Где в программе 1с бухгалтерия отражаются стандартные налоговые вычеты
Обновлено: 16.05.2024
- Исчисленного НДФЛ
- Удержанного НДФЛ
- Перечисленного НДФЛ
Мы подробно рассмотрим то, какими документами учитываются данные виды НДФЛ и в каких регистрах они отражаются. Рассмотрим на конкретном примере, как в программе зарегистрировать право сотрудника на предоставление стандартного налогового вычета и как он будет учитываться при расчете НДФЛ. Рассмотрим некоторые другие настройки, которые необходимо учитывать для корректного расчета НДФЛ в программе 1С ЗУП редакции 3.
Также отмечу, что в этой публикации пойдет речь о принципе учета НДФЛ в программе, а вот принцип заполнения регламентированного отчета 6-НДФЛ очень подробно рассмотрен в отдельной публикации: Заполнение формы 6-НДФЛ на простом примере в 1с зуп 8.3 (пошагово). Механизм и правила учета в 1С ЗУП для корректного формирования 6 НДФЛ
Видеоверсия публикации:
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Ещё следует сказать, что дата получения дохода, которая будет определена для исчисленного НДФЛ в межрасчетном документе, напрямую влияет и на заполнение ежеквартального отчета 6-НДФЛ. Очень подробно вопрос заполнения 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3.0 (3.1) я рассматриваю в статье Заполнение формы 6-НДФЛ на простом примере
Чтобы проиллюстрировать этот момент, давайте в документе Больничный лист уберем НДФЛ, предположим, что он по какой-то причине не был исчислен. Проведем Больничный в таком виде.
Таким образом, дата получения дохода будет последний день месяца, за который он начислен, т.е. 31.10.
Тоже самое и по другим сотрудникам. Сидорову С.А. в октябре начислена оплата по часовому тарифу и премия процентом, эти виды начисления также имеют код дохода 2000, соответственно дата получения дохода последний день месяца — 31.10.
Сотруднику Петрову Н.С. в октябре начислена оплата по окладу (по часам) и оплата за работу в праздничные и выходные дни, эти виды начисления также имеют код дохода 2000, соответственно дата получения дохода последний день месяца– 31.10
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Теперь поговорим о регистрах. Перечисленный НДФЛ отражается в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ. Выведем ссылку на регистр Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ в форму документа Ведомость в банк (Главное меню – Вид – Настройка панели навигации формы) и посмотрим его содержимое. В этом регистре приходное движение с плюсом теперь регистрирует факт удержания НДФЛ, а с минусом — расходное движение регистрирует перечисленный налог.
Итак, объемные вопросы у нас закончились. Мы разобрали, какими документами в программе 1С ЗУП 3.0 (3.1) регистрируется исчисленный, удержанный и перечисленный налог, а также в каких регистрах учитываются эти налоги. Теперь мы поговорим о налоговых вычетах по НДФЛ. Примеры, приведенные выше, мы рассматривали без учета налоговых вычетов.
Налоговая база определяется как сумма доходов минус сумма предоставленных налоговых вычетов. Налоговые вычеты бывают пяти видов:
- Стандартные
- Имущественные
- Профессиональные
- Социальные
- По частично облагаемых доходам
Теперь перейдем по ссылке Доходы с предыдущего места работы, в табличной части следует указать доходы сотрудника с предыдущего места работы, если он трудится в нашей организации не сначала года и работал в этом году, где-то еще. Эта информация необходима для того чтобы программа отследила превышение дохода за год для целей учета вычетов, т.е. вовремя прекратила предоставление вычета, если доход будет превышен.
Также в этом окне есть поле, где указывается статус налогоплательщика. Я не стал упоминать об этом сразу, чтобы изложить материал о том, где и как регистрируются различные виды НДФЛ и исходил из того, что все наши сотрудники имеют статус налогоплательщика – Резидент (13%, НДФЛ считается нарастающим итогом). Тем не менее, в программе поддерживается учет НДФЛ для работников с другим статусами налогоплательщиков, таких как нерезидент, Высококвалифицированный иностранный специалист и другие. И этот статус выбирается для сотрудника именно здесь. В зависимости от выбранного статуса определяется ставка по налогу и алгоритм расчета НДФЛ. Но это уже тема других публикаций.
В сегодняшней статье мы рассмотрели довольно объемный материал. Поговорили о том, где и как регистрируется исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ. Разобрали, какие налоговые вычеты предоставляются сотрудникам. На конкретном примере зарегистрировали право сотрудника на предоставление стандартного налогового вычета.
В следующем материале я подробно расскажу о том, как в 1С ЗУП 3.0 (3.1) учитываются взносы. Следите за публикациями. Всего доброго!)
Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:
или вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:
Как в программе 1С 8.3 предоставить и продлить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка?
Налоговый вычет на ребенка — нормативное регулирование
Порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ установлен ст. 218 НК РФ. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей может получить:
- родитель ребенка (как родной, так и приемный);
- супруг (супруга) родителя;
- усыновитель;
- опекун;
- попечитель.
Вычет предоставляется в размере:
- 1 400 руб. — на первого и второго ребенка;
- 3 000 руб. — на третьего и последующих детей.
На ребенка-инвалида предоставляется дополнительный вычет в размере (Письмо Минфина РФ от 20.03.2017 N 03-04-06/15803):
- 12 000 руб. — родителю (супругам) и усыновителю;
- 6 000 руб. — опекуну, попечителю, приемному родителю (супругам).
Двойной вычет предоставляется:
- единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю);
- родителю (в т. ч. приемному), если второй отказался от получения вычета.
Предоставление вычетов прекращается при достижении:
В общем случае работодателю для предоставления вычета на детей необходимо получить от работника документы:
- заявление на предоставление вычета;
- свидетельства о рождении всех детей;
- справку 2-НДФЛ за текущий год с предыдущего места работы.
Если в заявлении о предоставлении вычета не указан год, за который их предоставлять, заявление на следующий налоговый период предоставлять не нужно (Письмо Минфина РФ от 08.05.2018 N 03-04-05/30997).
Как оформить вычеты на детей в 1С 8.3
Предоставление НДФЛ-вычета оформите в 1С документом Заявление на вычеты по НДФЛ в разделе:
- Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычеты — кнопка Создать — Заявление на вычеты по НДФЛ ;
- Зарплата и кадры — Сотрудники — кнопка Оформить документ — Заявление на вычеты по НДФЛ .
Укажите в шапке документа:
- Сотрудник — работник, которому предоставляется вычет, выбирается из справочника Сотрудники ;
- Месяц — месяц, с которого предоставляется вычет;
- флажок Изменить вычеты на детей — установлен.
Укажите в табличной части:
- Вычет — код и наименование вычета, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ ;
- Предоставляется по (включительно) — последний месяц и год предоставления вычета в соответствии с предоставленными работником документами;
- Документ, подтверждающий право на вычет — документы, предоставленные работником для подтверждения права на вычет.
Если в заявлении работника не указан срок предоставления вычетов, можно указать месяц и год предполагаемого окончания права на получение данного вида вычета (например, месяц и год достижения ребенком 18 лет). В этом случае ежегодно вводить документ Заявление на вычеты по НДФЛ не требуется.
Как продлить вычет на ребенка в 1С 8.3
Для продления вычета на детей в 1С 8.3 оформите новый документ Заявление на вычеты по НДФЛ .
Если сотрудник работает в организации не с начала года, требуется ввести данные с предыдущего места работы для расчета предельной суммы доходов. Введите их в форму Доходы с предыдущего места работы в карточке сотрудника (раздел Зарплата и кадры — Кадры — Сотрудники — карточка сотрудника — ссылка Налог на доходы — ссылка Доходы с предыдущего места работы ).
Укажите в форме Доходы с предыдущего места работы :
- Год — год получения дохода;
- Месяц — месяц получения дохода на предыдущем месте работы;
- Доход — сумму дохода в данном месяце по предыдущему месту работы, согласно справке 2-НДФЛ.
Предел для применения вычетов в программе 1С 8.3 будет рассчитан с учетом доходов с предыдущего места работы.
Доходы можно указать только в пределах одного года. При повторном заполнении старые данные удаляются.
Мы успешно разобрали как сделать вычет на ребенка в 1С 8.3.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Минфин России в Письме от 30.11.2018 N 03-04-05/86503 ответил на.Работнику в течение года ФСС выплачивал больничное пособие, облагаемое НДФЛ.Налоговики разъяснили нюансы предоставления социального НДФЛ-вычета по расходам на лечение.В Письме Минфина РФ от 29.12.2020 N 03-04-05/115741 на этот.
Карточка публикации
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
Кому положен вычет
Вычет на детей предоставляется работнику на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (ст. 218 НК РФ).
При предоставлении детского вычета работодатель должен учитывать, что стандартный вычет предоставляется с начала года вне зависимости от того, в каком месяце работник предоставил заявление и подтверждающие документы.
Право на вычеты после увольнения сотрудника
Каждый сотрудник имеет право на вычет на детей. На каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого обучающего в очном порядке студента, аспиранта, интерна, ординатора и курсанта в возрасте до 24 лет (ст. 218 НК РФ).
Работодатель должен помнить и учитывать, что стандартный вычет на ребенка выдается с первого месяца года, и на предоставление детского вычета не должны влиять какие-либо факторы, включая дату подачи заявления и подтверждающих документов.
Право на вычеты после увольнения сотрудника
В настоящей статье рассмотрим вопросы, связанные со стандартными вычетами в 1С Бухгалтерия 3. Разберем, каким образом осуществляется их предоставление и отражение в программе. Все стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по соответствующему заявлению сотрудника. Т.е. ни одна организация не осуществит уменьшение налоговой базы и не будет возвращать налог, если не было заявления от физического лица. Вычеты предоставляются не только штатным сотрудникам, но и также тем, кто работает по договору гражданско-правового характера. Если сотрудник числится в нескольких организациях, то предоставление вычета будет осуществляться только одной из них. Он также самостоятельно принимает решение, в какой из этих организаций будут действовать вычеты. Рассматриваемые в данной статье вычеты делятся на две группы. Первая группа – это вычеты, которые предоставляются на самого работника организации. Вторая группа – вычеты на детей.
Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →
Стандартные вычеты установлены статьей 218 НК РФ. Они предоставляются до того месяца, в котором общая сумма дохода, начиная с начала года составляет не более 350 000 рублей.
Для того чтобы в программе перейти к списку вычетов необходимо выбрать параграф “Зарплата и кадры”, далее выбрать пункт “Настройка зарплаты” и перейти по ссылке “НДФЛ”.
Мы попадем в окно параметров расчета НДФЛ. На закладке “Размеров вычетов НДФЛ” у нас представлен код вычета и его размер, а также ограничение по доходу. На закладке “Виды вычетов НДФЛ” наименования вычетов.
Следующим шагом оформим документ “Заявление на вычеты”. Для этого необходимо вернуться в параграф “Зарплата и кадры” и выбрать пункт “Заявление на вычеты”. Создаем новое заявление, в шапке указываем организацию, если их несколько в нашей ИБ, и указываем сотрудника. Также установим месяц - с него будут наш вычет применяться. Галочка “Изменить вычеты на детей” будет установлена сразу при создании. Далее внесем два вычета в таб. часть – с кодами 126/114 и 127/115. Предоставляться они будут по разные даты, на это следует обратить внимание в колонке “Предоставляется по (включительно)”.
К примеру, если бы требовалось установить вычет на самого сотрудника, то под таб. частью необходимо поставить галочку “Изменить личный вычет” и заполнить соответствующий код вычета. После чего проводим наше заявление.
При расчете НДФЛ будет происходить проверка на возможность применить вычет исходя из дохода сотрудника.
Далее оформим начисление зарплаты. Перейдем в параграф “Зарплата и кадры” и далее пункт “Все начисления”. В открывшейся форме нажимаем “Создать” и выбираем операцию “Начисление зарплаты”. Указываем реквизиты шапки и нажимаем кнопку “Заполнить”. В документе есть возможность посмотреть расшифровку НДФЛ по интересующему нас сотруднику и убедиться, что при начислении применяются вычеты, которые мы указывали в заявлении.
В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Настройка учета НДФЛ
Настройка регистрации в налоговом органе
Нужно внимательно заполнить все реквизиты.
Настройка учета заработной платы
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:
В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.
Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание
НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).
Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:
В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.
После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:
Формирование отчетности по НДФЛ
Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:
В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:
Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.
Пример заполнения второго раздела:
Проверка удержанного и начисленного НДФЛ
Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.
Система не только для расчета зарплаты: анализ ФОТ, расчет KPI, исчисления налогов и взносов, сдача регламентированной отчетности.
Протестируйте качество нашей работы - первая консультация бесплатно!
Выделенная линия консультаций. Service Desk для контроля задач. Закажите первую услугу бесплатно!
Все организации и ИП, производящие выплаты в пользу своих работников по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, а также физическим лицам, не являющимся их сотрудниками, должны исчислять налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с выплат, удерживать НДФЛ, перечислять НДФЛ в бюджет (выступать в качестве налогового агента) и собирать необходимую отчетность.
Данная статья посвящена реализации функции учета НДФЛ на примере системы 1С ЗУП 8.3.
Для начала работы в системе, а также для дальнейшего корректного учета НДФЛ и автоматического формирования отчетности, необходимо произвести определенные настройки. Начать нужно с введения данных о регистрации организации и обособленных подразделений, если они есть, в налоговом органе (ИФНС), поскольку это очень важно для корректного формирования регламентированной отчетности по НДФЛ.
Рис.1 Настройка
Рис.2 Учетной политике организации
Настройка удержания НДФЛ при межрасчетных начислениях с авансом:
- Удерживать налог (рекомендовано);
- Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом.
При выборе второго варианта, в документе по проведению командировок в межрасчет можно будет выбрать – нужно ли рассчитывать НДФЛ в межрасчет или сделать это вместе с зарплатой.
Применение стандартных вычетов:
- Нарастающим итогом в течение налогового периода;
- В пределах месячного дохода налогоплательщика.
С точки зрения налогового законодательства корректнее применять вычет нарастающим итогом с начала года. Второй вариант предусмотрен для случаев, когда у сотрудника сумма положенного вычета превышает его доход.
Настройка обложения НДФЛ для различных начислений в системе
Настройку необходимо задавать в каждом виде начисления.
Рис.3 Настройка обложения НДФЛ для различных начислений
Следующая настройка, которая влияет на расчет НДФЛ – это налоговый статус физического лица. Настройка определяет ставку НДФЛ. Согласно законодательству РФ налоговые резиденты обязаны уплачивать 13% от своего дохода, налоговые нерезиденты – 30% Налоговым резидентом считается физическое лицо, которое находилось на территории РФ 183 и более дней в налоговом периоде. ИНН проставляется прямо в карточке работника.
Рис.4 Кадровые настройки
Рис.5 Изменить налоговый статус можно в карточке сотрудника
Также налоговым кодексом РФ предусмотрены другие налоговые ставки для определенных видов дохода, например: призы и материальная выгода – 30 и 35%, дивиденды – 13 и 15%, в зависимости от налогового статуса физлица. Эти виды начислений предопределены программой, для них существуют специальные документы, в которых уже прописана правильная ставка НДФЛ.
Рис.6 Призы, подарки, дивиденды
Рис.7 Налог на доходы
Рис.8 Налог на доходы
В диалоговой форме ввода параметров, согласно которым будет реализовано начисление НДФЛ в 1С, можно ввести информацию:
Рис.9 Диалоговая форма ввода параметров
Для начисления указываются:
- Облагается или не облагается данное начисление НДФЛ;
- Код дохода.
Для корректного начисления НДФЛ требуется установка всех законодательно регламентированных значений – размеров вычетов по НДФЛ.
Рис.10 Редактирование законодательных значений
После нажатия на кнопку заполнить, в вышеуказанных документах появится информации о сотрудниках организации, сумме заработной платы к выплате и сумме НДФЛ к перечислению. Сумма зарплаты к выплате определяется как разность между начисленной заработной платы и суммой исчисленного НДФЛ.
Рис.11 Ведомость
В программах 1С 8.3 предусмотрена возможность формирования отчетности по НДФЛ:
- Сведения о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ;
- Расчет сумм налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Читайте также: