Имущественный налог для пенсионеров в 2021 году

Обновлено: 23.05.2024

Налог на имущество физических лиц — это вид местного налога, который уплачивается за недвижимое имущество, расположенное на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь). Поэтому налоговые ставки, порядок уплаты, а также положенные гражданам льготы и вычеты устанавливаются в нормативно-правовых актах этих городов.

Плательщиками имущественного налога являются физические лица (в том числе и пенсионеры), владеющие на праве собственности имуществом, которое признано объектом налогообложения (квартира, комната, жилой дом и т.д.). По налогу на имущество для некоторых категорий граждан предусматриваются льготы, а в некоторых случаях предусмотрено даже полное освобождение от уплаты.

Для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает федеральную льготу в виде полной отмены налога в отношение одного объекта налогообложения каждого из видов имущества, если это имущество не используется пенсионером в предпринимательской деятельности.

Кроме этого, в субъектах РФ могут быть установлены дополнительные льготы для пенсионеров по имущественному налогу. Все эти льготы и вычеты устанавливаются самостоятельно органами местного самоуправления и могут предоставляться в различном виде:

в форме вычета в определенном размере (например, в виде необлагаемой налогом площади 20 кв. м или в виде налогового вычета 1 млн руб. из кадастровой стоимости объекта налогообложения);
в виде освобождения от уплаты налога в полном объеме.

Уточнить условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество пенсионер может в отделении налоговой инспекции (ФНС) по месту нахождения недвижимости, так как в разных субъектах определены свои основания для предоставления льгот.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

квартира или комната;
жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
гараж, машино-место;
объект незавершенного строительства;
единый недвижимый комплекс;
иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

Стоит отметит, что имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме (лестничные площадки, лифты, технические чердаки, коридоры, площадки для автотранспорта, подвалы и т.д.), к объектам налогообложения не относится — за них имущественный налог не начисляется.

Льготы пенсионерам на налог на имущество физических лиц

Воспользоваться такой налоговой льготой, согласно ст. 407 НК РФ, могут следующие категории физических лиц:

пенсионеры, оформившие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ;
граждане, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины соответственно);
военнослужащие и граждане, уволившиеся с военной службы в связи с достижением предельного возраста пребывания на службе, по состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятий, которые имеют общую продолжительность военной службы более 20 лет;
инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий и многие другие.

Например, пенсионер, имеющий в собственности одну квартиру, освобождается от уплаты имущественного налога. Если в собственности имеются несколько квартир, то льгота будет применена только по одной из них (по выбору гражданина), а на остальные по-прежнему будет начисляться налог (если нет никаких оснований для получения местных льгот).

Как узнать, какая льгота положена по налогу на недвижимость для пенсионеров в регионах?

Как было отмечено ранее, органы местного самоуправления в регионах страны и органы власти городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь) могут самостоятельно устанавливать дополнительные льготы по имущественному налогу для различных категорий граждан, в том числе и для пенсионеров. Определить, кому положена местная льгота по налогу на недвижимость и в каком размере, можно следующими способами:

Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

В качестве примера приведем несколько местных льгот, предоставляемых в разных регионах РФ в 2021 году:

Полный перечень и величину предоставляемых льгот можно уточнить в отделениях налоговой службы по месту жительства или в местной администрации, т.к. категории получателей и размер предоставляемой льготы периодические могут корректироваться. Вся полная информация по налоговым льготам представлена на официальном сайте ФНС в виде справочного раздела.

Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру

Если пенсионеру положена федеральная или местная льгота по имущественному налогу, но она не была учтена в направленном гражданину налоговом уведомлении (или если право получения такой льготы возникло впервые), необходимо подать заявление в любое отделение ФНС. Форма заявления установлена приложением № 1 Приказа ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Почтовым отправлением в налоговую службу.
При личном обращении в отделение ФНС или через представителя с доверенностью.
Через МФЦ, оказывающий по соглашению с налоговой инспекцией соответствующие услуги.
Через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Если пенсионер не направит в налоговую службу уведомление о выбранном объекте льготного налогообложения, то ФНС автоматически предоставит льготу в отношении объекта недвижимости с максимальным начисленным налогом.
Если в собственности гражданина только один объект недвижимости, то льгота в отношении этого имущества также будет предоставлена автоматически.

Какие документы нужны пенсионеру, чтобы не платить налог на имущество

Стоит указать, что налоговая служба производит автоматическое применение льготы только в случае, если обладает всеми сведениями о том, что такая льгота положена гражданину. Например, если достигнут возраст 55/60 лет или ранее уже предоставлялись документы, подтверждающие право на получение такой льготы.

В других случаях для подтверждения своего права на льготу по имущественному налогу необходимо предоставить в налоговый орган все подтверждающие это право документы. Перечень документов, необходимых для подтверждения права пенсионера на получение льготы, зависит от основания, по которому эта льгота должна быть предоставлена, например:

пенсионеры предъявляют пенсионное удостоверение или справку о назначении пенсии;
инвалиды предоставляют дополнительно справку МСЭ;
ветераны подтверждают свое право на льготу, предоставив соответствующее удостоверение;
для Героев Советского Союза или РФ нужно дополнительно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку и т.д.

Полный перечень документов можно уточнить в отделении ФНС или на официальном сайте ФНС в соответствующем разделе справочной системы по налогу на имущество физ. лиц в конкретном субъекте РФ.

Что произойдет с пенсионерами в 2021 году, какие улучшения и льготы приготовило государство для людей пенсионного возраста? Какие льготы на налоги от недвижимости, транспорт и землю положены пенсионерам и как их получить?

Кому положены налоговые льготы

В России существуют две категории людей пенсионного возраста

Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).

Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.

Так как после проведения пенсионной реформы 2019 г. по увеличению возраста выхода на пенсию, граждане которые рассчитывали получить некоторые льготы, по выходу на пенсию, не смогут этого сделать. Правительство приняла закон о предоставление некоторых видов льгот для людей предпенсионного возраста (люди кому до пенсии осталось 2 года по новому закону).

Налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году

Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.

Также рассмотрен ряд налоговых льгот:

Льготы на уплату налога на имущество;
Льготы на личный автотранспорт;
Льготы на уплату земельного налога;
Налоговый вычет на приобретенное имущество;
Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
Освобождение от оплаты капремонта.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году

Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.

Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2021 году

Настоящим законодательством предусмотрена уплата налога за владение автотранспортом, в независимости от рода деятельности и категории граждан. К сожалению налоговых льгот в законе, не предусмотрено на федеральном уровне.

На региональном же наоборот, местные власти могут вносить свои поправки в закон, на уплату налога на транспорт. Это может быть, как частичное освобождение либо полное. Узнать о предоставлении льгот в вашем регионе вы можете на официальном сайте ФНС.

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2021 году

В установленном в 2017 году законе сказано, что граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие на руках пенсионное удостоверение, освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 6соток.

Ранее было установлена сумма в 10 000 руб. на снижение уплаты земельного налога, но в 2020 г. в данный закон были внесены поправки.

В 2021 году данный вид льготы также продолжит действовать. Кроме того, все граждане предпенсионного возраста также могут получить данный вид льготы.

Стоит отметить что в случае если участок превышает нормы, установленные в законопроекте, необходимо будет уплатить разницу. Также если в собственности имеется 2 участка, льгота предоставляется только на площадь 600м2 (6соток).

Для получения льготы необходимо обратиться ФНС с документом, удостоверяющим личность, в также пенсионным удостоверением (если таковое имеется).

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров в 2021

Законодательством предусмотрено получение налогового вычета в размере 30% от стоимости приобретенного (единовременное) имущества. Получить такую выплату может любой налогоплательщик. Для этого необходимо обратиться в органы налоговой инспекции с заявлением о вычете на приобретенное имущество.

В связи с тем, что пенсионные выплаты не облагаются налогом, такие льготы получить человек находящийся на пенсии может только в том случае, если в данный момент имеет официальное трудоустройство.

В том случае, когда пенсионер не работает, он также может получить налоговый вычет, путем подачи заявления о переносе вычета на 3 прошедших года.

Если гражданин вышел на пенсию в 2019, а имущество приобрел в 2020, то в 2021 году он может получить вычет за 2020,2019,2018 года. Но так как в 2020 он уже не работал, соответственно не платил налоги, то вычет за этот год не полагается.

Образец заявления на налоговую льготу

Для получения налоговых льгот, необходимо заполнить бланк заявление, от руки или распечатать на компьютере. Далее с заполненным заявлением обратиться в органы ФНС.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

После прекращения трудовой деятельности при достижении определенного возраста граждане РФ получают льготы по уплате обязательных взносов в государственный бюджет. Пенсионеры задаются вопросом, должны они или нет платить налог на землю и выполнять подобные обязательства в 2021 году.

Платят ли налоги пенсионеры

Полностью в РФ пенсионеры не освобождены от уплаты налогов. Граждане, завершившие трудовую деятельность, продолжают выполнять обязательства перед государством, но могут претендовать на льготы.

Разновидности льгот и поддержки со стороны государства различаются в зависимости от категории, к которой принадлежит пенсионер:

работающие — граждане РФ, вышедшие на пенсию, но продолжающие быть официально трудоустроенными;
неработающие — завершили трудовую деятельность, находятся на заслуженном отдыхе или ведут собственное дело.

Важно! Пенсионер любой категории по закону РФ может претендовать на получение льгот при выполнении налоговых обязательств.

Какие налоги не платят пенсионеры в 2021 году

В полной мере пенсионеры не освобождаются ни от каких налогов. Не платить их можно, гражданин РФ попадает под льготы. В России существует ряд послаблений для людей, достигших пенсионного возраста.

В таблице представлены 3 вида и 1 группа налогов, по которым люди, завершившие трудовую деятельность могут претендовать на льготные условия.

№ п/п	Наименование налога/группы	Краткое описание льготы
1	Имущественный	Распространяется на 1 объект недвижимости в рамках вида (квартиры, жилые дома, гаражи и пр.).
2	Транспортный	Предоставляется не во всех регионах страны. Субъекты РФ самостоятельно устанавливают размер и условия льготы. В рамках 1 группы можно получить освобождение от уплаты налога на 1 транспортное средство.
3	Земельный	На территории субъектов РФ вопрос об уплате налога решается индивидуально. На федеральном уровне пенсионер может претендовать на вычет в размере 600 м² из кадастровой стоимости.
4	Прочие налоги, по которым предоставляются льготы	Пенсия не облагается НДФЛ. Это является основной льготой, относящейся к категории прочих. С прочих официальных доходов этот налог будет удерживаться.

Важно! Освобождение от уплаты налогов действует не во всех случаях. Следует рассматривать конкретную ситуацию отдельно, применяя к ней НК РФ.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер освобождается от уплаты налогов на следующие виды имущества:

квартиру, долю в ней или комнату;
частный дом/его часть;
постройка, используемая с целью ведения на территории творческой деятельности — художественная мастерская, библиотека, выставочная площадка;
гараж/место на паркинге;
постройка менее 50 м², не являющаяся жилым помещением, находящаяся на дачном участке или рядом с частным домом, используемая для личных нужд в хозяйстве.

В 2021 году нового закона об освобождении от уплаты налогов на квартиру, дом и остальную недвижимость не появилось. Для пенсионеров действуют прежние условия. Не выполнять обязательства гражданам, вышедшим на заслуженный отдых, можно по 1 недвижимости в пределах 1 группы.

Для освобождения пенсионера от уплаты налога имущество

Пример. У пенсионера в собственности находится недвижимость, расположенная в столице:

2 квартиры;
1 дачный дом;
1 хозяйственная постройка 15 м²;
1 гараж.

К одному виду недвижимости относятся 2 квартиры. Остальные категории содержат по 1 объекту. В Москве в соответствии с налоговыми льготами для пенсионеров, гражданин РФ освобождается от обязательных взносов в бюджет по всей недвижимости, кроме 1 квартиры.

Внимание! За какую квартиру оплачивать налог, пенсионер выбирает самостоятельно.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Узнать, должен ли пенсионер платить транспортный налог, можно, обратившись в администрацию или налоговую инспекцию по региону. В большей части субъектов РФ граждане, завершившие трудовую деятельность, освобождаются от внесения обязательных платежей в бюджет за пользование личным транспортом.

Льгота может быть предоставлена в виде:

освобождения от уплаты транспортного налога в 100% объеме;
пониженная ставка, используемая сотрудниками инспекции при расчете суммы;
частичное освобождение от выполнения обязательства — 50% скидка.

Будет ли пенсионер платить транспортный налог или нет, зависит от региональных и федеральных льгот, действующих на территории проживания гражданина РФ. В таблице представлены послабления за владения легковыми автомобилями по некоторым регионам России.

Наименование субъекта РФ	Описание льготы
Санкт-Петербург	Освобождение от обязательного взноса в бюджет за владение транспортом до 150 л.с., произведенным на территории РФ или государств ЕАЭС.
Алтайский край	Освобождение от уплаты налога на легковое авто до 100 л.с.
Иркутская область	Скидка 80% на налоговый взнос за владение авто до 100 л.с. или 125 л.с. (если с момента выпуска транспорта прошло 7 лет).
Костромская область	Скидка 50% при уплате налога на легковое авто до 100 л.с.
Краснодарский край	Освобождение от уплаты налога в 100% объеме при владении авто до 150 л.с.
Тамбовская область	Ставка 5 руб. за 1 л.с., если в собственности находится транспортное средство до 100 л.с.
Ярославская область	Освобождение от уплаты налога в 100% объеме при владении авто до 100 л.с.

Внимание! В Москве льготы по транспортному налогу для пенсионеров не действуют.

Освобождение от налоговых взносов или скидки предоставляются почти во всех регионах страны. Под льготы попадают мотоциклы, гидроциклы, моторные лодки и иные виды транспортных средств. Частичный взнос или освобождение от обязательств в полном объеме предоставляется пенсионерам на 1 транспортное средство в рамках 1 группы.

Пример. Пенсионер, проживающий в Алтайском крае имеет в собственности 2 легковых автомобиля мощностью 95 л.с., 140 л.с. и моторную лодку — 3,5 л.с. С владельца будет взиматься налог за транспортное средство мощностью 140 л.с. Обязательный взнос за нахождение в собственности моторной лодки уплачивать не нужно. От него пенсионер освобождается, благодаря федеральной льготе.

Льготы по земельному налогу

На вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, однозначно ответить нельзя. По этому обязательству освобождения от уплаты устанавливаются на региональном уровне. В рамках федеральной льготы гражданин РФ, может претендовать на снижение кадастровой стоимости на 600 м².

Важно! Воспользоваться послаблением можно в отношении 1 земельного участка. Владелец выбирает самостоятельно от налоговых обязательств по какому объекту ему следует освободиться. Рекомендуется декларировать землю с большей стоимостью.

В некоторых регионах местные власти освобождают пенсионеров от уплаты земельного налога или дают послабления:

в СПб граждане, завершившие трудовую деятельность, освобождены от исполнения обязательств за владение участком площадью до 25 соток;
пенсионеры Саратовской области оплачивают 25% земельного налога, если участок используется для личных нужд — есть жилая постройка или сад;
в Абакане граждане пенсионного и предпенсионного возраста оплачивают налоговые обязательства за владения землей с 50% скидкой, после 65 лет пенсионеры в полной мере освобождаются от налога.

Пример. У пенсионера в собственности участок размером 7 соток. Ежегодно гражданин РФ будет уплачивать налог за 100 м², поскольку необлагаемая часть земли составляет 6 соток. Если площадь участка россиянина пенсионного возраста 4 сотки, то от уплаты земельного налога он освобождается.

Прочие налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году

От каких еще налогов освобождаются пенсионеры в России? Основная льгота — освобождение пенсии от НДФЛ. Но в полном объеме гражданин, завершивший трудовую деятельность, от уплаты подоходного налога не освобождается.

Внимание! НДФЛ необходимо будет уплачивать, если пенсионер снова будет официально трудоустроен, совершит продажу имущества или будет получать доход иным способом.

Как заполнить образец заявления на налоговую льготу пенсионерам

Для получения налоговых льгот в Московской области или в другом регионе РФ пенсионеру потребуется заполнить заявление, состоящего из 4 листов. В таблице представлены особенности заполнения бланка постранично.

— личные данные (ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта, номер телефона с 8);

— количество страниц заявления (2-4 стр.), количество страниц копий документов;

— подтверждение передачи сведений в достоверном и полном объеме (указать лицо, подпись и информацию о доверенности при необходимости).

На выбор потребуется заполнить:

— ИНН (можно найти электронно через сервис официального сайта ФНС);

Внимание! На листах содержаться подсказки, помогающие правильно заполнить заявление. Для каждого символа предназначена 1 клетка, между словами должен быть пропуск.

Как получить льготу

Для получения льготы по налогам необходимо подать заявление удобным способом:

личное посещение ИФНС;
отправка заказного письма в ИФНС;
посещение МФЦ;
через официальный сайт ФНС (при наличии личного кабинета).

Обратиться в инспекцию можно в любое время после выхода на пенсию. За время опоздания налог будет пересчитан. Но не более, чем за 3 предыдущих года.

Поэтапная подача заявления через сайт

Если не удается найти нужный пункт, то следует воспользоваться поиском по сайту. Во всплывающем меню можно выбрать, по какому разделу проводить поиск.

В какие сроки подать заявление и когда будет принято решение

Заявление на льготу принимается до 1 ноября. Но лучше сделать это заранее, чтобы сотрудники ИФНС успели рассмотреть заявку и принять по ней решение до момента начисления налога.

Внимание! На принятие решения инспектору потребует до 30 календарных дней. О предоставлении льготы или об отказе налоговая инспекция уведомляет указанным в заявлении способом.

Оформление перерасчета за предыдущий период

Льготы столичным пенсионерам предоставляются по имущественному и земельному налогу. Пенсии московских граждан, завершивших трудовую деятельность не облагаются НДФЛ.

Квартира, доля в ней или комната — разновидности имущества 1 вида. Не платить налог можно по 1 объекту. Рекомендовано освободиться от обязательств по квартире, если она имеет большую кадастровую стоимость.

В Российской Федерации срок принятия заявления установлен до 1 ноября текущего периода. Следует сделать это как можно раньше, поскольку на принятие решения уходит до 1 месяца.

При заполнении заявления требуется указать документ, на основе которого налоговая инспекция примет положительное решение. Таковым является пенсионное удостоверение или справка, подтверждающая освобождение от трудовой пенсии.

Один из главных вопросов, волнующих будущих пенсионеров, какие налоговые льготы положены им по старости. Основное освобождение от обязательств — не нужно уплачивать НДФЛ с пенсии. Налог на имущество в отношении 1 объекта в рамках 1 вида пенсионеры также не оплачивают.

Самостоятельно субъекты РФ устанавливают требования и правила исполнения обязательство по взносам в бюджет за владение землей или транспортным средством. Заявление на получение льготы подается в налоговую инспекцию. О решении владелец объекта узнает в течение 30 календарных дней после подачи.

Пенсия

Главный вопрос, возникающий у пенсионеров в 2021 году, платят они налог на землю и иные виды имущества или нет. Изучение законов и нововведений поможет понять, что делать с обязательными взносами в государственный бюджет и можно ли от них освободиться.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году

В полной мере от уплаты налогов пенсионеры не освобождаются. Надеяться можно только на федеральные или местные льготы. Одной из таких, по новому закону, является налог на квартиру для пенсионеров. В таблице представлены категории, по объектам которых пенсионер может получить освобождение от уплаты налога.

Наименование категории	Описание условий получения льготы
Жилое помещение	Комната/квартира/дом
Комплекс недвижимости	Единый комплекс
Хозяйственное помещение	Площадью до 50 квадратов включительно, расположенное на участке для ведения личной хоз. деятельности
Гараж	Гараж или гаражное место на парковке
Иные виды помещений	Под льготу попадают только используемые с целью творческой деятельности

Получить освобождение от уплаты налога можно только по одному объекту каждой группы.

Пример. Мужчина в возрасте 65 лет владеет гаражом и квартирой. По закону он освобождается от уплаты налога по 2-м имуществам. Ему не нужно вносить ежегодную плату за владение гаражом и квартирой.

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога только по 1 объекту вида. На практике человек самостоятельно выбирает объект, по которому будет вносить денежные средства в бюджет, если он владеет 2-я и более имуществами одной категории.

Пример. Женщина 60 лет имеет в собственности 2-е квартиры: 1-комнатную и 2-комнатную. Она самостоятельно принимает решение, за какой из объектов осуществлять взнос в государственный бюджет. Сотрудники налоговых органов не могут указывать, на какую квартиру следует подавать декларацию.

Эксперты советуют выбирать объект, имеющий меньшую кадастровую стоимость.

Пример. Мужчина пенсионного возраста владеет квартирой, комнатой и гаражом. Квартира имеет кадастровую стоимость в размере 1,5 млн. руб., цена комнаты составляет 400 тыс. руб., гараж стоит 230 тыс. руб. По советам экспертов, уплачивать налог следует только за комнату. От взносов за владение гаражом и квартирой гражданин РФ освобождается по закону.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2021 году

Главный вопрос, волнующий владельцев автомобилей, платят ли пенсионеры транспортные налоги или нет. На федеральном уровне данная льгота не предусмотрена. Каждому владельцу авто пенсионного возраста необходимо обращаться в администрацию города или на ее официальный сайт, чтобы изучить информацию о том, предусмотрено ли освобождение от налога в регионе.

Льготы могут предоставляться в разном виде, однако в 100% объеме пенсионеры от уплаты обязательных взносов в государственный бюджет не освобождаются.

В таблице представлены наиболее распространенные налоговые льготы для пенсионеров в Москве и других городах России, связанные с уплатой взносов за владение транспортом.

Наименование льготы	Описание
Одно транспортное средство во владении	Смысл льготы заключается в том, что пенсионер освобождается от уплаты налога только по 1-у транспортному средству. Послабление аналогично установленному при имущественном налоге.
Ограничение по мощности	Ограничения обычно устанавливаются для автомобилей в размере 100-150 лошадиных сил. Если транспортное средство большей мощности, то пенсионеру необходимо будет оплатить налог за владение авто.
Понижение ставки	За транспортные средства чаще всего пенсионера вносят налог в размере 50% стандартного платежа. В ряде регионов предусмотрены льготы в виде скидки 70-80%.
Страна-производитель	За владение отечественными транспортными средствами налог в государственный бюджет не вносится. В ряде случаев предоставляется скидка.
Год выпуска	Стандартно налогом не облагаются автомобили, которые были выпущены более 10-15 лет назад. Некоторые регионы устанавливают временную границу на отметке 20 лет.

Льгота может быть введена как самостоятельная, так и в составе иных послаблений. Второй вариант используется на практике чаще.

Например, пенсионеры СПб освобождаются от уплаты налога на транспорт, если выполняются следующие условия:

только 1 автомобиль попадает под льготу;
мощность двигателя — до 150 лошадиных сил;
транспорт изготовлен отечественным производителем.

В случае владения несколькими транспортными средствами, человек также может самостоятельно выбрать, какой из них не будет облагаться налогом. На остальные авто, моторные лодки и иные средства передвижения льгота действовать не будет. Их потребуется включить в декларацию.

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2021 году

У многих пенсионеров в собственности есть участки, поэтому их интересует, должны ли они платить налог на землю или в России предусмотрены льготы для этих категорий граждан. Следует отметить, что надеяться на отмену обязательных взносов за владение землей при достижении собственником пенсионного возраста не стоит. В полной мере на любой участок льготы не действуют.

Налоговые льготы на землю для пенсионеров в Московской области и иных регионах государства распространяются только на 6 соток участка.

Если площадь земли, находящаяся в собственности у пенсионера менее 600 кв. м, то налог на владение участком платить не нужно, поскольку в этом случае вступает в силу налоговый вычет. При владении большим количеством земли потребуется уплатить налог только с той части, которая превышает установленные законом 6 соток. На практике эта площадь вычитается из имеющейся в собственности.

Пример 1. У пенсионера в собственности есть участок на 500 кв. м. Это меньше установленной по закону нормы. Следовательно, гражданину РФ пенсионного возраста не придется вносить в государственный бюджет денежные средства за владение землей.

Пример 2. Женщина 60 лет имеет в собственности участок размером 8 соток. Ежегодно ей необходимо уплачивать налог на землю. Однако по закону у нее есть право на налоговый вычет: 8 – 6 = 2 сотки. Уплачивать налог в бюджет гражданка РФ будет только с 2 соток, полученных путем расчета с применением вычета.

Данный вид льготы является федеральным. Воспользоваться послаблением могут жители любых областей. В рамках региональных льгот можно получить скидку на уплату земельного налога. Ее размер варьируется в диапазоне 50-100%.

Прочие налоги, от которых освобождены пенсионеры

Многих пенсионеров интересует, от каких еще налогов они освобождаются. Основным из них является НДФЛ. Он не взимается с людей преклонного возраста за доход, полученный от ПФР. Если пенсионер после достижения соответствующего возраста не перестаёт быть трудоустроенным, то с него будет взиматься этот налог, но только с получаемой зарплаты.

Пенсия в России не облагается НДФЛ — это является одной из основных льгот пенсионеров РФ.

На федеральном уровне иные послабления для людей преклонного возраста не предусмотрены. Узнать, какие налоговые льготы положены пенсионерам по старости, можно в администрации региона. Однако в полной мере этих граждан РФ редко освобождают от обязательных взносов в государственный бюджет. Надеяться на это не стоит.

Еще одно послабление — льготы на оплату коммунальных услуг. К налоговым льготам это не относится. Однако пенсионеру имеют право частично или в полной мере не оплачивать ЖКУ. Уточнить информацию о том, предусмотрено ли действие этой льготы на территории региона, где проживает пенсионер, можно в администрации города/области.

Образец заявления на налоговую льготу

личные данные владельца имущества;
указать информацию о транспортном средстве/участке/недвижимости;
обязательно предоставить информацию об официальном представителе, если пенсионер не может самостоятельно подать заявление;
оставить подпись на всех заполненных страницах, подтверждая достоверность предоставленных данных.

Заполнять необходимо только те страницы, которые относятся к положенным пенсионеру льготам.

Предварительно необходимо изучить информацию о том, какие налоги не платит пенсионер на виды имущества, которые есть у него в собственности. В некоторых случаях граждане РФ преклонного возраста не знают, что им положены льготы.

Кaк oфopмить льгoтy: пoшaгoвaя инcтpyкция

После изучения информации о том, должен ли пенсионер платить, имущественный транспортный или иной вид налога, можно подавать заявление на льготу. Процесс оформления послабления состоит из ряда этапов:

Когда гражданин РФ получит право не платить налог или осуществлять взнос в государственный бюджет в меньшем объеме, можно будет составлять декларацию с учетом имеющихся послаблений и подавать ее в отделение ФНС. Размер налога рассчитывается автоматически с учетом всех льгот, полученных пенсионером.

Способы подачи заявления в ФНС

Существует несколько вариантов подачи заявления на оформление льготы:

Когда подавать заявление и ждать ответа

На проверку заявления уходит до 30 дней, в течение которых сотрудники ФНС проводят проверку достоверности указанных в бланке данных.

Установленный законодательством срок в 30 дней является максимальным. Если все данные о заявителе и объектах, по которым должны быть предоставлены льготы, являются достоверными, то ответ от ФНС приходит в течение 1,5-2 недель.

Итоги

Один из главных вопросов, интересующих пенсионеров после выхода на заслуженный отдых, какие налоги они не платят в Москве и иных регионах страны. Для граждан РФ пенсионного возраста существуют льготы на налоги. Получить послабление можно на обязательные взносы за владение недвижимостью, транспортом и землей. В полной мере по всем объектам освободиться нельзя. Предварительно следует изучить, на каких условиях пенсионерам полагаются льготы.

Согласно законодательству физлица, которые владеют имуществом, должны уплачивать налог на имущество. Данное правило распространяется также на пенсионеров.

Однако, нормами право в связи с тем, что граждане относятся к социально незащищённому населению, предусматриваются льготы. Поэтому необходимо при решении вопроса, платят ли налог на имущество в бюджет пенсионеры, учитывать существующие обстоятельства.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество

НК РФ устанавливает, что физлицо является плательщиком налога на имущества, если оно имеет в собственности объект имущества.

Так как пенсионеры относятся к данной категории, то получается, что и они являются налогоплательщиками. Однако при определённых условиях, они освобождены от уплаты налога на имущество.

Данная льгота установлена в отношении лиц, которые достигли определенного возраста и являются получателями ежемесячного пенсионного обеспечения.

Кроме этого, существуют условия в отношении объекта недвижимости. Если он входит в состав не облагаемых объектов недвижимости и принадлежит пенсионеру, а также соблюдены условия предоставления льготы, то налог взиматься не будет.

Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ в 2022 году

Для того чтобы физлицо было освобождено от налога на имущество, ему нужно достигнуть возраста выхода на пенсию. Тогда на него будут распространять льготы, предусмотренные для пенсионеров.

В настоящее время проходит реформа, увеличения пенсионного возраста. Как только она закончится, выйти на пенсию люди смогут в 65 лет мужчины, в 60 лет — женщины.

В настоящее время выйти на пенсию можно для мужчин 60,5 лет, для женщин в 55,5 лет. В НК РФ определено, что льгота полагается гражданам, которые получают пенсию. При этом пенсия может быть по старости, государственная или по потере кормильца.

Внимание! Если лицо достигло возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин и получает пенсию, то оно также имеет право на льготы по налогу на имущество.

Также существует условие, что льгота предоставляется на имущество пенсионеров, если они его не используют для получения прибыли. Если имущество все же используется в коммерческих целях, то льготой пенсионер пользоваться не сможет и ему придётся платить налог.

Помимо вышеперечисленного, в норме существует еще одно условие. Налоговая льгота на имущество для пенсионеров предоставляется только в отношении одного объекта по видам имущества.

Если пенсионер владеет двумя квартирами, то налог он должен со второй. Какой именно определяется им самостоятельно.

Предполагается, что указанные правила продолжат действовать при расчете налога на имущество в 2020 году.

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.

Поэтому факт наличия у пенсионера заключённого трудового контракта на уплату налога на имущество никак не влияет.

Таким образом определяя, платят ли налог на имущество пенсионеры можно сказать, что если лицо относится к пенсионерам, оно освобождается от налогообложения имущества, даже если он официально работает.

На практике может возникнуть ситуация, что пенсионер долгое время производил уплату налога не зная, что ему положена льгота. В таком случае он может оформить заявление и вернуть излишне перечисленный имущественный налог, но только за предыдущие 3 года.

За какую недвижимость не надо платить

Законодательством устанавливается, что пенсионер освобождается от уплаты налога на имущество в отношении принадлежащего ему одного объекта недвижимости, которое он не использует в коммерческих целях.

К объектам, на которую распространяется льгота относятся:

Квартира.
Жилой дом.
Гараж или отдельное место в общественном гараже.
Помещений мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей.
Хозяйственные помещения не более 50 кв. метров, которые находятся на земле дач, участках для личного подсобного хозяйства и индивидуального жилищного строительства.

Если объект не указан в данном списке и принадлежит пенсионеру, то налог с него должен оплачиваться в полном размере.

Отдельные случаи расчета налоговой ставки:

Рассмотрим отдельные моменты исчисления налога на имущество.

Элитная недвижимость

Определено, если кадастровая стоимость недвижимости превышает 300 миллионов рублей, то она относится к элитной.

Согласно законодательству льготы пенсионерам по налогу на имущество в отношении элитной недвижимости не действуют.

Поэтому, лицу на пенсии, которое имеет недвижимость с кадастровой стоимостью более 300 миллионов рублей придётся перечислять налог, налагаемый на недвижимость, без льготы для пенсионеров.

Несколько объектов собственности

Согласно законодательству, вычет на пенсионера по налогу на недвижимость действует только в отношении одного объекта одного вида.

Если у данного лица их больше, то освобождение он может получить только в отношении одного, за второй налог нужно будет платить.

То есть, если пенсионер владеет одним домом и квартирой, налог не платится. Но вот если у него две квартиры, то в отношении одной единицы жилья уплата налога предусматривается.

Как оформить льготу в 2022 году — пошаговая инструкция

Необходимый пакет документов

Для обращения в налоговый орган пенсионеру необходимо собрать пакет документов. В него входит паспорт для подтверждения личности гражданина, а также копия пенсионного удостоверения.

Если пенсионер претендует на льготу по какому-либо другому фактору (например, является инвалидом), то можно также приложить копию данного документа.

Основным бланком, который необходимо подавать в налоговый орган для применения льготы является заявление.

Обращение в ФНС

Пенсионеру необходимо подать собранный пакет документов в налоговый орган.

Он может это сделать несколькими способами:

Заявление

Для уведомления налогового органа о применении льготы по налогу на имущество, необходимо пользоваться специальным бланком, который определен приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

В заявлении нужно проставить следующие сведения:

Полностью ФИО и должность лица, которому отправляется заявление;
Полное наименование органа ФНС;
Информация о заявителе, присвоенный ему номер ИНН;
Контактная информация заявителя;
Информация о паспорте;
Сведения об объекте недвижимости, по которому производится запрос льготы;
Сведения о документах, при помощи которых планируется подтвердить право на получение льготы;
Период, начиная с которого начнет действовать льгота (месяц, год), и период ее действия.

Срок ожидания результата

Закон устанавливает, что рассмотрение полученного заявления производится в течение 30 дней. После этого пенсионер должен быть уведомлен о результатах.

Особенности пенсионных льгот на НИФЛ по регионам

Несмотря на то, что льгота пенсионерам установлена на федеральном уровне, Москва, а также органы местного управления других федеральных субъектов, имеют право путем принятия своих нормативных актов расширять их.

Вот примеры какие установлены льготы пенсионерам в регионах по налогам на имущество физических лиц:

Что будет, если не платить налог

Может возникнуть такая ситуация, что пенсионер оформил льготу, но при этом квитанция продолжает приходить с налогом в полном объеме.

Если это произошло, то данный факт нельзя оставлять на самотек и игнорировать требование органа по уплате. Потому как после периода ожидания, налоговый орган через судебное решение произведет принудительное списание налога с карты или банковского счета.

Инспектор должен будет разобраться, по какой причине произошло начисление налога, и если была допущена ошибка — произвести перерасчет.

Платят ли налог на землю пенсионеры, какие льготы положены в 2022 году, как оформить

Есть ли льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2022 году, условия получения

Налоговые льготы для военных пенсионеров: что положено в 2022 году, порядок их получения

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2022 году, порядок оформления

Льготы работающим пенсионерам в 2022 году: что положено на федеральном и региональном уровне

Читайте также: