшей к приобретателю и заявлять имущественный вычет он не может.

Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья

Расходы, которые покупатель квартиры понес для доведения ее до жилого состояния, допустимо включать в состав имущественного вычета. Но с соблюдением ряда условий:

Квартира должна быть куплена напрямую у застройщика.

При любых других ситуациях (например, покупке квартиры без отделки на вторичном рынке) вычет не положен;

В документах (договоре, акте приемки) должно быть прописано, что приобретается квартира без отделки.

Если такой записи не будет, в вычете на эти расходы, скорее всего, откажут;

Часто застройщик по договору выполняет только часть отделочных работ. Например, готовит стены под обои, а дальше покупатель сам завершает процесс. В такой ситуации следует детально расписать в документах на приемку квартиры, какие именно работы уже выполнены.

Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;

Следует обратить внимание, что именно вписано в договор или акт.

Разумеется, любые расходы для вычета должны быть подтверждены документами. Кроме того, траты должны соответствовать смете, проекту и акту выполненных работ.

Из смет и проектов можно понять, на какие именно виды работ и на какую сумму можно заявлять вычет. Что попадает в имущественный вычет на отделку, определяют в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014. Виды допустимых для вычета работ находятся в группе 43.3 “Работы строительные отделочные”.

Траты на материалы и действия, не попавшие в этот раздел классификатора, к вычету не принимают. Например, не попадают в вычет:

работы по перепланировке помещения;
расходы на установку счетчиков потребления воды, сантехники, сплит-систем, водонагревателей;
на приобретение строительных инструментов;
предметов обстановки и сантехники.

Приобретение квартиры по переуступке прав по договору долевого строительства: есть ли вычет

Нередка ситуация, когда один человек вложился в строящийся дом (далее – Дольщик 1), а затем решил свою долю продать до того, как она превратится в полноценную квартиру. Покупатель (пусть будет Дольщик 2) в данном случае приобретает не готовую квартиру, а долю в строительстве.

Возможно ли под такую покупку получить имущественный вычет? Да, возможно. Но тоже с определенными условиями:

Собрать не типовой комплект документов для предъявления налоговой.

О том, что должно входить в пакет, подаваемый на вычет при сделке с уступкой права по договору участия в долевом строительстве (далее – ДДУ), рассказал Минфин в письме от 29.08.2017 № 03-04-05-43347. По сути, специалисты Минфина разъяснили еще раз письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, содержащее указания для инспекторов, проверяющих обоснованность вычета. Поскольку с тех пор новых разъяснений не появлялось, ориентироваться рекомендуем на эти документы.

Для получения вычета Дольщик 2 должен подать в ИФНС не только свой договор уступки по ДДУ, но и документы, подтверждающие право Дольщика 1 распоряжаться долей. То есть, как минимум договор ДДУ между застройщиком и Дольщиком 1. Налоговики могут запросить и другие документы. Например, подтверждение от застройщика, что он не имеет претензий к Дольщику 1 по переуступке.

2. На приобретателя доли распространяются все прочие принципы имущественного вычета: получить его можно только один раз, расходы (вкл. факт передачи денег продавцу) должны быть задокументированы.

Право на вычет у Дольщика 2 образуется в тот же момент, что и у всех прочих дольщиков – при получении акта приемки-передачи. Ни договор ДДУ, ни договор переуступки по ДДУ без акта передачи от застройщика не позволяют сразу заявить вычет.

Вычет при покупке жилья несовершеннолетнему ребенку

Часто квартира или дом приобретены в собственность сразу всех членов семьи, включая несовершеннолетних детей. Спешим порадовать родителей: при получении имущественного вычета в такой ситуации можно использовать детские доли для увеличения размера вычета родителей.

По мнению специалистов Минфина (письмо от 12.11.2020 № 03-04-05/98746), оплату родителями детских долей в купленной квартире (доме), а так же земельном участке под ИЖС, можно учесть при заявлении вычета родителями, если:

родители имеют право на имущественный вычет в связи с покупкой жилья (не получали его ранее);
родители сами несли расходы на покупку доли несовершеннолетнего ребенка в объекте недвижимости (не за счет материнского капитала, не за счет субсидий и т. п.);
размер вычета, получившийся в результате учета детских долей, не превышает максимальную сумму в 2 млн руб.

Как распределить вычеты по долям детей между родителями, нужно решить самим родителям. Чтобы инспекторам ФНС все было понятно, каждый пакет документов на вычет следует дополнить заявлением, подписанным обоими родителями, в котором будут раскрыты детали того, как решено поступить с вычетами на доли детей. Дополнительно надо приложить свидетельства о рождении детей, по чьим долям распределен вычет.

Познакомиться с образцом такого заявления и справки 3-НДФЛ при возврате налога после покупки квартиры можно в нашей статье “3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры: примеры на 2021 год“.

Разберем ситуацию с вычетами по детским долям на примерах.

В семье Петровых двое несовершеннолетних детей. В 2020 году они купили квартиру стоимостью 6 млн руб. в долевую собственность (по ¼ квартиры каждому члену семьи). По общему порядку каждый из родителей в 2021 году может получить вычет только на свою долю по 1,5 млн руб. В 2021 году Петровы узнали, что могут использовать стоимость долей детей для увеличения суммы вычета. Супруги договорились о том, что отец использует право на вычет по доле старшего ребенка, а мать – младшего.

В налоговую каждый из супругов подал заявление о распределении вычета по детским долям и документы о рождении детей. Так каждый из супругов сможет получить вычет в 2 000 000 рублей.

Обратите внимание: использование родителями имущественного вычета ребенка никак не влияет на право самого ребенка во взрослом возрасте воспользоваться своим правом на такой же вычет.

В заключение коснемся еще нескольких нюансов, связанных с возможностью увеличить вычет родителя на стоимость доли ребенка:

Если родитель, который не воспользовался вычетом при покупке жилья на себя, купил квартиру только для ребенка или детей (сам – не собственник покупки), он все равно может оформить вычет на себя до совершеннолетия ребенка – по тем же правилам, что и вычет по детской доле.
Если доли в приобретенном жилье принадлежат и другим членам семьи (например, среди собственников еще дедушка или бабушка), это не отменяет права родителей воспользоваться вычетом по доле ребенка.
Вычет можно дозаявить. Например, если родитель оформил вычет менее чем на 2 млн руб., не зная о том, что можно использовать для увеличения долю ребенка. Узнав о такой возможности (например, из нашей статьи), можно просить у налоговой допвычет за долю ребенка. Разумеется, заново собрав и подав документы с заявлением об использовании доли ребенка и документами о рождении.

Всё сказанное про вычеты для родителей в 2021 году справедливо и для официально назначенных опекунов, и для попечителей.

Каждый гражданин обязан уплатить налог на имущество в бюджет (землю, автомобиль, объекты жилой недвижимости).

Но далеко не все знают, что законодательством также предоставлено право на возврат части налогового платежа при покупке квартиры. Суть этой компенсации заключается в частичном возмещении понесенных расходов на приобретение жилья.

Достаточно сложно с первого раза разобраться, каким образом происходит возврат. Поэтому постараемся пошагово рассказать в нашей статье, как правильно оформить налоговый вычет.

Возврат налога при покупке квартиры

Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.

Воспользоваться своим правом могут:

лица, находящиеся на территории РФ от 183 дней на протяжении последующих 12 месяцев (резиденты);
официально трудоустроенные граждане, заработная плата которых облагается налогом (НДФЛ по ставке 13%).

Налоговые органы вернут вам часть денежных средств, только если работодатель уплатил за вас налог в бюджет государства.

Вы можете рассчитывать на имущественный налоговый вычет при покупке:

квартиры в стадии строительства или вторичного жилья;
жилого помещения — дача, коттедж и иные строения, в которых владелец может прописаться;
участки земли, предназначенные для постройки дома;
комнаты или часть их площади.

Являясь собственником квартиры, вы можете претендовать на компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке.

Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых производится возврат налоговых платежей, лишь имеется ограничение — владелец может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).

По величине суммы вычета с 2014 года были установлены некоторые ограничения:

расходы при покупке квартиры свыше 2 млн. рублей не компенсируются.

Но государство этой нормой не ущемляет ваше право, если доходы позволяют приобрести более дорогое жилье. Это говорит лишь о том, что вам компенсируют 13% от установленного лимита, а именно 260 тыс. рублей;

расходы на оплату процентов по ипотечному кредиту не могут превышать 3 млн. рублей.

В таком случае вычет составит 390 тыс. рублей. Это правило применяется с 2014 года, а до этого времени государством не выдвигалось ограничение по возврату уплаченных целевых займов.

Приведем несколько примеров расчета:

В 2014 г. гражданин купил жилье за 2,3 млн. рублей.

В данной ситуации подлежит компенсации сумма в 260 тыс. рублей (2 млн. рублей х 13%), а на оставшиеся 300 тыс. рублей расчет не применяется.

По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2017 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн. 296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс. 520 рублей (260 тыс. - 168 тыс.) можно передвинуть на очередные периоды и вернуть, если собственник будет работать.

Квартира приобретена в 2016 году за 1, 2 млн. рублей.

Государство вернет собственнику 156 тыс. рублей. Если человек решит купить жилье в другие периоды, можно будет вернуть оставшийся налоговый вычет в сумме 104 тыс. рублей.

Налоговый вычет можно получить параллельно у нескольких работодателей, если вы, помимо основной занятости, работаете по дополнительному договору.

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

жилье приобретено у близких родственников;
вы уже воспользовались указанным вычетом;
недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017-2018 году

Зачастую граждане не обладают достаточными средствами для приобретения жилья, поэтому пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечного кредитования.

Если вы оформили кредит на покупку квартиры в 2017 году, то вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

кредит является целевым (получен на конкретную цель);
вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

копию первоначального ипотечного займа;
копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже использовал свое право возврата вычета до 2014 г., а покупка нового жилья была осуществлена в 2017 году с привлечением ипотечных средств, то собственник может вернуть сумму от фактически уплаченных процентов банку.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым кодексом предусмотрено два варианта для компенсации сумм при приобретении объектов недвижимости:

через организацию своего работодателя;
через органы ФНС.

Чтобы вернуть полагающийся вычет, следует решить, каким способом вам удобнее воспользоваться. Если вы планируете получать вычет у своего работодателя, то для этого потребуется:

подготовить комплект документации, заполнить заявление и предоставить их в ИФНС;
налоговая инспекция в течение 30 дней выдаст соответствующее уведомление;
написать заявление в произвольной форме, приложить извещение из налоговой, и предоставить эти документы вашему работодателю.

После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру?

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

общегражданский паспорт;
выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Образец заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов

Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть. Основные реквизиты бланка должны содержать:

сведения о налоговом органе и ваша личная информация;
величина суммы возврата, и за какой период;
данные о расчетном счете, куда перечислить деньги.

Налоговая инспекция должна перечислить деньги в течение одного месяца со дня получения заявления или проведения проверки.

Заявление на налоговый вычет можно подать вместе с декларацией.

На нашем сайте вы можете скачать образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Мы разобрали основные категории граждан, кому положена компенсация за произведенные расходы при покупке недвижимости. А что делать пенсионерам, можно ли им вернуть излишне уплаченные суммы?

Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:

вы приобрели жилье в 2016 году и еще официально работали, получали доходы, которые облагались налогом по ставке 13%. В 2017 году ушли на заслуженный отдых и таких доходов не получаете. В данном случае вы можете получить компенсацию за 2016 г., а также перенести остаток вычета на предыдущие три (2013, 2014 и 2015).

Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.

Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.

Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет. Но если у вас недостаточно времени или просто не хотите разбираться в тонкостях оформления, то можете воспользоваться услугами наших специалистов.

Как подать на налоговый вычет? Какие документы потребуются в 2020 году?

Несмотря на то, что с 30 марта налоговые инспекции прекратили прием граждан, это не повод откладывать подачу заявки на налоговый вычет, их услуги оказываются дистанционно.

В конверт следует положить:

· Заявление на возврат налога с указанием суммы, которую Вы намерены получить.

Эта сумма автоматически вычисляется при заполнении декларации 3-НДФЛ;

· справку 2-НДФЛ (запрашивается по месту работы);

· декларацию 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);

· договор купли-продажи или ДДУ (если еще не оформлено право собственности);

· платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья;

· акт сдачи-приемки жилья у застройщика;

· выписку из ЕГРН.

Если был взят ипотечный кредит, то к этим документам добавляются:

· справка из банка об уплаченных процентах за истекший период.

Вместе с документами обязательно предоставляется их перечень на универсальном бланке.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Чтобы облегчить жизнь и клиентам налоговой, и ее сотрудникам, разберем процесс подачи заявки на реальном примере.

Анастасия, работник одной из московских бюджетных организаций, несколько лет назад купила квартиру в новостройке. При покупке использовался ипотечный кредит, взятый без созаемщиков. В конце марта 2020 года она приняла решение подать заявление о предоставлении налогового вычета.

К этому моменту давно был подписан акт сдачи-приемки и оформлена собственность на квартиру. Поскольку сумма налогов, превышающая предполагаемый вычет, была с нее удержана в течение двух лет, то и документы были подготовлены за два года. Соответственно, и заявления на каждый год подавались отдельно. Справки 2-НДФЛ за 2018 и 2019 год были без труда получена в бухгалтерии, справка о выплаченных процентах – в банке, а вот декларацию 3-НДФЛ за 2018 и 2019 годы пришлось заполнять самостоятельно.

Большинство людей, работающих по найму, с ней не встречаются – подается этот документ только при получении доходов, отличных от зарплаты, или, как и в нашем случае, при запросе налогового вычета. Официальный сайт ФНС предлагает заполнить декларацию в личном кабинете или скачать соответствующую программу на свой компьютер. Анастасия предпочла второй вариант. По сути, заполнение этой декларации – единственная трудность при подготовке документов. Остановимся на этой задаче подробнее.

Образец заполнения налоговой декларации 2020

В данном случае это вычет по коду 126 – за ребенка. Надо сказать, что он был неочевиден для Анастасии, она не вникала в работу своей бухгалтерии, поэтому поначалу цифры в итоговом варианте декларации не сходились.

Процедура заполнения декларации 3НДФЛ повторилась дважды – за 2018 и 2019 годы. При этом проценты по кредиту учитывались только в документе за 2018 год.

Сколько ждать налоговый вычет после подачи заявления?

Анастасии удалось подготовить документы правильно, налоговая их приняла и теперь она ждет результата. Как долго придется ждать налоговый вычет? Сначала в отношении подавшего заявления пройдет камеральная проверка, которая длиться до 3 месяцев. После этого – 10 календарных дней на принятие решения и 1 месяц для возврата денег на счет, указанный в заявлении. Тем не менее, Анастасия не считает это слишком долгим сроком – эффект от прихода на счет ожидаемой суммы вполне сопоставим с получением ипотечных каникул.

Несмотря на то, что уже много лет российские законы позволяют гражданам компенсировать свои расходы на уплату определенных налогов, до сих пор некоторые из нас даже не подозревают, что государство может вернуть им довольно крупную сумму – до 650 000 рублей! Давайте разберемся, каким образом, когда и кому.

Что такое налоговый вычет?

Именно эти 13% можно вернуть по истечении года через обращение в налоговую службу по месту регистрации, если вы купили недвижимость, в том числе по ипотеке, либо сильно потратились на лечение и лекарства или обучение детей.

При этом если пенсионер, который кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13%, допустим, сдаёт квартиру и платит налоги, также может оформить документы на налоговый вычет.

Женщина, купившая недвижимость до выхода в декрет, имеет право воспользоваться вычетом, исходя из суммы доходов до отпуска, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Есть и другой вариант компенсировать положенные деньги. Не дожидаясь, когда закончится текущий год, вы вправе написать заявление своему работодателю с просьбой не удерживать с вас 13%, а выплачивать заработную плату в полном объеме некоторое время.

Например, Смирнов Иван Иванович ежемесячно получает 40 000 рублей или 480 000 рублей в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% - 62 400 рублей в год. Его сын учится в университете на платной основе за 200 000 рублей в год. Смирнов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% от 200 000 рублей, т.е., 26 000 рублей (200 000 * 13% / 100%). Благо его доход позволяет это сделать за отчетный период. Либо попросить работодателя не вычислять из зарплаты в течение года 2-НДФЛ.

За что можно вернуть 13%?

Покупка недвижимости, в том числе по ипотеке

Сумма вычета зависит от того, когда была приобретена квартира – до 1 января 2014 года, либо после. Разница существенная. Судите сами.

До 1 января 2014 года:

Независимо от того, покупает жилье один человек или семья, каждый имеет право вернуть 13% за приобретение квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

Лимит для расчёта вычета за покупку - 2 млн рублей. То есть, вернуть удастся 260 000 рублей на семью. Каждому – по 130 000 рублей.

В случае, когда квартира стоит дешевле 2 млн рублей, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Ваше право на вычет будет считаться реализованным.

Размер вычета за проценты по ипотеке - не ограничен (сколько заплатили, столько и вернут, например, 13% от 5 млн рублей). Однако если вы не воспользовались своим правом на вычет по процентам по данному объекту, можете подать заявление по другому жилью, например, купленному уже после 1 января 2014 года.

Таким образом, максимальная сумма вычета по квартире, купленной до 1 января 2014 года составит: 260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

После 1 января 2014 года:

Закон меняется. Теперь с покупки квартиры также можно вернуть 13% от 2 миллионов рублей, а вот на проценты по ипотеке устанавливается лимит в 3 миллиона рублей. То есть, максимум вам выплатят 260 000 рублей + 390 000 рублей, всего 650 000 рублей.

Однако! Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 6 млн рублей в совместную собственность, они вернут 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый). А это уже 1 300 000 рублей!

К тому же, в случае, когда недвижимость стоит дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья. Вы ничего не теряете. Но вот проценты по ипотеке вправе вернуть только один раз в жизни с одного объекта.

Из документов для оформления заявления понадобятся: выписка из ЕГРП; акт о передаче недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке; а также справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

При получении вычета по процентам дополнительно потребуются договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Под социальными вычетами понимается компенсация за обучение, лечение и страхование. Их можно заявлять многократно в течение всей жизни. Но нужно помнить о том, что лимит для социальных вычетов общий – 120 000 рублей в год. То есть, за год вы суммируете свои расходы по всем перечисленным статьям и высчитываете 13% от этой суммы – не более 15 600 рублей в год.

Отчетность в налоговую нужно сдавать вовремя, чтобы выплаты не сгорели. Например, если декларация подается в 2020 году за прошлые периоды, то вернуть удастся 13% средств, потраченных за 2019, 2018 и 2017 года. За более ранний период получить деньги уже не получится.

Нюансы по расходам на лечение и лекарства: вы вправе получить компенсацию как за собственное лечение, так и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи. Лечение может происходить в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. Учитываются также расходы на лекарства и добровольное медицинское страхование. Косметическое лечение зубов в расчёт не принимается, т.е. если вы захотите белоснежную ровную улыбку, налоговая воспримет ее, как прихоть.

Нюансы по расходам на обучение: разрешается подавать заявление на возврат денег как за личное обучение (курсы, среднее и высшее образование), так и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.

Важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию.

Из документов придется предоставить: договор на обучение; лицензию учебного заведения; документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки и прочее); в случае оплаты за родственника: документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.

Читайте также: