Где самые большие налоги в мире для граждан

Обновлено: 17.05.2024

Каждый год Всемирный экономический форум публикует отчет Global Competitiveness Report, в котором отражается состояние мировых экономик.

ВЭФ смотрит на данные в самых различных областях, начиная от качества обучения математики в школах и заканчивая уровнем инфляции в стране. А затем эти данные используются для того, чтобы составить цельную картину об экономической ситуации в стране.

Один из показателей, которые рассматривает ВЭФ, это налоговая нагрузка в стране, при этом более высокие баллы означают более низкую конкурентность. Для этого берутся данные по общей налоговой ставки от Всемирного банка.

Общий объем налогов – это сумма пяти различных типов налогов и сборов, которые выплачиваются после всевозможных вычетов: налог на прибыль организаций, социальные взносы и налоги на рабочую силу, которые платит работодатель, налоги на недвижимости, налог с оборота и другие небольшие налоги.

В основе своей, это все налоги, которыми облагается бизнес, но не люди, которые работают в нем. Ниже приводится список стран, в которых общая налоговая ставка выше 50%.

27. Япония

Налоговая нагрузка : 51.3%

Япония одна из крупнейших экономик в мире, несмотря на то, что общий объем налогов превышает 50%. По этому показателю страна занимает пятое место в Азии.

26. Мексика

Налоговая нагрузка : 51.8%

Мексика – это одна из нескольких стран в Латинской Америке, где общая налоговая нагрузке превышает 50%. Базисная налоговая ставка для компаний здесь 30%.

25. Кот д`Ивуар

Налоговая нагрузка : 51.9%

Одна из восьми африканских стран в этом рейтинге. Налог на прибыль корпорации здесь составляет 25%, однако для компаний, работающих в сфере телекоммуникаций, информационных технологий и коммуникаций он выше — 30%.

24. Австрия

Налоговая нагрузка : 52%

Это одна из шести европейских стран в рейтинге, у которой налоговая нагрузка превышает 50%. В австрийской налоговой системе есть несколько интересных моментов. Так, супруги платят налоги раздельно, даже если они официально женаты.

23. Украина

Налоговая нагрузка : 52.9%

Бизнес на Украине должен выживать не только в атмосфере непростых геополитических взаимоотношений, но и в среде очень высоких налогов. Только четыре страны на Европейском континенте имеют более высокие налоги, чем Украина.

22. Шри-Ланка

Налоговая нагрузка : 55.6%

Базовая налоговая ставка для компаний в Шри-Ланке — 28%, однако для компаний, которые занимаются спиртными напитками или табачными изделиями, она поднимается до 40%. При этом общий уровень налогов поднимается гораздо выше из-за нескольких дополнительных налогов.

21. Бельгия

Налоговая нагрузка : 57.8%

Бельгия занимает четвертое место по уровню налоговой нагрузки среди стран еврозоны и первое место среди "большой пятерки" европейских стран.

20. Коста-Рика

Налоговая нагрузка : 58%

Эта маленькая страна – одна из немногих стран Центральной Америки, у которой налоговая нагрузка превышает 50%. Это частично связано с высоким уровнем "налоговых" акций протеста в последние годы, которые заставили политиков повысить налоги.

19. Испания

Налоговая нагрузка : 58.2%

Испания – одна из европейских стран с высоким уровнем налогов. Это еще одна страна "большой пятерки", которая вошла в этот рейтинг.

18. Индия

Налоговая нагрузка : 61.7%

Министр финансов Индии Арун Джейтли намерен сократить корпоративный налог более чем на 5%, до 25% в течение следующих четырех лет.

17. Тунис

Налоговая нагрузка : 62.4%

В целом, в Тунисе не самый высокий уровень налоговой нагрузки среди стран Африки - к югу есть страны с гораздо более высокими налогами. Тем не менее, если говорить о странах Северной Африки, то Тунис занимает второе место по уровню налоговой нагрузки.

16. Бенин

Налоговая нагрузка : 63.3%

Всемирный банк заявляет, что налог на корпоративную прибыль в стране составляет всего 15.9%, однако в стране очень много других налогов, которые значительно повышают налоговую нагрузку для бизнеса.

15. Гамбия

Налоговая нагрузка : 63.3%

Страна не обладает какими-либо значительными запасами природных ресурсов и является одной из самых бедных стран в мире.

14. Чад

Налоговая нагрузка: 63.5%

Как и Гамбия, Чад является очень бедной страной, экономика которой основана на сельском хозяйстве. Налог на оборот здесь составляет 1.5%, а налог на прибыль - 40%, при этом компании платят один из этих налогов – тот, который выше.

13. Китай

Налоговая нагрузка : 64.6%

Как и многие другие страны в этом списке, Китай облагает налогами оборот компаний, и не их прибыль.

12. Италия

Налоговая нагрузка : 65.4%

Италия известна своими высокими налогами. Однако она занимает лишь второе место в Европе по уровню налоговой нагрузки.

11. Венесуэла

Налоговая нагрузка : 65.5%

Правительство Венесуэлы проводило политику высоких налогов при президенте Чавесе — особенно высокими налогами облагались зарубежные нефтяные компании.

10. Никарагуа

Налоговая нагрузка: 65.8%

В 2012 году Международный валютный фонд посоветовал стране упростить сложную и разветвленную налоговую систему и в частности налогообложение корпораций.

9. Франция

Налоговая нагрузка : 66.6%

Эта страна занимает первое место по уровню налоговой нагрузки в Европе. Однако текущее правительство страны пообещало пересмотреть налоговую систему и снизить корпоративные налоги.

8. Гвинея

Налоговая нагрузка : 68.3%

В Гвинее компании выплачивают единый налог на оборот за прошлый год.

7. Бразилия

Налоговая нагрузка : 69%

В прошлом году крупнейшая экономика Латинской Америки аннулировала 20%-ный налог на персонал, что стало частью реформы налоговой системы.

6. Мавритания

Налоговая нагрузка : 71.3%

В 2013 году эта страна, экономика которой основана на сельском хозяйстве, ввела налог на прибыль нерезидента в размере 15%.

5. Алжир

Налоговая нагрузка : 72.7%

В Алжире самые высокие налоги в Африке.

4. Колумбия

Налоговая нагрузка : 75.4%

Эта страна ввела новый налог на богатство. Эта страна занимает четвертое место в мире по уровню налоговой нагрузки, а в Латинской Америке она занимает третье место.

3. Таджикистан

Налоговая нагрузка : 80.9%

В этой центральноазиатской стране компании платят 2%-ный налог на оборот, который отнимает у компании значительную долю прибыли.

2. Боливия

Налоговая нагрузка : 83.7%

В Боливии 3%-ный налог на транзакции отнимает у компаний 60% их прибыли еще до того, как рассчитываются другие налоги.

1. Аргентина

Налоговая нагрузка : 137.3%

Это поразительно, но налоговая нагрузка в Аргентине превышает 100% прибыли. Только один налог на оборот отнимает у компаний почти 90% прибыли, но затем им надо выплачивать налог на зарплаты и финансовые транзакции.

Какие страны облагают граждан самыми высокими и кабальными налогами? Вот список на основе Всемирного экономического форума. Список составлен на основе таких данных, как уровень инфляции и коррупции, а также стабильности политической системы. В списке приведены страны и процент налоговой ставки.

15 ФОТО

1. Сегодня правительство Франции перестроило систему налогообложения и сильно сократило налоги. Однако она все еще остается очень высокой (62,7%).

2. Подоходный налог в Бенине — 15,9%, но вот другие налоги более кабальные (63,3%).

3. Гамбия считается одной из беднейших стран в мире. Огромные налоги (63,3%) делают невозможным ведение всякого рода бизнеса.

4. Чад также не богат ресурсами и ископаемыми и полагается только на сельское хозяйство. Чад очень бедная страна с высокими налогами (63,5%.)

5. В Никарагуа велик уровень государственной коррупции, а также очень высокие налоги (63,9%).

6. Налоговая ставка Италии в 64,8% делает эту страну не такой радужной для бизнеса. Но этот фактор, пожалуй, является единственным является единственным.

7. Венесуэла охвачена инфляцией, преступностью и коррупцией, а налоговая ставка равна 65%.

8. Китай столкнулся с ухудшением финансовой ситуации. Дефицит бюджета увеличился в 2 раза. Налоговая ставка – 67,8%.

9. Бразилия перенесла множество политических потрясений, а также Олимпиаду. В итоге налоговая ставка Бразилии равна 69,2%.

10. Колумбия сократила свою налоговую ставку до 69,7%, но она по-прежнему остается одной из самых высоких в мире.

11. В 2013 году Мавритания ввела удерживаемый налог в 15%, чтобы остановить перевод денег жителями страны на имя нерезидентов. Налоговая ставка составляет 71,3%.

12. Алжир имеет самую высокую общую налоговую ставку в Африке — 72,7%.

13. Таджикистан увеличил свою процентную ставку с 80,9% до 81,8%.

14. Налог на транзакции в Боливии забирает 60% прибыли компаний. И это без учета других выплат, которые в сумме составляют 83,7%.

15. В Аргентине 90% доходов съедает налог с оборота. Все остальное уходит на оплату труда рабочим. В итоге налоговая ставка составляет 137,4%.

Предлагают рассмотреть отчисления, которые платят физические лица в Российской Федерации, а дальше – сравнить их с отчислениями, которые делают граждане Соединённых Штатов.

Налоги в России

Начнем с НДФЛ в России. Согласно ст. 207 Налогового кодекса НДФЛ платят физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Закон так же имеет некоторые оговорки и условия, но возьмем это понятие как основное.

Ставки НДФЛ при выплате заработной платы составляют:

13% – для налоговых резидентов;
30% – для нерезидентов.

Налоговыми резидентами России считаются граждане, которые проживают в нашей стране не менее 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Это имеет важность для последующего сравнения с США, так как в Штатах больше количество приезжих и трудовых мигрантов. Так же к этому пункту сравнения следует упомянуть следующее:

Зарплата иностранцев, временно пребывающих в РФ, облагается по ставке 30% НДФЛ.

Но есть небольшие исключения. Зарплата нерезидента облагается по ставке 13%, если:

Иностранный гражданин работает по патенту.
Иностранный гражданин является высококвалифицированным специалистом.
Нерезидент является участником Госпрограмм.
У работника есть статус беженца и переселенца.

Нужно отметить, что данные статьи налогов не относится к нам как к резидентам и гражданам РФ (а в задании прописано условие, что нужно считать НАШИ отчисления, однако, как мне кажется, это позволит лучше отразить различия в налоговых системах двух держав).

Кроме этого, граждане платят страховые взносы. На самом деле, это даже большая черта расходов, чем НДФЛ.

Ставки обязательных страховых взносов следующие:

Размер отчислений от заработной платы зависит от размера самой зарплаты. Чем выше начисления сотрудникам, тем выше и сумма страховых взносов.

Для удобства возьмем, что наша зарплата равна 40 тысячам рублей. НДФЛ с такой зарплаты будет равен 5200 рублям (13% от зарплаты). Дальше берем значение ОПС, отчисляемые в пенсионные фонды. 22% от 40 тысяч будут составлять 8800 рублей. ОМС обойдется в 2040 рублей (5,1%), ФСС в 1160 (2,9%), а страхования от несчастных случаев возьмем по минимальной ставке – 0,2% процента, то есть 80 рублей.

В итоге мы должны отдать – 17 тысяч 280 рублей. Практически половину от 40 тысяч. И это далеко не все, если у гражданина есть автомобиль, то он так же будет платить транспортный налог, а при покупке предметов пищи и потребления гражданин будет платить не только прямую стоимость, а НДС и акцизный сбор (косвенные налоги). Да, это, безусловно, не отчисления государству с прибыли, однако бьют по карману гражданина, получающего зарплату в 22 тысячи 720 рублей (с учетов вычеты сборов).

Налоги и взносы в США

Граждане США, а также физические лица, постоянно проживающие в Штатах, уплачивают следующие налоги:

налог на доходы , который делится на федеральный (от 10 до 35%), налог штата и местный налог.
налоги на наследование и дарение (от 18 до 50% – федеральный налог, власти штатов также имеют право устанавливать дополнительный налог штата на наследование). Данные налоги имеют необлагаемый минимум, а также прогрессивную шкалу. Учитывают степень родства.
взносы в фонды социального страхования (7,65% с работников)
налог на недвижимость (1-2,5%)

В целом, со своей заработной платы работник уплачивает от 17,65 до 42,65% за минусом вычетов.

Отличия в системах налогообложения

Важной особенностью налогообложения физических лиц в США является тот факт, что налог на доходы физических лиц уплачивается с доходов, полученных в любой стране мира, всеми гражданами США, в том числе не проживающими в стране. В РФ, соответственно, такой ситуации нет.

Более того, если гражданин отказывается от гражданства США, то еще 10 лет после этого он остается плательщиком подоходного налога в бюджет США. Гражданин РФ в этом плане будет платить по факту – находясь на территории страны или на территории государства, с которым заключен соответствующий договор. Не платить налог с доходов, полученных за пределами США, можно только если он уже уплачен в стране, с которой у США заключен договор об избежании двойного налогообложения. В частности, такое соглашение заключено между США и РФ, и в нем указано, какие виды доходов облагаются подоходным налогом в РФ, а какие — в США.

Система США в вопросах определении круга налогоплательщиков подоходного налога существенно отличается от российской. В Соединенных Штатах уплата подоходного налога зависит от гражданства физического лица, в России – от статуса физлица (является ли он резидентом или нерезидентом), то есть времени фактического пребывания в РФ в течение календарного года.

Еще одно отличие – в России ставка налога зависит от вида налогооблагаемого дохода, а в США налог исчисляется с каждого вида доходов отдельно от суммы каждого дохода.

Так же отличается и объекты, облагаемые налогом. К облагаемым доходам в США относятся: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, пособия и пенсии, выплачиваемые государством (свыше определенной суммы) или частными фондами, алименты, доходы по ценным бумагам, призы, награды, фермерский доход, доходы от недвижимости и др.

Услуги врача в США так же стоят больших денег, из-за сложившийся олигополии в медицинской сфере, так что гражданин (или его работодатель) заплатят немалые деньги за страховку, что так же ударит по карману. Я хочу сказать, что за схожий процент, снимаемый с зарплаты в РФ и США гражданин России в целом получит больше услуг, чем житель соединенных штатов.

Подоходным налогом с физлиц (НДФЛ) называется основной вид прямых налогов, взимаемый с зарплаты работника. В России этот налог составляет 13%. Этот сбор называется главнейшим источником поступлений в федеральный бюджет. Доля подоходного налога в доходах российского бюджета составляет немного меньше 40%.

Подоходный налог в разных странах мира.

Подоходный налог в США.

Подоходные налоги в США начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.

Подоходный налог в США уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.

В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):

на федеральный уровень;
непосредственно штату, где проживает декларант;
городу либо округу (местные налоги).

Интересно, что ставки налогов на всех уровнях могут отличаться или их вообще может не быть.

Налоги федерального уровня в США исчисляются по прогрессирующей шкале налогообложения от 10 до 39,6%. Налог очень изменятся от того, кто оформляет декларацию (одинокий человек/супруги), необлагаемая база равняется $ 9 075–18 150. При доходе от $406 751 налог составляет 39,6%.

В разных штатах налог тоже разный – изменяется от 1 до 11%, а в 5 штатах его вообще нет.

Подоходный налог во Франции.

Во Франции расчетом подоходного налога занимается налоговая служба. Для населения все его доходы имеют деление на 8 категорий, по каждой из которых существует своя методика расчета с учетом льгот и налоговых вычетов. Налог имеют прогрессивную шкалу (от 5,5 до 75%), которая уточняется ежегодно. В отличие от большинства других стран, во Франции подоходный налог рассчитывается на семью.

Необлагаемый минимум равен € 6 011 в год. Максимальная ставка 75% применяется, если доход семьи составляет €1 000 000.

Подоходный налог в Швеции.

В Швеции подоходным налогом занимаются правительство и муниципалитеты. У каждого налогоплательщика есть присвоенный регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Каждый резидент Швеции должен уплачивать налог с каждого источника своего дохода: от предпринимательской деятельности, капитала, зарплаты. Полученный доход уменьшают при помощи вычетов, которые разрешены законодательно.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога равна 56,9%. Взимается налог с дохода более 476 700 шведских крон.

Подоходный налог в Норвегии.

В Норвегии информация о налогоплательщиках и налогам официально публикуется. Каждый резидент Норвегии должен уплачивать национальные и местные налоги с каждого вида дохода, который он получает в пределах или вне страны. Супружеские пары уплачивают подоходный налог отдельно друг от друга. С годовой заработной платы вычитается 9,5% при доходе 220 501 - 248 500 норвежских крон. Если доходы выше этого интервала, то ставка увеличивается 13,7%.

Подоходный налог в Канаде.

В Канаде подоходный налог уплачивают физлица и организации. Для физлиц ставки федерального варьируются от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Max ставка налога = 50%, она применяется ля доходов выше 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании.

В декларацию о доходах резидента Испании вносится информация обо всех видах доходов, которые он получил с любой страны мира. Его статус определяется на весь налоговый период вне зависимости от места жительства. Налоговая ставка изменяется от 24 до 52%. Если доход превышает 300 000 €, ставка налога увеличивается до 52%.

Подоходный налог в Великобритании.

Подоходный налог в Великобритании до 1973 года исчислялся по шедулярной системе налогообложения, которая предусматривает начисление налога на все источники дохода, глобальная — на общую сумму дохода.

Вступив в ЕС Великобритании пришлось сменить систему налогообложения на глобальную, однако шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и налоговых вычетов.

Налоговый период в Великобритании стартует 6 апреля и завершается 5 апреля следующего года. Годовой минимум, который не облагается налогом - 2 790 £. Ставки налога разные – 20, 40 и 45%. Налогообложению по ставке 45% соответствуют доходы более 150 000 £ в год.

Подоходный налог в Англии.

Большую часть Великобритании занимает Англия, из-за чего налоговые ставки подоходного налога применяются такие же. Уплата налога происходит 4 раза на протяжении налогового года. После 6 апреля рассчитывается общий размер подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате необходимо вычесть из дохода налоговые льготы. Все резиденты страны имеют свои необлагаемые минимумы, изменяемые на протяжении его жизни.

Подоходный налог в европейских странах.

Самые высокие ставки подоходного налога в таких странах:

Швеция 56,9%;
Португалия 56,5%;
Дания 55,6%;
Бельгия 53,7%;
Испания 52%.

Минимальный подоходный налог в Европе.

Самые низкий подоходный налог в таких странах Европы:

Казахстан и Болгария (10%);
Беларусь — 12%;
Россия — 13%;
Литва — 15%;
Румыния и Венгрия — 16%.

Подоходный налог в Южной Америке.

Характеристики подоходного налога Южной Америки рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии тоже применяется прогрессивная шкала исчисления подоходного налога. Если доход налогоплательщика не превышает 15 084 бразильских реалов, то он не обязан уплачивать налог. Если же доход составляет 15 084 - 30 144 бразильских реалов, то налоговая ставка равняется 15%, еще более высокий доход облагается налогом по ставке 27,5%.

В Чили ставка подоходного налога варьируется от 5 до 40%. Облагаются налогом любые доходы резидентов государства, вне зависимости от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане.

Корпоративный подоходный налога (КПН) в Казахстане должны уплачивать юрлица от дохода с реализации продукции, сдачи в аренду имущества, др. видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, подтвержденные документально. Налоговые ставки — от 10 до 20% зависимо от профиля работы юридического лица и требований НК.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) уплачивают физлица. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагаются по ставке 10%, дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на размер налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира.

Подоходный налог в некоторых других странах мира:

Аргентина — 9–35%,
Египет — 10–20%,
Израиль — 10–47%,
Индия — 10–30%,
Китай — 5–45%.

В некоторых странах мире совсем нет подоходного налога: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Читайте также: