Фитнес тренер ип налогообложение

Обновлено: 20.05.2024

Вычет можно получить не за любые занятия спортом, а только за физкультурно-оздоровительные услуги — их перечень утвердит правительство. При оформлении вычета также будут учитывать спортивную организацию: если она не включена в специальный список, то вернуть деньги за абонемент не получится. В статье расскажем, как и зачем бизнесу готовиться к новому налоговому вычету.

Если вы уже знакомы с вычетом, можете не перечитывать всё заново, а сразу перейти к нужному разделу:

Если читать статью некогда или просто не хочется, открывайте последний раздел и узнавайте всё самое важное о новом спортивном вычете.

Как работает спортивный вычет

Вычет за спорт стал шестым видом социальных налоговых вычетов — наряду с вычетами на обучение, благотворительность, лечение, страхование и накопительную часть пенсии. Теперь россияне смогут возвращать стоимость абонементов на посещение физкультурно-оздоровительных мероприятий. Вычет можно получить как за себя, так и за ребенка.

Вячеслав Володин, председатель Госдумы Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым .

Физкультурно-оздоровительные мероприятия — это не просто сложная юридическая формулировка. Дело в том, что получить вычет можно не за любые занятия фитнесом, а за услуги из специального перечня физкультурно-оздоровительных мероприятий. Его правительство утвердит до конца года.

Сумма вычета за спорт сама по себе не ограничена. Но сумма всех социальных налоговых вычетов за год не должна превышать 15 600 руб. Это значит, что вы можете потратить 120 тыс. руб. и вернуть 13%.

Что меняется для фитнес-залов и тренеров

Новый вычет подарит спортивной индустрии новый маркетинговый инструмент. Теперь фитнес-залы, спортивные центры и персональные тренеры смогут привлекать клиентов вычетом — его можно позиционировать как 13-процентную скидку на абонемент или услугу.

Но превратить новую льготу в рекламный инструмент смогут не все. Дело в том, что граждане вправе оформить налоговый вычет, если купили абонемент у компании или ИП, которые включены в специальный реестр. Минспорта планирует формировать его ежегодно.

Не нужно подавать заявление, чтобы попасть в реестр — Минспорта сформирует его самостоятельно.

основной вид деятельности по ЕГРЮЛ;

отсутствие долгов, исков, недостоверных сведений в ЕГРЮЛ;

квалификация (для предпринимателей);

штатный персонал (для компаний);

Пресс-служба Минспорта отмечает, что первый перечень сформируют к 1 декабря 2021 года. Его разместят на сайте ведомства . В дальнейшем перечень могут утверждать в другие сроки.

Чтобы попасть в перечень, предпринимателям нужно подготовиться заранее. Поскольку конкретных критериев нет, можно дать несколько общих рекомендаций:

2. Погасите все задолженности перед бюджетом . Проверьте, уплатили ли вы налоги, взносы, пошлины и другие обязательные платежи. Вовремя сдайте отчётность, разберитесь с претензиями контрагентов. Если Минспорта найдёт долги, то наверняка не будет включать компанию или ИП в перечень.

3. Убедитесь, что работаете по закону . Проверьте лицензию компании и дипломы персонала, переведите спортивное оборудование на баланс. Возможно, сотрудников с гражданско-правовыми договорами придётся перевести в штат — но лучше не делать этого заранее, а дождаться информации от Минспорта.

Как только правительство утвердит критерии, мы дополним статью и расскажем, как попасть в заветный перечень.

Как оформить налоговый вычет за спорт

Предприниматели и самозанятые могут не только привлекать клиентов вычетом, но и пользоваться им. Главное условие — платить НДФЛ с доходов. Например, на вычет могут рассчитывать ИП на ОСНО или самозанятые, параллельно работающие по трудовому договору.

Обычно налоговые вычеты можно оформить только в том году, в котором вы тратили деньги. Но со спортивным вычетом появилось исключение: за 2022 год можно получить вычет, даже если вы оформили абонемент в 2021 году.

Чтобы оформить спортивный вычет, нужно подготовить несколько документов:

справку по форме 2-НДФЛ;

заявление на возврат НДФЛ;

копию договора об оказании услуг;

копию платежных документов (чеков, квитанций).

Оформить налоговый вычет можно тремя способами:

1. Через работодателя . Это самый простой способ: если параллельно с бизнесом вы работаете по трудовому договору, попросите работодателя оформить вычет. Он сам заполнит декларацию и отправит в налоговую — это его обязанность.

2. Через личный кабинет ФНС . Подать заявление можно через личные кабинеты налогоплательщиков: физического лица или предпринимателя . Но для этого понадобится электронная подпись. Недавно мы рассказывали, как получить её бесплатно.

Налоговый вычет перечисляют на счёт, который вы указываете в декларации или заявлении. Это происходит в течение одного месяца с момента подачи документов.

О спортивном вычете за минуту

1. Вычет за спорт — новый вид социального налогового вычета. Он позволяет возвращать часть денег, потраченных на посещение физкультурно-оздоровительных мероприятий в бассейнах, спортзалах и центрах реабилитации. П еречень услуг и организаций правительство утвердит до конца года.

2. Сумма вычета ограничена общим размером социальных вычетов — это максимум 15 600 руб. Это значит, что вы можете потратить на спорт 120 тыс. руб. и вернуть 13%.

3. Граждане смогут оформить налоговый вычет только за покупку абонементов у организаций и ИП из перечня Минспорта. Критериев для создания перечня пока нет: они появятся осенью. Сам перечень Минспорт сформирует до 1 декабря 2021 года.

4. Предприниматели и самозанятые также смогут оформить вычет за спорт. Главное условие — платить НДФЛ с доходов.

5. Чтобы оформить вычет, понадобятся справка по форме 2-НДФЛ, заявление на возврат и подтверждающие документы. Подать заявление можно через работодателя, личный кабинет налогоплательщика или инспекцию ФНС.

С 1 августа в России начал действовать социальный налоговый вычет за спорт. Его получить можно так же, как и вычет за медицину, образование и продажу квартиры. Однако в этой услуги еще есть слепые зоны, которые требуют разъяснения.

Любители спорта готовятся к получению налогового вычета за занятия фитнесом. Такая возможность появится с 2023 года, когда по декларации за 2022 год налоговая будет начислять возврат за подоходный налог.

Предложение о спортивном вычете поступило в Госдуму после карантина. В 2019 году фитнес-центры потеряли прибыль из-за оттока посетителей. Для поддержки спортивных залов было решено компенсировать часть налога на доходы физических лиц, либо вернуть часть средств, когда НДФЛ уже уплачен.

Кто может получить спортивный вычет

На него может рассчитывать гражданин России, который проводит в стране не менее 183 дней и платит НДФЛ.

У иностранцев нет права на вычет. Не смогут его получить и люди с неофициальной зарплатой, самозанятые и предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения. Эти категории граждан не перечисляют НДФЛ.

В семье Тимофеевых – трое детей, и все они занимаются спортом. Два сына посещали занятия с футбольным тренером, а младшая дочь – уроки фигурного катания. Глава семьи, Михаил, также несколько раз в неделю ходил в тренажерный зал.

В этом году семья узнала о том, что в России планируют ввести вычет за занятия спортом, поэтому решила обязательно собрать документы для его получения.

Список физкультурно-спортивных организаций ведомство формирует после получения данных о спортивных компаниях со всех регионов России. Он должен быть готов к 1 декабря 2021 года. Порядок соблюдения перечня и критерии включения в него компаний и ИП должно определить правительство Российской Федерации.

После того, как правительство утвердит список, граждане смогут получить налоговый вычет в согласованных спортивных центрах. Ожидается, что вскоре появится перечень релевантных для вычета видов физкультурно-оздоровительных услуг.

Изменения с 1 августа 2021 года

Закон о спортивном вычете Госдума приняла в марте этого года в третьем чтении, однако он вступил в силу лишь 1 августа. Владельцы фитнес-центров надеются, что внимание к спортивной жизни россиян станет гарантией развития физкультурно-оздоровительных услуг.

Существующие сейчас налоговые вычеты за здравоохранение, образование, благотворительность и покупку жилья стимулируют рост экономики и положительно отражаются на качестве жизни населения.

Конечно, государственный аппарат работает медленно, поэтому до сих пор не создан перечень спортивно-оздоровительный компаний, которые могут претендовать на вычет.

Совет от банка

Однако если вы купите абонемент в фитнес-центр с 1 августа, то, вероятно, ваши расходы в дальнейшем будут включены в состав вычета в 2022 году. Тогда плата за фитнес станет на 13% дешевле.

Какую сумму можно получить за фитнес

Социальные вычеты, к которым относится и вычет за занятия спортом, позволяют вернуть лишь определенную сумму подоходного налога. А именно 13%, то есть не больше 15 600 рублей в год.

Социальные выплаты ограничены 120 тысячами рублей, то есть именно эта сумма является пределом, от которого рассчитывается подоходный налог в 13%.

Также на налоговый вычет влияет количество налогов, которые заявитель внес за 12 месяцев от общей суммы доходов. Как вариант, за него налоги удержал работодатель, с которым он сотрудничает. Поскольку вычет возвращает ранее внесенный налог, то не удастся вернуть больше, чем заплатил налогоплательщик.

Пример выплат за физкультурно-оздоровительные занятия:

Семья Тимофеевых за год на спортивные абонементы троих детей отдала 108 тысяч рублей. Она может оформить налоговый вычет и получить 13% от потраченных средств, а именно — 14 040 рублей (13% х 108 000).

Глава семьи, Михаил, тоже занимался спортом в течение года. Его абонемент в тренажерный зал стоил 20 тысяч рублей. Документы на вычет за него Михаил также направит в налоговую службу.

Тогда общие средства, потраченные на физкультурные занятия в семье Тимофеевых, составят 128 тысяч рублей при лимите в 120 тысяч рублей. Семья сможет получить максимальный вычет в 15 600 рублей по верхней границе ограничения.

Какие документы необходимы для вычета

Потребуются документы, которые легко собрать:

квитанция об оплате из физкультурно-оздоровительного центра;
скан договора на получение услуг;
сведения о доходе по образцу 2-НДФЛ;
заявление на компенсацию (эту форму налоговая размещает на своем сайте, ее налогоплательщики заполняют самостоятельно).

Для оформления вычета за спортивные кружки сына или дочери необходимо предоставить в ФНС ксерокопию свидетельства о рождении. Вернуть 13% можно такими же способами, как и другие социальные выплаты.

В последних днях календарного года, когда вы приобретали спортивный абонемент, отправьте документы на вычет. Для удобства используйте личный кабинет на интернет-странице налоговой службы. На сайте заполняется декларация и вместе с ней отправляются скан-версии документов.

Налоговая проверяет заявку около 30 дней. Примерно через столько же времени она переведет на ваш банковский счет вычет.

Выгодны ли налоговые вычеты фитнес-клубам

Фитнес-центры планируют, что допуск в реестр будет доступен для большого количества компаний и индивидуальных предпринимателей.

Спортивные и тренажерные залы пострадали из-за пандемии. Лишь 25% от числа организаций фитнес-сообщества получили государственную поддержку. Если сотрудники смогут получать вычеты за счет работодателя, то это будет стимулировать компании приобретать абонементы в тренажерные клубы для своих работников. Купить годовой абонемент можно, получив кредит наличными без справок и поручителей.

Совет от банка

От спортивных вычетов выигрывают три стороны: посетители спортивных клубов сберегут часть денег, государство получит сильное и здоровое население, а физкультурно-оздоровительные организации расцветут от большого числа клиентов.

К тому же занятия спортом – это профилактика заболеваний и метод восстановления после коронавируса. Поэтому они должны быть доступны каждому, а вычет увеличит этот интерес.

Семья Тимофеевых внимательно следит за новостями о спортивном вычете. Михаил планирует включить эти расходы в социальный налоговый вычет, который получает семья за медицину и образовательные услуги. После пандемии, когда заработок семьи сократился, налоговые вычеты стали одним из источников дохода.

Это соответствует статистике: за время пандемии люди чаще стали обращаться за налоговым вычетом. Количество обращений в ФНС увеличилось в 2,5 раза.

Количество потенциальных спортивных клубов для реестра минспорта

Однако пока посетители фитнес-клубов в замешательстве: конец августа, а информации о реестре спортивных заведений и списке услуг до сих пор нет.

В феврале 2021 года министр спорта России Олег Матыцин рассказал, что министерство создаст в конце этого года единую цифровую платформу с картой спортивных объектов России и полным списком услуг.

Планируется, что россияне будут пользоваться этой платформой даже находясь далеко от дома. Во время путешествий они смогут узнать информацию о спортивных соревнованиях и местах, где можно заняться спортом. Это также должно стать источником для роста спортивного туризма.

По данным министерства спорта, в начале 2020 года физкультурно-оздоровительной работой в России занималось 177 083 организаций. Примерно 3,5 тысячи из них – это фитнес-клубы. Если все они попадут в реестр минспорта, то будет сформирован внушительный список спортивных заведений. В 2019 году фитнес-центры посетили более 6,4 млн человек.

Суть бизнеса: тренажерный зал в спальном районе, куда спортсмены приходят потягать железо. Сауны и бассейна нет, поэтому цена абонемента ниже, чем в других залах.

Клиенты: жители ближайших домов, возраст от 20 до 45 лет. Ориентир на новичков, которым подойдут простые тренажеры, и бодибилдеров, выполняющих базовые упражнения на тех же простых тренажерах.

Повод зайти: фитнес-клуб находится рядом с домом или в 10 минутах ходьбы. Можно зайти на разовую тренировку или купить абонемент для регулярных занятий.

Экономика: средний чек — 1470 ₽ . Если каждый день обслуживать по 44 человека, бизнес окупится за 2,5 года. Дальше прибыль будет около 2 млн в год.

Чтобы у вас была не абстрактная, а реальная картина, мы рассчитали цены для запуска в Москве. Мы — это Тинькофф Бизнес и Корпорация МСП, которая поддерживает малый и средний бизнес со стороны государства.

Чтобы запуститься, нужно изучить законы и разобраться с помещением, сотрудниками и закупками.

Закон и документы

Зарегистрировать ИП в налоговой. Для этого нужны паспорт, заявление и 800 ₽ на оплату госпошлины.

После регистрации ИП ставят на общую систему налогообложения, но она выгодна не всем видам бизнеса. Чтобы не переплачивать налоги, сразу перейдите на другую систему, написав заявление. Как ее выбрать — рассказываем в видео:

Выбираем систему налогообложения

Подключить онлайн-кассу. Это устройство, которое отправляет информацию о покупке клиентам и в налоговую. Почитайте наш разбор о том, что теперь обязательно по закону об онлайн-кассах.

Открыть расчетный счет в банке. Счет нужен, если вы:

принимаете деньги безналично или по карте;
проводите сделки с юрлицами на суммы больше 100 000 ₽ по одному договору;
хотите работать с налоговой онлайн.

Обычно для открытия счета достаточно заявления, паспорта ИП и выписки из единого госреестра ИП (ЕГРИП).

Тинькофф Бизнес — это банк для предпринимателей. Мы специализируемся на малом и микробизнесе — у нас выгодные тарифы для компаний с малыми оборотами, а еще мы помогаем с отчетами и бухгалтерией. Посмотрите наши предложения для бизнеса.

Подключить торговый эквайринг. Чтобы принимать к оплате карты, нужен терминал. Но сам по себе терминал не работает, нужно подключить услугу от банка — торговый эквайринг.

Терминал, например, такой

Разобраться с документами.
Для работы нужно получить разрешительные документы:

Заключение пожарной инспекции от Госпожнадзора. Для него нужен договор аренды, план помещения, доказательства установки пожарной сигнализации. Подавать заявление нужно в территориальный орган ГУ МЧС.

Документы по квалификации тренеров.
Нормативная документация для оборудования. Это подтверждение того, что тренажеры технически исправны.
Договор на вывоз отходов, и травлю паразитов и утилизацию люминесцентных ламп.
Программа производственного контроля для Роспотребнадзора. В ней пишут, как будут контролировать соблюдение санитарных требований: как часто будет проходить дезинфекция, проверка исправности тренажеров, очистка вентиляции и всё такое.
Еще потребуется куча журналов и инструкций: уборок, дезинфекционных средств, дезинсекции, очистки вентиляции и остальные.
Разрешение и договор на размещение наружной рекламы, если обычной вывески не достаточно.
Разрешение на оказание услуг населению.
на документацию: 200 000 ₽

Цены для запуска в Москве

Производственный план

Помещение

Арендовать помещение. Рекомендуемая площадь: 150 м².

Аренда + коммунальные расходы: 295 000 ₽ в месяц.

Если арендовать помещение в ТЦ, часть забот о противопожарной безопасности перейдет к администрации центра. Вывоз мусора и размещение вывески, скорее всего, придется согласовывать с администрацией ТЦ — зависит от договора аренды.

Сделать ремонт и перепланировку: 555 000 ₽ . Фитнес-клуб должен отвечать требованиям СП 118.13330.2012 и ГОСТ Р 57116-2016.

Договориться об арендных каникулах. Арендодатель может пойти на уступку и не взять плату за аренду, пока вы занимаетесь ремонтом. По закону он не обязан так делать, но в бизнесе понятие о каникулах есть. Если договоритесь, пропишите это в договоре.

Купить оборудование

Велотренажёры	100 000 ₽
Беговые дорожки	118 000 ₽
Универсальные силовые стойки	375 000 ₽
Скамья	80 000 ₽
Грифы	16 000 ₽
Зеркала	145 000 ₽
Шкафы для раздевалки	24 000 ₽
Банкетки	3000 ₽
Стол, стулья	9000 ₽
Оборудование для душевой	17 000 ₽
Спортивный инвентарь	20 000 ₽
Системы пожаротушения	90 000 ₽

997 000 ₽

Оформить уголок потребителя с книгой отзывов и предложений, регистрационными документами и Законом о правах потребителей.

Организационный план

Сотрудники

Два инструктора — один работает по будням на полной ставке, второй его подменяет вечером и в выходные.

Администратор будет работать с кассой, продавать абонементы, общаться с клиентами лично и по телефону. Работает пять дней в неделю.

Бухгалтер понадобится раз в квартал, когда нужно будет отчитываться перед ФНС. Можно платить за услуги бухгалтера разово, когда он нужен. А можно стать клиентом Тинькофф и пользоваться бесплатной онлайн-бухгалтерией.

Уборщица поддерживает чистоту в зале, раздевалках и душевых.

Найти и трудоустроить

Администратор	40 000 ₽
Инструктор на 1,5 ставки	121 000 ₽
Уборщица на полставки	14 000 ₽
Бухгалтер на аутсорсе	8000 ₽

183 000 ₽

Мы посчитали зарплаты сотрудников с учетом тех налогов, которые нужно за них платить. Мы добавили минимальный процент к окладу — 30,2%, но он может быть выше.

Все налоговые тонкости разобрали в статье.

Оформить медкнижки сотрудникам.
Назначить ответственного по технике безопасности, в том числе пожарной. Вести журнал учета инструктажей по безопасности и охране труда.

Выводы

На запуск потребуется 2 млн ₽

Материалы в помощь

Цены для запуска в Москве

Эти цифры не означают, что мы советуем найти беговые дорожки ровно за 59 000 ₽ . Но если вы будете ориентироваться на цены из бизнес-плана, то бизнес окупится за 2,5 года. А с дорожками за 200 000 ₽ — нет

Реальный бизнес

У Сони фитнес-студия. Чтобы подстегнуть продажи, она стала запускать рекламные акции одну за другой и продавать абонементы со скидкой в 50%. Люди быстро к этому привыкли, перестали покупать абонементы за полную стоимость и ждали скидок. Такое обесценивание продукта на самом старте чуть не разорило бизнес.

Администрация
Советского района г. Минска

220013, г.Минск, ул. Дорошевича, 8,

факс: +375 17 353-32-21, +375 17 379-25-75,

sovadm@minsk.gov.by

Вниманию тренеров, спортсменов, инструкторов по видам спорта!

Нередко дополнительным источником доходов для тренеров, профессиональных спортсменов, инструкторов по отдельным видам спорта являются индивидуальные тренировки, проводимые с детьми и взрослыми.

Прежде чем заняться оказанием данных услуг, примите к сведению следующую информацию.

Что признается репетиторством

Согласно определению репетиторских услуг, содержащихся в Налоговом кодексе Республики Беларусь (далее – Кодекс), репетиторство – это консультативные услуги по отдельным учебным предметам (предметам), учебным дисциплинам (дисциплинам), образовательным областям, темам, в том числе помощь в подготовке к централизованному тестированию, осуществляемые посредством индивидуальной педагогической деятельности , без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам.

Таким образом, если деятельность будет направлена на оказание помощи физическому лицу, желающему усовершенствовать свои навыки в какой-либо спортивной дисциплине (например: фигурное катание, настольный теннис, большой теннис и т.п.), то такая деятельность относится к репетиторству. При этом не имеет значения, оказывается услуга одному физическому лицу либо нескольким (группе физических лиц), оказываются услуги физическим лицам - гражданам Республики Беларусь либо иностранным гражданам.

Как избежать нелегального репетиторства

Законодательством определено, что репетиторство не относится к предпринимательской деятельности при условии, если физическое лицо осуществляет его самостоятельно, без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам. Таким образом, регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в данном случае не требуется.

До начала оказания репетиторских услуг Вам необходимо лишь сообщить в налоговый орган по месту жительства о намерении осуществлять деятельность и уплатить единый налог, исчисленный налоговым органом исходя из ставок налога, установленных областными и Минским городским Советами депутатов. В настоящее время ставка единого налога за оказание услуг репетитора в г.Минске составляет 260 000 рублей. Уплата единого налога производится ежемесячно и только за те месяцы, в которых деятельность осуществляется. При этом вести учет полученных доходов, составлять и представлять отчетность в налоговый орган не требуется.

Ответственность за занятие нелегальной деятельностью

С 1 января 2015 года в случае установления налоговым органом факта занятия репетиторством без уплаты единого налога таким гражданам налоговыми органами предъявляется к уплате единый налог в 5-кратном размере. Предусмотрена также и административная ответственность.

Как проводить расчеты за оказанные услуги

В соответствии со статьей 231 Банковского кодекса Республики Беларусь расчеты между физическими лицами можно проводить в безналичной и наличной формах. Ограничений по способу расчетов с физическими лицами - потребителями услуг налоговым законодательством не установлено. Информацию об открытии банковских счетов, порядке проведения расчетов с физическими лицами Вы можете получить, обратившись в учреждение банка.

Читайте также: