Как оплатить налоги в приват 24

Обновлено: 18.05.2024

В прошлой статье мы разбирались с тонкостями уплаты налогов с онлайн доходов в России. Эта тема ударила по больному месту и вызвала ажиотаж. Сегодня разбираемся с тем, как веб-мастерам из Украины работать легально.

Нюансы законодательства

За уклонение от уплаты налогов грозит уголовная, административная и финансовая ответственность. Размер наказания зависит от характера нарушения. От штрафа в 17 тысяч гривен до лишения свободы сроком на 10 лет. Основание: статья 212 Уголовного кодекса Украины.

Если ранее у гражданина не было проблем с законом в рамках данной статьи и до привлечения к уголовной ответственности он оплатил все налоги, сборы, санкции и пеню, серьёзных последствий не будет.

Есть два основных варианта легализации дохода от партнёрок в Украине: физическое лицо и физическое лицо-предприниматель (ФЛП или ФОП на украинском).

Легализуем доход как физическое лицо

Резидент Украины должен заплатить НДФЛ (налог с дохода физических лиц) 18% и 1,5% военного сбора. Итого 19,5% от дохода.

Платить налоги с заработка от партнёрских программ без оформления ФЛП выгодно веб-мастерам с небольшими оборотами и тем, кто получает доход нерегулярно. В этом случае не придется оплачивать каждый месяц ЕСВ (Единый социальный взнос). В 2019 году он составляет 918,09 грн. За 12 месяцев получается 11 016 гривен или 460 долларов по текущему курсу. В 2020 году минимальная заработная плата в Украине поднимется до 4723 грн. Вместе с ней увеличится и ЕСВ — до 1039 гривен.

Схема работы:

Получаем деньги от партнёрок.
Выводим средства на банковскую карту.
Раз в год считаем доходы и подаём декларацию в налоговую инспекцию.
Оплачиваем сборы в банке или онлайн.

Всё выглядит очень просто, но есть важные нюансы, которые нужно учитывать при таком варианте работы.

Платежи в иностранной валюте обязательно конвертируются в гривны по курсу Национального банка Украины. Датой получения дохода считается дата поступления средств на счёт.

В 2016 году Национальный банк Украины запретил деятельность четырёх платежных систем:

Qiwi.
Webmoney.
Яндекс.Деньги.
Wallet One.

Запрет работы введён из-за того, что платёжные сервисы не координировали свою деятельность с регулятором (НБУ). Национальный банк будет следить за выполнением закона, а банки вправе блокировать счета клиентов, если деньги поступят с электронных кошельков.

На практике пользователи из Украины продолжают пользоваться сервисами Яндекса, и Yandex Money в частности. Аналогичная ситуация с Qiwi и Webmoney. Средства с платёжных систем легко вывести на карту через внутренние инструменты и специализированные обменники. Санкции существуют только на бумаге, прецедентов по массовой блокировке банковских счетов за транзакции с запрещённых платежных систем пока не было.

Учитывать доходы, поступающие на электронные кошельки или нет — личный выбор каждого. Как и то, пользоваться ли запрещенными платёжными системами в Украине. Однозначных рекомендаций по этому вопросу дать нельзя. А вот платить налоги с денег, поступивших на банковские счета обязательно надо!

Пользоваться электронными кошельками выгодно из-за низких комиссий и повсеместного распространения. Плюс недавно появились способы идентифицировать аккаунты Qiwi и Yandex Money в режиме онлайн через специализированные сервисы. Пользователю нужна только карта одного из четырех банков-партнёров и небольшая сумма для оплаты услуг посредника.

Автор статьи проверил работу сервисов на личном опыте. На проверку анкеты уходит не более суток. В случае с Qiwi надо завершить операцию вводом четырёх последних цифр паспорта в личном кабинете, а в системе Yandex Money подтвердить данные анкеты.

За несвоевременную подачу налоговой отчётности физическим лицом предусмотрены штрафные санкции в размере 10 необлагаемых минимумов — 170 гривен. Штраф накладывается и за просроченные платежи по налоговым обязательствам. Физические лица должны оплатить сборы в течение 10 дней с момента подачи декларации. При задержке до 30 календарных дней придётся отдельно внести 10% от погашенной суммы налогового долга, свыше 30 дней — 20%. Через 3 календарных месяца начисляется пеня согласно статье 129 НКУ.

Пошаговая инструкция по уплате налогов для физического лица

Веб-мастер принял решение, что будет оплачивать налоги с доходов, как физическое лицо. У него несистематический доход, который он сначала получает на электронные кошельки, а затем переводит на карту банка.

Есть два варианта передачи данных о доходах в налоговую инспекцию: посещение отделения по месту жительства и онлайн. В статье мы рассмотрим второй вариант.

Оформление ЭЦП через Privat24:

Нам остаётся только сделать несколько шагов:

Дата	Валюта	Курс ПриватБанка	Курс НБУ
02.12.2019	доллар	23.8	23.97

Для удобства зарегистрируйтесь в системе и сохраните шаблон в личном кабинете, чтобы в будущем оплачивать налоги в два клика.

Сервис берёт 2% комиссии от суммы платежа. Если вас это не устраивает, воспользуйтесь альтернативным решением.

Копируем расчётный счёт из реквизитов компании.

На этом инструкция по оплате налогов физическими лицами завершена.

Совет от юриста

Сделайте папку с документами в электронном или бумажном виде и храните в ней следующие документы:

Выписки с банковского счёта.
Ссылки на публичные оферты партнёрских программ.
Копии поданных деклараций.
Подтверждение оплаты сборов.

Легализуем доход как физическое лицо-предприниматель

В начале статьи мы говорили, что выгодно платить налоги, как физическое лицо, только если доход с партнёрских программ маленький и несистематический. В остальных случаях, надо зарегистрировать ФЛП (физическое лицо-предприниматель).

Зачем это делать:

Более низкая налоговая ставка.
Систематическое получение прибыли без регистрации в качестве предпринимателя нарушает хозяйственное законодательство.

Разберём простой пример. Веб-мастер зарабатывает 20 000 гривен в месяц на партнёрках. За год у него выходит 240 тысяч гривен. Если оплачивать с этой суммы налоги, как физическое лицо, получится 46 800 гривен. В случае с открытым ФЛП на 3-й группе с 5% ставкой выйдет 23 017 гривен: 12 000 НДФЛ + 11 017 грн. ЕСВ.

Для работы с партнёрскими программами оптимально подходит ФЛП 3-й группы на упрощённой системе налогообложения.

Особенности:

налоговая ставка 5% от суммы дохода;
22% ЕСВ;
сдача отчётов и оплата налогов раз в 3 месяца;
годовой доход до 5 млн гривен.

При превышении лимита по доходу надо перейти на общую систему налогообложения.

Открыть ФЛП можно в Государственной регистрационной службе по месту прописки.

В пакет документов входят:

ИНН, паспорт.
Заполненная регистрационная форма №10. на применение упрощённой системы налогообложения.
Доверенность на представителя в случае оформления через посредников.

Для регистрации ФЛП надо выбрать один или несколько КВЭДов (классификаторов внешнеэкономической деятельности), которые соответствуют виду занятости. В случае работы с партнёрскими программами подходят следующие коды:

62.09 Другая деятельность в сфере информационных технологий и компьютерных систем.
63.11 Обработка данных, размещение информации на веб-узлах и связанная с ними деятельность.
63.12 Веб-порталы.
63.99 Предоставление других информационных услуг.

Веб-мастера часто ошибаются и по неопытности добавляют в заявку код 73.11 Рекламные агентства. Этого нельзя делать, так как размещение рекламы регулируется отдельными законами. Полный список КВЭДов размещен на этом портале.

Если вы проживаете в другом городе и не хотите тратить время на дальние поездки или отправку документов почтой — воспользуйтесь помощью посредников. Юридические фирмы откроют ФЛП за вас. Стоимость услуг — 1000-1500 гривен.

Если регистрация прошла успешно — встаём на учёт в органах Государственной фискальной службы и подаём заявление на упрощённую систему налогообложения.

Подача заявки на упрощённую систему налогообложения доступна в течение 10 дней с момента регистрации ФЛП. Если срок прошел, внести изменения можно только в следующем отчётном квартале.

Последний шаг — покупаем в любом канцелярском магазине книгу учёта доходов и регистрируем её в налоговой.

Открытие счёта в банке

После официальной регистрации в качестве ФЛП, выбираем банк и подготавливаем документы для открытия счёта. Лишь некоторые партнёрки делают выплаты в гривнах, поэтому однозначно понадобятся дополнительные счета в долларах, рублях и евро.

Для открытия счёта ФЛП в Альфабанке не надо изначально быть клиентом банка. После заполнения формы сотрудник банка назначает личную встречу для подписания договора.

Доступ для бухгалтера.
Подача отчётов для налоговой в режиме онлайн.
Продажа валюты.
Переводы на карту физического лица.

Круглосуточное обслуживание.
Служба поддержки помогает заполнить отчёт.
При систематическом получении дохода от крупных IT-компаний надо подать документы только для первого зачисления средств.

Советы по ведению отчётности

Веб-мастерам, которые получают переводы на счёт ФЛП в иностранной валюте нужно заполнять книгу учёта доходов в день поступления средств. Сумму обязательно перевести в гривны по официальному курсу НБУ.

Посмотрите ролик по правильному заполнению книги.

Схема работы ФЛП:

Отражаем все платежи на расчётный счёт в книге доходов.
Раз в 3 месяца сдаём декларацию. Считаем общую сумму поступлений в гривнах и оплачиваем единый налог.
Раз в 3 месяца оплачиваем ЕСВ даже если нет дохода.

В этой статье размещены подробные рекомендации по срокам оплаты, штрафам и другим нюансам.

В течение 3 лет с момента получения денег надо хранить следующие документы:

Инвойсы, контракты и акты выполненных работ.
Выписки со счёта в банке.
Квитанции об уплате ЕН, ЕСВ.
Книгу учёта доходов.

Для автоматизации ведения отчётности пригодится сервис Taxer. Он существенно экономит время предпринимателей:

формирование деклараций в личном кабинете;
отправка отчётов в ГФС;
создание счетов на оплату налогов.

Базовые функции доступны бесплатно. В платном тарифе открываются крутые плюшки, которые точно пригодятся веб-мастеру с ФЛП:

Промокод K42330514-TAXBOOK сэкономит 15% от стоимости тарифа. Введите его на странице оплаты и сэкономите почти 70 гривен.

Электронные кошельки

С электронными кошельками ситуация неоднозначная. Физические лица-предприниматели в 2019 году продолжают использовать платежные системы для расчётов с клиентами и получения денег от партнёрок.

Корпоративные карты

Схема работы:

По аналогичной системе можно работать с корпоративными картами. Только придётся дополнительно переводить средства на счёт ФЛП.

Совет юриста

Нельзя выводить деньги на личную карту, с неё переводить на карту ФЛП и платить налоги по 5% ставке. В этом случае придётся заплатить 19,5% налог с дохода физического лица.

Payoneer

Это американская платёжная система, которая работает с компаниями по всему миру. Многие зарубежные фриланс-биржи и партнёрские программы выводят средства на счёт Payoneer.

Схема работы:

Регистрируемся в системе
Добавляем данные ФЛП.
Указываем р/c в долларах или евро.
Получаем деньги.
Создаем инвойс.
Проходим валютный контроль.

Минимальная сумма для вывода 300 долларов, за операцию система берёт 2% комиссии.

Работа с партнёрскими программами

Переходим к самому главному пункту. Разберёмся, как легально получать средства от зарубежных юридических лиц на банковский счёт и пройти валютный контроль.

Адсенс

Для получения денег с Adsense на счёт ФЛП в долларах или евро, надо выполнить 3 простых шага.

Документы надо собирать на всякий случай. ПриватБанк утверждает, что достаточно только письма об оферте, но иногда запрашивает инвойсы и акты выполненных работ для прохождения валютного контроля. Они также пригодятся при налоговой проверке.

В августе 2019 года Рекламная сеть Яндекса прекратила выплачивать деньги на ПриватБанк для физических лиц. Юридические лица по-прежнему могут получать средства на расчётный счет.

Служба поддержки Яндекса уточнила, что ФЛП, которые хотят выводить деньги в банк, должны создать анкету для юридических лиц.

Travelpayouts

Travelpayouts делает выплаты на валютный счёт в долларах и евро, но есть несколько нюансов:

минимальный порог — 500 долларов;
за входящий платёж веб-мастер платит около 30 долларов;
транзакции от 1000 долларов зачисляются без комиссии.

Для настройки выплаты надо:

Получить реквизиты в банке.
Добавить способ оплаты в личном кабинете.
Накопить сумму для вывода.
Ждать платёж до 20 числа.

Другие ПП

С другими партнёрками работа строится по аналогичной схеме. На основе публичной оферты, инвойсов и актов выполненных работ.

Комментарии от веб-мастеров, которые работают как ФЛП

Мы взяли комментарии у веб-мастеров, которые работают как ФЛП в Украине. Они поделились личным опытом уплаты налогов с дохода от партнёрских программ.

Алексей Марек

Андрей Левчук

6 главных мыслей статьи

По аналогичной схеме фрилансеры могут предоставлять услуги зарубежным клиентам и платить налоги. Инвойс признаётся действующим законодательством Украины, как платёжный документ. Он заменяет и договор, и акт выполненных услуг. Хотя в некоторых случаях банкам недостаточно инвойса.

Статья подготовлена при информационной поддержке Янкива Богдана — бизнес-юриста, специализирующегося на работе с IT-предпринимателями. Если у вас остались вопросы — пишите в комментариях.

Читайте также: