Как арбитражники платят налоги
Обновлено: 18.05.2024
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?
Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
В какой момент у игрока появляются налоговые обязательства перед государством? Это происходит в момент расчета пари или когда игрок выводит средства с из личного кабинета себе на карту?
Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств.
«Налогооблагаемая база – это всегда именно вывод средств. В Налоговом кодексе указано, что доход, с которого надо платить налог, возникает тогда, когда гражданин получает его в свое распоряжение [3]. То есть, получает эти деньги на свою карту счет и имеет возможность расплатиться этими средствами за любые другие услуги. Если деньги есть на счете у букмекера, то клиент букмекера не сможет расплатиться ими за кофе. Это обменные знаки игорного заведения, такие же, как фишки в казино.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются.
Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.
Как платить налоги с выигрышей в легальных БК в 2021 году?
Какова налоговая ставка на выигрыш в букмекерских компаниях?
Налог на доходы физических лиц, на данный момент действующий в России для граждан РФ, составляет 13%. Под эту налоговую ставку попадают доходы с выигрышей (выплат с личного счета) в букмекерских компаниях.
Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?
Это означает, что игроку необходимо взять справку о доходах в каждой БК и в каждом ППС, в котором он делал ставку в течение календарного года.
Также в ФНС подчеркнули, что служба не будет уведомлять налогоплательщика об НДФЛ с выигрышей в БК. Такие уведомления формируются, например, по транспортному налогу и налогу на недвижимость.
Когда истекает срок подачи налоговой декларации и куда ее надо подавать?
ФНС отмечает, что декларацию по форме 3-НДФЛ надо подать не позднее 30 апреля.
Надо ли подавать налоговую декларацию, если в течение календарного года были только крупные выигрыши (15 тысяч рублей и более)?
Нет. Декларацию надо подавать только в том случае, если были выигрыши (снятия средств) на сумму менее 15 тысяч рублей по отдельности.
До какого срока надо уплатить налоги на выигрыши в БК?
Срок уплаты налога на доходы физических лиц рассчитан до 15 июля.
При выигрыше до 15 тысяч и более 15 тысяч рублей налог рассчитывается одинаково?
НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному.
Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.
В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система.
Как рассчитывается налог при выплате 15 000 рублей и более?
По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом:
А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.
Какой именно депозит засчитает букмекер при выплате средств выше 15 000 рублей?
Юрист добавила, что в законодательстве нет четких требований о том, какой именно депозит должен учитываться при расчете налогов в том случае, когда НДФЛ платит букмекер.
Как выгоднее выводить выигрыши?
Эксперт также предложила способ оптимизации налогооблагаемой базы для игроков.
Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?
Случаются ситуации, когда сумма депозита оказывается больше суммы вывода. В таких ситуациях выплата налогом не облагается.
Имеет ли право букмекер ограничить сумму вывода средств?
При этом, по ее словам, она в своей практике не сталкивалась с подобными случаями.
Возникают ли налоговые обязанности в том случае, если игрок не выводит средств со своего счета?
Нет. На личном счете игрока букмекерской компании может быть любой баланс, сам по себе он не является поводом для интереса ФНС.
Можно ли учитывать проигрыш в одном букмекере для оптимизации налоговой базы с выигрыша в другом?
Нет, налоги рассчитываются по каждой букмекерской компании отдельно.
Как платить налоги, не имея гражданства Российской Федерации? И надо ли их платить?
Как известно, ставка НДФЛ для граждан России составляет 13%, а для иностранных граждан – 30%. Подробнее о том, как играть в букмекерских компаниях лицам без российского гражданства, читайте здесь.
Разъяснения по пункту 1 статьи 214.7 Кодекса
Согласно пункту 1 статьи 214.7 Кодекса [4] налог на выигрыш в БК физического лица в размере 15 000 рублей или выше, определяется налоговым агентом (букмекером) через уменьшения размера выигрыша. Сумма налога, рассчитывается налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.
В случае если сумма каждого выигрыша, не превышает 15 000 рублей, то игроки, на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 228 Кодекса сами рассчитывают и платят налог на доходы физических лиц исходя из размера таких выигрышей.
Не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы выигрыши, не превышающие 4 000 рублей.
Игроки, получившие выигрыши, на основании положений статьи 228 Кодекса сами рассчитывают сумму налога на доходы физических лиц и подают в налоговую службу по месту жительства налоговую декларацию. Общая сумма налога, подлежащая уплате, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 228 Кодекса). Согласно пункту 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Коротко о размерах налогов
| Объем выигрыша (руб) | Размер налога |
| До 4000 | 0% |
| 4000-15 000 | 13%, игрок подает декларацию и производит оплату самостоятельно |
| Более 15 000 | 13% (удерживается букмекером) |
Заключение
Есть несколько основных тезисов, которые обязательно нужно усвоить: налог не платится при выигрыше до 4000 рублей (суммируются выводы со всех букмекерских контор); при выигрыше от 4000 до 15 000 рублей клиент самостоятельно платит налог по форме НДФЛ-3; при выигрыше более 15 000 рублей налоговым агентом выступает букмекер.
Обратите внимание, если сумма вывода меньше суммы депозита, то налогом такая операция не облагается. Налоговая ставка для граждан РФ составляет 13%, для иностранных резидентов - 30%.
Ответы на частые вопросы
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?
Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?
Читайте также: