Как добавить систему налогообложения для ип
Обновлено: 18.05.2024
Налоговые каникулы. Новые ИП могут оформить налоговые каникулы и два года после регистрации не платить налог. Эта льгота действует для определенных видов деятельности, в каждом регионе свой список. Проверить, распространяется ли на вас льгота, можно на сайте налоговой. Инструкция, как проверить, доступны ли вам налоговые каникулы
Льготные ставки в регионах. По упрощенной системе налогообложения регионы могут устанавливать ставки ниже стандартных 6% и 15%. Проверить ставку на сайте налоговой
Чтобы уменьшить налог, нужно заплатить страховые взносы в том же квартале, за который считаете налог. Затем при расчете налога вычесть сумму уплаченных страховых взносов.
Платеж по УСН без вычета — 350 000 × 6% = 21 000 ₽.
Но так как ИП заплатил страховые взносы, налог уменьшится:
21 000 − 20 000 = 1000 ₽.
Мы рекомендуем разделить взносы на 4 части и платить равными частями в каждом квартале. Так вы равномерно будете снижать платежи по УСН и не получится переплаты.
Перейти с УСН на ОСНО и обратно можно только со следующего налогового года. То есть не получится открыть ИП в феврале на УСН, а в августе перейти на ОСНО — налоговый режим изменится только в январе следующего года.
Для этого нужно до 31 декабря уведомить ИФНС о переходе с нового года на другую систему налогообложения. Формы уведомления о переходе на УСН
Патент можно купить на любой системе налогообложения в любой момент года на срок от 1 до 12 месяцев в течение календарного года. Когда он закончится, можно будет либо купить еще один патент, либо вернуться к прежней системе.
Да, можно, если вы ведете разные виды деятельности. По одному вы будете платить налог по УСН, а по другому — купите патент.
Для перехода на УСН налоговая дает 30 дней после регистрации ИП. Если вы не успели, перейти на упрощенку можно будет только в следующем календарном году, а до конца текущего года надо будет платить налоги по ОСНО или перейти на патент или НПД.
Уведомление о переходе на УСН со следующего года нужно подать в налоговую до 31 декабря. При переходе нужно выбрать объект налогообложения — доходы или доходы, уменьшенные на расходы. От этого будет зависеть налоговая ставка.
Чтобы определиться с выбором, рассчитайте предполагаемую выручку и расходы. Подставьте эти суммы в формулы и посчитайте, где вы заплатите меньше налога. Исходя из этого сможете решить, что будет выгоднее.
Например, предприниматель сдает дом площадью 200 м² в Ульяновской области в краткосрочную аренду. Выручка от аренды за месяц — 200 000 ₽. Расходы на содержание дома — 60 000 ₽.
При таких вводных патент выгоднее УСН.
Если клиенты находятся в разных местах, то патент оформляется в том регионе, где прописан ИП или где у него есть реально существующий офис.
Таким образом на патенте можно работать даже с зарубежными компаниями. Главное, чтобы вы сами были прописаны или действительно находились в регионе ведения деятельности. Если вы покупаете патент не по адресу прописки, а по адресу арендованного офиса, налоговая, скорее всего, приедет с проверкой, что деятельность действительно ведется.
Для грузоперевозок можно получить патент по месту жительства или по месту ведения деятельности. С патентом из любого региона можно возить грузы по всей России, главное, чтобы договор был заключен в том же регионе, что и патент.
Например, ИП из Саратова получил патент в Саратове на грузоперевозки и заключил там три договора на перевозку: из Саратова в Москву, из Санкт-Петербурга в Калугу и из Владимира в Сочи. На все эти перевозки хватит одного патента, получать дополнительные не нужно.
На патенте. Ничего не меняется — вы также покупаете патент для своего вида деятельности и платите за него в рублях. Ваш доход в валюте не влияет на стоимость патента. Но доход все равно нужно пересчитывать в рубли, чтобы не превысить лимит — 60 млн рублей в год.
Учет выручки. Выручку в иностранной валюте учитывают вместе с рублевыми доходами. Сумму выручки нужно пересчитать по официальному курсу ЦБ на день поступления денег на транзитный валютный счет. Курс можно узнать на сайте Банка России.
Учет расходов. Расходы в валюте также пересчитывают в рубли, но курс берут на дату перевода денег. Неважно, когда подписали акт.
Например, ИП заплатил в валюте 15 февраля, а акт подписал только 20 февраля. Для учета расходов нужно взять курс валюты на дату перевода денег — 15 февраля.
На УСН. Налог платят в течение года за каждый квартал. Уплатить налог за прошедший квартал нужно в течение 25 календарных дней. До конца квартала можно платить обязательные страховые взносы, чтобы уменьшить на них налог к уплате за этот квартал.
- за первый квартал — не позднее 25 апреля;
- за полугодие — не позднее 25 июля;
- за девять месяцев — не позднее 25 октября;
- за год — не позднее 30 апреля следующего года.
На патенте. Патент на срок менее 6 месяцев надо оплатить до конца срока действия патента. Если вы в январе 2021 года купили патент на 6 месяцев, то заплатить за него надо до 30 июня.
Если патент на срок от 6 до 12 месяцев, треть суммы внесите в течение 90 дней после начала действия патента, а оставшиеся две трети — не позднее конца срока действия патента. Например, патент на весь 2021 год стоит 30 000 ₽. Первый платеж — 10 000 ₽ — надо перечислить до конца марта, а оставшуюся часть — до конца 2021 года.
НДФЛ — авансовые платежи за каждый квартал, не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Например, за первый квартал — до 25 апреля. Налог за год не позднее 15 июля следующего года.
На УСН, патенте и НПД. Так же, как и обычно. Если ИП на УСН, патенте или НПД перестал быть налоговым резидентом РФ, то это никак не повлияет на налоги, которые вы платите как индивидуальный предприниматель в России.
На ОСНО. Ставка НДФЛ для нерезидентов РФ выше — 30%. Платить налог по такой ставке нужно только на доходы, полученные от источника в России. Учесть расходы нельзя.
На патенте: надо вести КУД и отчитываться по УСН или ОСНО, если совмещаете с одной из этих систем налогообложения.
КУД — Книга учета доходов. Почти то же самое, что КУДиР, только расходы можно не включать. Ее налоговая может запросить в конце года, чтобы проверить лимит годовых доходов в 60 млн рублей.
Если патент совмещаете с ОСНО и у вас все доходы соответствуют виду деятельности патента, то ничего, кроме КУД, не понадобится. Если придет доход, который не подходит под ваш патент, за него надо будет отчитаться по всем правилам ОСН.
Читайте также: