Как по новому платить налоги и взносы
Обновлено: 07.07.2024
В декабре 2021 года нужно заплатить налоги и взносы, подать заявку на господдержку и зарегистрировать корпоративные симкарты. Можно обратиться за повышенными выплатами на детей и возвратом денег за туры. Появятся новые ограничения для зоопарков и цирков, зато семьи будут освобождены от НДФЛ при продаже жилья.
Во всех нововведениях декабря есть нюансы. Вот как эти изменения повлияют на бюджет, права и решения.
Курс о больших делах
Основные изменения
QR-коды
Период нерабочих дней закончился, и регионы ввели требования по допуску в общественные места только при наличии сертификата с QR-кодом. Теперь это официальный документ — попасть в торговый центр, дом быта, музей и даже общественный транспорт без него нельзя.
Правила выдачи QR-кодов постепенно дополняются. Вот что нужно знать о них в декабре:
- Все сертификаты есть на госуслугах. Если там нет — надо разбираться с учетной записью или регистрацией в реестре больных COVID-19.
- Сертификат заболевшего действует полгода, вакцинированного — год.
- Если заболеть после прививки, сертификат о вакцинации аннулируется и будет действовать тот, что выдан после выздоровления, — но только полгода.
- Теперь сертификаты можно получать на бумаге в МФЦ.
Правила еще точно будут меняться, но мы обо всем расскажем.
Перерасчет выплат на детей от 3 до 7 лет
Декабрь 2021 года станет последним месяцем, когда еще можно подать заявление для перерасчета детских выплат с 3 до 7 лет начиная с 1 января 2021. То есть при подаче заявления в декабре можно получить доплату за несколько месяцев.
Это касается тех, кто имеет право на ежемесячную выплату при среднедушевом доходе не более прожиточного минимума на душу населения в регионе. С 1 апреля 2021 года условия этой господдержки изменились: теперь можно получать не 50, а 75 или даже 100% прожиточного минимума для детей. И не с месяца обращения, а даже задним числом. Например, если выплата была назначена с февраля этого года и семья пока не обращалась за пересчетом, можно подать заявление в декабре и получить доплату за 11 месяцев.
Выплата оформляется через госуслуги или в соцзащите. Учитывается доход и имущество семьи. Об этом есть четыре подробных разбора:
Освобождение от НДФЛ при продаже жилья
Семьи, где есть хотя бы двое детей, смогут не платить НДФЛ при продаже жилья, если купили новое до 30 апреля следующего года. Освобождение коснется сделок начиная с 2021 года. Чтобы не было налога, должны соблюдаться пять условий. Все они перечислены в отдельном разборе.
Учитывайте новую норму, если продавали квартиру в 2021 году. Закон заработает только в декабре 2021, но будет иметь обратную силу.
Трудовые гарантии для одиноких и многодетных родителей
С 30 ноября 2021 года вступают в силу поправки, внесенные в трудовой кодекс. Они касаются работы одиноких и многодетных родителей в ночное и сверхурочное время.
Вот новые льготные категории с дополнительными трудовыми гарантиями:
- Матери и отцы, которые воспитывают детей до 14 лет без супруга. Также это касается опекунов.
- Родитель ребенка до 14 лет, если другой родитель работает вахтовым методом.
- Работники с тремя и более детьми до 18 лет, если младшему нет 14.
Запрет на работу без согласия касается:
- Ночного и сверхурочного времени.
- Праздников и выходных.
- Командировок.
Еще нужно убедиться в том, что у сотрудника с детьми нет медицинских противопоказаний к такой работе.
Заявки на господдержку для бизнеса
В декабре организации и ИП из пострадавших отраслей, а также СОНКО из реестров Минэкономразвития должны успеть обратиться за господдержкой:
Страховые взносы и патент для бизнеса
До конца года предпринимателям нужно уплатить обязательные страховые взносы за себя:
- 32 448 Р — на пенсионное страхование;
- 8426 Р — на медицинское.
Только в этом случае налог 2021 года можно будет уменьшить на взносы.
А тем, кто работает на ПСН, до 31 декабря нужно успеть оплатить вторую часть патента.
Женщины в статусе ИП, которые планируют уйти в декрет в 2022 году, должны заплатить добровольный взнос на социальное страхование. Арифметика простая: платите около 4500 Р взносов, получаете около 60 тысяч декретных. Подробности абсолютно законной схемы — в отдельном разборе.
Проверка налоговой задолженности
До 1 декабря нужно уплатить имущественные налоги. Кто не успел, станет должником. Проверить задолженность можно через сайт ФНС, банковские приложения и на госуслугах. И там же заплатить.
Но проверять нужно не раньше 10 декабря. Долг может быть даже у тех, кто вроде бы все уплатил: бывает всякое. Заплатите, если еще не успели, и потом убедитесь, что ничего не должны государству.
До 30 ноября 2021 года нужно внести сведения о корпоративных симкартах на госуслуги. Этот срок действует для номеров, которыми пользуются сотрудники. Устройства можно регистрировать до 1 марта 2022 года.
Кто не внесет данные, может остаться без связи уже с 1 декабря. Вряд ли связь отключат в тот же день, но о продлении переходного периода или отмене требования ничего не слышно, поэтому такое запросто может случиться.
Пока, по данным статистики, активировано около половины корпоративных симкарт. Приостановка услуг может коснуться миллионов абонентов. Это не требование госуслуг, а федеральный закон. Для активации дали почти полгода, но тот, кто не успеет, может потерять номер, который годами использовал для важных целей.
Почитайте, что нужно делать при использовании номера, оформленного на фирму или ИП. И примите меры, чтобы не остаться без связи.
Возврат денег за путешествия
До конца 2021 года туроператоры и турагенты обязаны вернуть клиентам деньги за отмененные поездки и бронирование гостиниц. Это касается тех, чьи планы пандемия нарушила в 2020 году. Тогда правительство поддержало отрасль туризма за счет клиентов: услуги они получить не смогли, а денег за оплаченные путешествия вынуждены были ждать почти два года.
Если вы отменили поездку, но не согласились на равнозначную замену от оператора или он не прислал уведомление — в декабре наконец получите деньги с процентами.
А вот срок возврата денег за авиабилеты пока не подошел. Если не согласились на ваучер, у перевозчика еще есть время, чтобы держать деньги у себя, — в общей сложности три года.
31 декабря лимит 2021 года сгорит: остаток нельзя перенести на следующий год. 1 января карта пополнится на 5000 Р , а неиспользованная сумма пропадет. Лучше купить билеты хотя бы на будущий год, чтобы деньги не пропали. Получить их наличными нельзя, купить билеты для друзей — тоже.
Потребительское кредитование
С 30 декабря в договорах потребительского кредита не может быть условия, что у заемщика на счете должен быть неснижаемый остаток в день, который не является сроком внесения платежа.
Если заемщику оказаны дополнительные услуги, можно отказаться от них в течение 14 календарных дней и вернуть деньги по заявлению.
Выбор загса
С 30 декабря загсы начнут работать по экстерриториальному принципу. То есть зарегистрировать рождение, брак или смерть можно будет в любом загсе по выбору, а не по месту жительства или регистрации брака.
Подать заявление на регистрацию развода можно по нотариальной доверенности от супругов или бывших супругов. Раньше в законе было указано, что уполномочить на это нужно письменно, теперь — именно нотариально.
Если нужно развестись, а свидетельство о браке утеряно, теперь не нужно будет получать новое. Можно сразу подать заявление на развод: данные о браке загс проверит по базе.
В загсе можно будет взять справку о том, что заявитель не состоит в браке, — это новый пункт в законе. Такой документ имеет смысл требовать или предъявлять, например, при сделках с недвижимостью. Штампы о браке стали необязательными, поэтому лучше подстраховаться справкой из загса.
Лицензия для цирков и зоопарков
С 1 января 2022 года деятельность по содержанию и использованию животных в зоопарках, зоосадах, цирках, зоотеатрах, дельфинариях, океанариумах может осуществляться только по лицензии. Кто еще не получил и работает в этой сфере — надо спешить.
В 2021 году некоторые начинающие ИП могут вовсе не платить налог, всем ИП на патенте удастся сэкономить благодаря вычету страховых взносов, а вот ставки по УСН увеличились. Предпринимателю стоит следить за этими изменениями, чтобы воспользоваться всеми льготами и избежать штрафов. Мы спросили у экспертов из Тинькофф, что изменилось в налогообложении бизнеса, как быть в курсе и что поможет ИП спокойно работать в 2021 году.
ИП может перейти на самозанятость
Новые ИП могут не платить налог
- на первые два года — для ИП на УСН;
- на два срока действия патента — его можно купить на 1–12 месяцев в пределах одного календарного года, то есть в мае его оформят только до декабря, потом придётся купить новый.
Тинькофф Бизнес помогает тем предпринимателям, кто работает сам и без бухгалтера или юриста. Чтобы зарегистрировать ИП, будущий бизнесмен должен просто заполнить онлайн-заявку на сайте. При этом специалисты помогут выбрать виды деятельности и оптимальный налоговый режим. Они обязательно сообщат о возможности воспользоваться налоговыми каникулами. Новоиспечённый ИП не упустит шанс снизить налоговую нагрузку на старте.
Патентная система стала доступнее
Чтобы предприниматели, работающие ранее на ЕНВД, смогли безболезненно сменить налоговый режим, власти внесли поправки в патентную систему налогообложения (ПСН). Больше направлений бизнеса. Теперь под патент попадает 80 видов деятельности, а не 63. Например, добавили производство валенок, услуги автостоянок, уход за домашними животными и печать визиток. Старые формулировки также изменили и расширили. Под патент теперь попадают торговые точки и общепит, если площадь их зала —до 150 м 2 , вместо ограничения в 50 м 2 . Кроме того, регионы могут устанавливать свои дополнительные виды деятельности для патента. Уменьшение патента на страховые взносы. ИП с 2021 года может подавать заявление на вычет уплаченных страховых взносов из стоимости патента. Если это страховые взносы за себя, то патент можно уменьшить на всю сумму, если за сотрудников — на 50%. Раньше такого не было — ИП платил и страховые взносы, и стоимость патента.
Для всех ИП, кто открыл счёт в Тинькофф Банке, доступна онлайн-бухгалтерия. Она позволяет организовать все расчёты с бюджетом — уплату налогов, сборов и страховых взносов. Первые два месяца бухгалтерское обслуживание для начинающих ИП предоставляется бесплатно. Специалисты на старте помогут определиться с оптимальным налоговым режимом и проконсультируют, что и как нужно будет платить. В онлайн-бухгалтерии есть платёжный календарь, чтобы ИП мог все планировать заранее. К тому же он напомнит и подскажет, когда лучше заплатить страховые взносы. Если выполнять эти рекомендации, удастся уменьшить налог на сумму взносов.
Упрощенцам разрешили расти
- Новый режим УСН-онлайн. ИП на упрощёнке, использующие онлайн-кассу, не сдают налоговую декларацию. Остальные ИП без кассы обязаны отчитываться — ежегодно сдавать декларацию, а каждый квартал — расчёт по авансовым платежам УСН.
- Новые платёжки для расчётов с бюджетом. Изменились правила заполнения платёжных поручений и реквизиты при уплате налогов, сборов, страховых взносов.
Всем клиентам Тинькофф Бизнес доступен сервис, который автоматически рассчитывает налоговую базу и налоги прямо в приложении или в личном кабинете на сайте. Сервис не забудет применить нужную ставку и учесть все ограничения. В итоге ИП не оштрафуют за неверно рассчитанный налог. Не будет проблем и с уплатой платежей — сервис сформирует платёжные поручения с актуальными реквизитами и напомнит о сроках. Даже налоговую декларацию можно сдать дистанционно — банк выпустит специальную электронную подпись и отправит отчётность в налоговую за ИП.
Ставка НДФЛ выросла для богатых
Налог на доходы физлиц рассчитывается теперь по прогрессивной шкале. Базовая ставка — 13%, но если доход в течение года превысил 5 миллионов ₽, она увеличивается до 15%. Сверхлимитный доход облагается по этой повышенной ставке. Это касается ИП на общей системе налогообложения, которые платят НДФЛ со своих доходов, а также всех высокооплачиваемых наёмных сотрудников, с чьей зарплаты любой ИП-работодатель уплачивает НДФЛ.
ИТ-шникам добавили льгот
Целый комплекс изменений коснулся ИТ-отрасли — для них появились новые льготы по налогу на прибыль, НДС и страховым взносам. Освобождение от НДС. Предприниматели в сфере ИТ, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО), теперь не должны платить НДС со своих продуктов и услуг. Их освободили от уплаты этого налога полностью. Налоговый манёвр. Ставка налога на прибыль для них уменьшилась с 20 до 3%. Условия получения такой скидки: они внесены в реестр ИТ-компаний, доход от ИТ-продуктов и услуг — не менее 90% всей выручки, а в штате — от 7 сотрудников. Пониженные страховые взносы. В ИТ-сфере работодатели теперь выплачивают ещё меньше страховых взносов — с 14% ставка уменьшена до 7,6%. С зарплаты сотрудников только 6% уходит на пенсионное страхование и 1,6% — на медицинское страхование. Работодатели в других сферах и отраслях отчисляют страховые взносы в размере до 30% с зарплат, поэтому льгота существенная. Про эти льготы для ИТ-компаний много пишут в новостях, но не все ИП до сих пор разобрались, смогут ли получить такие подарки от налоговой. Чтобы уточнить, нужно найти экспертов и задать вопрос. Вот только у малого бизнеса часто нет под рукой таких экспертов.
Страховые взносы не выросли
Собрали в одну статью все, что надо знать ИП на УСН: как рассчитывать налоги и страховые взносы, как платить и как вести отчетность.
Виктория Губина
Бухгалтер Тинькофф Бизнеса
Собрали в одну статью все, что надо знать ИП на УСН: как рассчитывать налоги и страховые взносы, как платить и как вести отчетность. У нас уже была большая статья про упрощенную систему, а это выжимка самого главного.
Что ИП обязан делать на УСН
У ИП на УСН есть вот такие обязанности:
- платить налоги;
- платить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть;
- сдавать отчетность в налоговую за себя и за сотрудников, если есть.
Давайте разбираться с каждым.
Бесплатно зарегистрируем бизнес в Тинькофф
- Проконсультируем по выбору кодов ОКВЭД и системы налогообложения
- Бесплатно откроем расчетный счет за один день
- До 500 000 ₽ — на сервисы партнеров
Как рассчитать налоги на УСН
При расчете налога учитываются только доходы:
Если за первый квартал 2021 года вы заработали 500 000 ₽, то надо заплатить 500 000 ₽ × 6% = 30 000 ₽.
Регионы по своему усмотрению могут установить пониженные налоговые ставки. Информация о том, есть ли льготы в вашем регионе, есть на сайте налоговой в разделе об УСН.
Как рассчитать страховые взносы
ИП на всех системах налогообложения платят страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Есть фиксированные страховые взносы и дополнительные.
Фиксированные взносы. Сумма фиксированных страховых взносов для ИП в 2021 году — 40 874 ₽. Эти взносы идут на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование.
Дополнительные страховые взносы. Если доход превышает 300 000 ₽ в год, нужно заплатить дополнительные пенсионные взносы: 1% от дохода свыше 300 000 ₽.
Формулы для расчета дополнительных взносов в зависимости от системы налогообложения:
Дополнительные страховые взносы надо заплатить не позднее 1 июля следующего года. То есть за 2021 год их надо заплатить до 1 июля 2022 года.
Сумма фиксированных и дополнительных взносов на пенсионное страхование в 2021 году не должна превышать 259 584 ₽. Поэтому если при расчете в сумме получилось больше, заплатите только 259 584 ₽.
Когда платить налоги и взносы
ИП должен платить налоги и взносы по определенному графику.
Налоги. Платят четыре раза в год — в течение 25 дней после окончания квартала.
| Период | Срок уплаты налога |
|---|---|
| Первый квартал 2021 года | 26 апреля 2021 года |
| Первое полугодие 2021 года | 26 июля 2021 года |
| Девять месяцев 2021 года | 25 октября 2021 года |
| 2021 год | 30 апреля 2022 года |
Взносы. Можно платить когда угодно в течение года: главное, успеть заплатить фиксированные взносы до 31 декабря текущего года, а дополнительные — до 1 июля следующего года.
Чтобы получить налоговый вычет, надо заплатить часть взносов в первом квартале до момента уплаты налогов — до 1 апреля.
Чтобы экономить на налогах, лучше всего платить страховые взносы четырьмя частями — раз в три месяца.
Когда платить налоги и взносы за 2021 год
| Период | Срок уплаты налога |
|---|---|
| Первый квартал 2021 года | ¼ взносов — до 31 марта 2021 года |
| Налоги — до 26 апреля 2021 года | |
| Первое полугодие 2021 года | ¼ взносов — до 30 июня 2021 года |
| Налоги — до 26 июля 2021 года | |
| Девять месяцев 2021 года | ¼ взносов — до 30 сентября 2021 года |
| Налоги — до 25 октября 2021 года | |
| 2021 год | ¼ взносов — до 31 декабря 2021 года |
| Налоги — до 30 апреля 2022 года |
Чтобы заплатить налоги, посмотрите реквизиты налоговой в вашем регионе на сайте.
Онлайн-бухгалтерия Тинькофф поможет упростить расчеты. Все поступления на ваш счет автоматически учитываются. Сервис сам подсчитает, сколько налогов нужно заплатить, и сформирует платежку в налоговую. Вам останется только подписать.
Уплата налогов в онлайн-бухгалтерии
Какую отчетность нужно вести
На УСН ИП надо сдавать налоговую декларацию, отчетность за сотрудников, если они есть, и заполнять книгу учета доходов и расходов — КУДиР.
Если нет сотрудников, вести отчетность проще всего: достаточно сдавать налоговую декларацию один раз в год и заполнять КУДиР.
Сдавать КУДиР никуда не нужно, а налоговой ее предъявляют только при проверке.
Можно распечатать КУДиР и заполнять вручную, а можно вести в электронном виде и распечатать, если понадобится.
Если подключить Онлайн-бухгалтерию, сервис будет вести КУДиР автоматически.
Декларация по УСН. ИП подает декларацию в налоговую раз в год, до 30 апреля следующего года. Так, декларацию за 2021 год можно подать до 30 апреля 2022 года.
В 2022 году во многом меняется порядок работы ИП, так как в силу вступят правки НК и новые нормативные акты. Предлагаем ознакомиться со значимыми изменениями, которые ждут ИП в ближайшее время.
Изменение 1: новая сумма страховых за себя
Увеличивается сумма обязательных страховых взносов ИП за самого себя:
Изменение 2: новая форма отчётности
С 2022 года работодатели заполняют новую форму отчётности, которая объединяет прежние формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
Изменение 3: новый порядок заполнения ПП
С 2022 года платёжные поручения на перечисления налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей в бюджет заполняются по-новому.
Раньше при заполнении таких ПП ИП, адвокаты, нотариусы, главы крестьянско-фермерских хозяйств и физлица писали разный код в поле 101. С сентября же 2021 года для всех перечисленных плательщиков в этом поле действует один код — 13.
Важно! При перечислении НДФЛ с зарплат сотрудников ИП, адвокаты, нотариусы и главы КФХ в поле 01 указывают свой стандартный код 02.
Пояснить следует платежи ИП. Новый регламент действует при перечислении платежей за себя (налоги, сборы, взносы) и при перечислении взносов за работников.
Изменение 4: единый налоговый платёж
С 1 января 2022 года вводится единый налоговый платёж для ИП и юрлиц, который позволит все налоговые платежи оплачивать одним платёжным документом без уточнения вида платежа. Налоговая сама будет засчитывать перечисленные деньги в счет того или иного КБК.
Обратите внимание! Единый налоговый платёж не является обязательным для всех. Право платить все обязательные отчисления в бюджет по старой схеме сохраняются. В 2022 году будут действовать две системы расчёта с бюджетом.
Изменение 5: новый режим УСН
С 2022 года предприниматели в 4 экспериментальных районах(Москва, Московская область, Татарстан и Калужская область) смогут перейти на новую упрощёнку, если их годовой доход не превышает 60 млн рублей, в штате работает не более 5 человек, и зарплата выплачивается безналично.
Плательщики на такой системе налогообложения освобождены от обязательных социальных взносов за себя и за своих сотрудников, однако, налог с дохода будет увеличен. Налогоплательщики с дохода будут платить по ставке 8%. Налогоплательщики с дохода, уменьшенного на расходы, — 20%.
Также на этом режиме можно не вести бухгалтерию и не сдавать декларации.
Если эксперимент окажется положительным, то новый режим заработает во всех субъектах РФ с 1 января 2024 года.
Изменение 6: НДФЛ для ИП на ОСНО
ИП на ОСНО также ждут новшества:
возможно освобождение от НДФЛ компенсации, выданной на оплату путёвок для детей в возрасте до 18 лет и для детей в возрасте до 24 лет, обучающихся очно в образовательных организациях.
Изменение 7: касательно НДС
В отношении НДС также заработает два нововведения:
НДС смогут не платить предприниматели из сферы общепита, у которых суммарный доход за предыдущий год не превысил 2 млрд рублей, а удельный вес дохода от услуг общепита составил не менее 70%.
С 2024 года добавится ещё одно условие — ИП для освобождения от НДС должен будет платить своим работникам зарплату не ниже среднемесячной по отрасли.
Изменение 8: изменения на УСН
Для налогоплательщиков на УСН также предусмотрены три изменения:
расширен перечень расходов на УСН, теперь в него включены издержки на обеспечение мер по технике безопасности и на содержание помещений и инвентаря здравпунктов и траты на покупку медизделий для диагностики и лечения коронавируса;
Минфин разрешил также в расходы относить зарплату сотрудников за нерабочие дни (подробнее в Письме Минфина от 16.06.2021 № 03-11-06/2/47346).
Изменение 9: новое на патенте
Расширен список деятельности, занимаясь которой можно платить налоги по патенту.
Изменение 10: относительно работодателей
Новшества ждут в 2022 году ИП, являющихся работодателями:
Это основные изменения, касающиеся ИП, вступающие в силу с 2022 года.
Читайте также: