Изменение налоговой информации предоставьте или обновите налоговую информацию

Обновлено: 13.06.2024

С июня 2021 года компания Google может начать удерживать налоги США с вашего дохода на YouTube, сгенерированного в этой стране. В связи с этим просим вас как можно скорее указать налоговую информацию в AdSense. Если вы не предоставите необходимые сведения до 31 мая 2021 года, с вашего дохода, сгенерированного во всех странах, может начать удерживаться налог по ставке 24 %. Если вы автор из США, возможно, вы уже указали требуемые данные. Однако рекомендуем вам убедиться в этом и проверить налоговую информацию в своем аккаунте AdSense.

Почему Google удерживает налоги США

В соответствии с главой 3 Налогового кодекса США компания Google обязана собирать налоговую информацию партнеров YouTube, получающих роялти в результате действий зрителей из этой страны, а также взимать с таких партнеров налоги и сообщать о них в Налоговое управление США. Если ваши доходы облагаются налогом США, мы можем начать удерживать его уже в июне 2021 года.

Примечание. Специалисты Google и YouTube не уполномочены давать рекомендации по вопросам налогообложения. Если вам требуется помощь, обратитесь к налоговому консультанту.

Как предоставить Google налоговую информацию

Войдите в аккаунт AdSense.

Нажмите Платежи.

Нажмите Управление настройками.

Прокрутите страницу вниз до раздела "Платежный профиль", найдите строку "Налоговая информация (США)" и нажмите на значок карандаша рядом с ней.

Нажмите Управление налоговой информацией.

Откроется страница, на которой будут представлены инструкции по выбору нужной формы.Совет. После отправки данных о налогах перейдите в раздел "Налоговая информация (США)" платежного профиля, следуя приведенным выше инструкциям. В нем вы найдете ставки удержания налога, которые могут применяться к вашим платежам.

О том, как предоставить налоговую информацию в AdSense, можно узнать из этой статьи. О требованиях для МКС и связанных каналов рассказывается здесь.

Где действуют налоговые требования США

Предоставлять компании Google налоговую информацию обязаны все участники Партнерской программы YouTube независимо от страны проживания. Если их доходы, сгенерированные в США, облагаются налогом в соответствии с законодательством этой страны, компания Google должна удерживать из платежей необходимые суммы. Требования к удержанию налога могут различаться в зависимости от того, резидентом какой страны вы являетесь, претендуете ли вы на налоговые льготы в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения, а также от того, какой у вас тип аккаунта AdSense – индивидуальный или корпоративный.

Если автор проживает за пределами США и предоставил нам налоговую информацию: ставка, по которой будет взиматься доход, сгенерированный в США, составляет 0–30 % и зависит от того, заключено ли между страной проживания автора и США соглашение об избежании двойного налогообложения.

Если автор проживает в США: налог с него удерживаться не будет при условии, что он предоставил компании Google действительную налоговую информацию. Большинство авторов из США уже отправили нам свои данные.

Важное примечание. Если вы не предоставите нам свои налоговые сведения, компания Google может применить к вашим доходам в США максимальную налоговую ставку. Ее размер будет зависеть от того, резидентом какой страны вы являетесь и какой у вас тип аккаунта AdSense:

Корпоративный. Если ваша компания находится за пределами США, налог на ее доходы от источников в этой стране будет по умолчанию взиматься по ставке 30 %. Если же компания расположена на территории США, то к доходам, сгенерированным во всех странах, будет применяться налоговая ставка 24 %.

Индивидуальный. К вашим доходам во всех странах будет применяться повышенная налоговая ставка в размере 24 %.

Как только вы отправите в AdSense действительную налоговую информацию, мы учтем ее и пересмотрим вашу налоговую ставку к моменту следующей выплаты дохода. Чтобы определить, какой у вас тип аккаунта AdSense, следуйте этим инструкциям.

Часто задаваемые вопросы

Что такое удержание налога?

Если говорить простым языком, это вычитание из ваших доходов суммы налога, которым они облагаются. Удержанные средства перечисляются государству, и таким образом вы исполняете свои налоговые обязательства перед ним. В данном случае речь идет о США.

В соответствии с законодательством США компания Google является налоговым агентом. Если ваш доход на YouTube облагается налогами США, мы начнем удерживать их с июня 2021 года.

Как удержание налога отразится на моем доходе от YouTube?

Если мы получим от вас действительную налоговую информацию, то будем удерживать налог только с вашего дохода, полученного в результате действий зрителей из США. В Налоговое управление США также будут передаваться только эти сведения.

Налоговая ставка будет зависеть от тех данных, которые вы предоставили Google. Вы сможете посмотреть ее после отправки налоговой формы в разделе "Управление налоговой информацией" в платежных настройках AdSense. В YouTube Аналитике суммы налога не отражаются.

Пример удержания налога

Предположим, за последний месяц доход автора из Индии, участвующего в Партнерской программе YouTube, составил 1000 долларов США. Из них 100 долларов США принесли действия зрителей из этой страны.

Вот как в этой ситуации может удерживаться налог:

Если автор не предоставил необходимую налоговую информацию. Налоговая ставка может составить до 24 %. В рамках нашего примера это значит, что из дохода будет вычтено 240 долларов США. Другими словами, налог будет удерживаться со всей суммы, а не только с дохода, сгенерированного в США.

Если автор предоставил налоговую информацию и подал заявку на снижение налоговой ставки (в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между его страной и США). Поскольку между США и Индией заключено такое соглашение, размер ставки для автора из примера составит 15 %, то есть из дохода будет вычтено 15 долларов США. В отличие от первого сценария, в этом случае налогом будет облагаться только часть дохода, которая получена в результате действий зрителей из США.

Если автор предоставил налоговую информацию, но между США и его страной не заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. В таком случае для автора будет установлена ставка в размере 30 % от дохода, полученного в результате действий зрителей из США. В рамках нашего примера сумма вычета составит 30 долларов США.

Как рассчитать примерную сумму удержания

Чтобы определить, как изменится ваш доход на YouTube, выполните следующие действия:

Откройте отчет "Доход" в YouTube Аналитике и выберите платежный период, например с 1 по 31 октября.Для большей наглядности можно указать валюту, в которой осуществляются выплаты, например доллары США.

Отфильтруйте данные по местоположению, выбрав в качестве страны США. Подробнее о показателях, связанных с аудиторией, рассказывается здесь.

Войдите в аккаунт AdSense и найдите данные о своей налоговой ставке. Эти сведения появятся после того, как вы предоставите налоговую информацию в соответствии с законодательством США.

Перемножьте значения, полученные во втором и третьем пунктах.

Обратите внимание, что таким способом можно получить только примерные данные о размере удержания. Окончательную сумму можно будет узнать в отчете о доходах AdSense, когда Google начнет удерживать налог из предназначенных для вас выплат (если это требуется).

Нужно ли мне что-то делать, если я не получаю доход от зрителей из США?

Все авторы, участвующие в Партнерской программе YouTube, должны предоставить нам необходимую налоговую информацию. Источник дохода значения не имеет. Если в будущем вы начнете получать средства в результате действий зрителей из США, указанные вами данные помогут нам правильно рассчитать вашу налоговую ставку.

Как вы определяете, что автор из США?

Мы опираемся на данные о стране проживания, указанные в налоговой информации.

Означает ли изменение, что теперь мне нужно платить налоги и США, и той стране, где я проживаю?

От компании Google требуется удерживать налоги США только с дохода, сгенерированного в этой стране. Учтите, что к вашему общему доходу также могут применяться местные налоги согласно законодательству вашей страны.

Между многими странами заключены соглашения об избежании двойного налогообложения. Кроме того, некоторые государства позволяют зачесть налоги, уплаченные за рубежом. Все это помогает уменьшить налоговую нагрузку. Если вы заявите о праве на льготу в AdSense, то, возможно, будете платить налог по сниженной ставке. Если у вас остались вопросы, обратитесь к налоговому консультанту. Подробнее…

Какие виды налоговой отчетности предоставляет Google?

Вам будет доступен отчет о доходах AdSense. В нем указывается окончательная сумма удержания в соответствии с вашим платежным циклом.

Можно ли получить возврат средств за предыдущие налоговые удержания?

В некоторых случаях Google может возместить средства, удержанные из прошлых платежей. Для этого вам потребуется обновить налоговую информацию до конца текущего календарного года. Так, если до 31 декабря 2021 года вы предоставите налоговую форму W-8 с запросом на снижение налоговой ставки, мы пересчитаем сумму налога и вернем вам разницу за прошлые удержания.

Помимо этих данных вы должны будете предоставить аффидевит, подтверждающий, что все обстоятельства остались прежними. Также вам потребуется заявить, что изменения в вашей налоговой форме относятся к прошлому периоду времени. Указать все эти сведения можно в разделе "Аффидевит об изменении налогового статуса". Он появится на шестом этапе в налоговом инструменте AdSense.

Данные о возврате средств будут доступны в конце платежного цикла, после того как вы обновите свою налоговую форму.

Если вы не укажете актуальные налоговые сведения до конца календарного года, вам придется подавать запрос о возврате средств в Налоговое управление США. В таком случае рекомендуем обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Данные о возврате средств будут отражены в отчете о доходах AdSense в конце платежного цикла. Напоминаем, что эти сведения станут доступны только после того, как вы обновите свою налоговую информацию.

Обратите внимание, что возврат средств не предусмотрен для каналов, входящих в многоканальную сеть.

Будет ли налог взиматься с других доходов AdSense, не связанных с YouTube?

Требования, указанные в главе 3 Налогового кодекса США, должны распространяться только на доход, сгенерированный на YouTube. Если вы предоставили действительную налоговую информацию, никаких других списаний произойти не должно.

В отличие от прошлого десятилетия, в настоящее время зарабатывать деньги в Интернете стало намного проще. Вы можете вести блог и монетизировать или публиковать видео на YouTube, чтобы зарабатывать через AdSense. Однако уплата подоходного налога всегда является серой зоной, когда речь идет о заработке в Интернете. Хотя уплата налога зависит от законодательства вашей страны, вы должны предоставить налоговую информацию в аккаунте AdSense. В этой статье мы объясним, как заполнить налоговую информацию в аккаунте AdSense.

Почему вы должны предоставлять налоговую информацию?

Предупреждение о налоговой информации

Вы должны предоставить налоговую информацию, чтобы избежать следующего:

Следовательно, у вас нет другого выбора, кроме как предоставить данные для получения платежа.

Налоговая информация в AdSense для граждан или резидентов не США

В этой статье мы рассматриваем только подачу налоговой информации негражданам США. Google будет использовать эту информацию, чтобы решить, какую сумму удерживать при выплате вам. По сути, это означает следующее:

Ваша страна платежа в аккаунте AdSense находится за пределами США.
Ознакомьтесь с налоговым соглашением между США и вашей страной, чтобы заявить об исключении в отношении удерживаемого налога.
Налоговая информация должна быть предоставлена получателем платежа в аккаунте AdSense, а не владельцем аккаунта.

Теперь это станет большим ударом по доходам многих владельцев аккаунтов AdSense, поскольку вам нужно платить налоги за YouTube и монетизацию блогов. Однако вам следует внимательно проверить налоговое соглашение, чтобы потребовать вычеты. Например, если вы являетесь владельцем учетной записи AdSense в Индии, вы можете снизить налог до 0% для AdSense и 15% для YouTube с 30%.

Шаг № 1 — Налоговая идентификация

Налоговая идентификация

Введите ИНН или ГРЕХ

Следующим шагом является предоставление данных вашего адреса. У вас есть возможность выбрать один и тот же адрес проживания и почтовый адрес или указать для них разные данные. Кроме того, вам может потребоваться предоставить дополнительные доказательства, если вы установите флажок постоянного адреса.

подробности адреса

Шаг № 3 — Налоговое соглашение

Выберите страну для налогового соглашения

Здесь вам нужно еще раз прочитать и подтвердить правильность данных, введя свое юридическое имя. Google будет рассматривать полное официальное имя как вашу подпись в форме.

Заверить налоговую форму

Шаг № 6 — Действия и услуги, представленные в аффидевите США

Это последний шаг для подтверждения того, предлагаются ли вам какие-либо услуги в США и предоставления налоговой информации для существующего или нового платежного профиля в вашем аккаунте AdSense.

Заключительный этап

Проверить детали налоговой информации

Детали налоговой информации

Если вы отправили данные для YouTube, вы должны увидеть процент заявок для всех трех разделов, как показано ниже.

Подробная информация о WHT для всех разделов

Читайте также: