Есть несколько доходов с одних снимается налог надо ли их указывать в декларации

Обновлено: 16.05.2024

Федеральная налоговая служба проверяет декларируемые доходы физических лиц, в том числе для того, чтобы определить, имеет ли место укрывательство каких-то сумм, с которых должна быть совершена уплата налога, или такого укрывательства нет.

💰 Почему доходы могут интересовать налоговую

Проверка доходов физического лица со стороны Федеральной налоговой службы может быть осуществлена:

если расходы человека превышают его официально задекларированные доходы;
если человек совершает на протяжении определенного периода времени однотипные операции, или суммарный объем этих операций превышает 600 тысяч рублей, а о проведении таких операций банк уведомил налоговые органы, так как эти операции могут вызывать подозрение;
если у человека зафиксированы однотипные операции, после которых он снимает деньги в течение одного операционного дня после того, как они поступили на счет. Исключение составляют те платежи, которые расцениваются, как зарплатные, так как осуществляются юридическим лицом и проводятся по специальным кодам оборота средств.

💵 Доходы, подлежащие обязательному декларированию

Обязательному декларированию подлежат следующие виды доходов:

от сдачи внаем своего движимого или недвижимого имущества;
от продажи своего недвижимого имущества, которое находилось в собственности менее пяти лет (для некоторых видов имущества – менее трех лет);
от продажи движимого имущества вне зависимости от сроков владения;
от выигрыша в лотерею или в других мероприятиях, в том числе рекламного типа, если сумма выигрыша больше трех тысяч рублей;
от полученного вознаграждения за какие-либо оказанные услуги, если такие услуги были оказаны не по трудовому договору, а по какому-либо другому;
от продажи иностранной валюты или ценных бумаг вне зависимости от того, была ли совершена продажа по стоимости меньше, чем ранее проведена покупка;
от функционирования различных инвестиционных пакетов, в ходе которого лицам, принявшим участие в создании таких инвестиционных пакетов, перечисляются дивиденды в качестве вознаграждения от их деятельности;
от получения различных подарков от лиц, не являющихся близкими родственниками, если стоимость такого подарка более четырех тысяч рублей.

О необходимости декларировать тот или иной доход физическое лицо может получить более точную информацию при обращении в налоговые органы по месту своего проживания.

📝 Кто должен подавать декларацию

На основании положений Налогового кодекса подавать декларацию о своих доходах должны:

любые индивидуальные предприниматели, которые занимаются какой-либо экономической деятельностью, в том числе, если они относятся к главам крестьянских (фермерских) хозяйств;
нотариусы, открывшие частную практику;
адвокаты, у которых имеются свои адвокатские кабинеты;
граждане, которые занимаются частной практикой по своему образованию или профилю деятельности (юристы, репетиторы и т. д.);
физические лица, которые выполняли какие-либо действия по договору гражданско-правового характера, заключенного с другим физическим лицом (если вторая сторона договора не является налоговым агентом): например, если доход получен от сдачи внаем своего недвижимого имущества или аренды движимого, например, автомобиля;
физические лица, доход которых появился от продажи любого вида имущества, если оно принадлежало им на праве собственности;
граждане Российской Федерации, которые получили свои доходы за границами государства, например, при выполнении каких-либо работ в другом государстве или при оказании услуг любого рода;
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, если они получили вознаграждение за выполненную работу или оказанную услугу по договору гражданско-правового характера от налогового агента в натуральном виде, что исключило возможность налогового агента удержать налог;
физические лица, которые получили доход от выигрыша в лотерею или игры, которые основаны на определенном риске, например, если речь идет об использовании различных тотализаторов;
физические лица, которые получили в порядке дарения доход в денежной или натуральной форме от лица, которое не может быть признано близким родственником;
физическое лицо, которое получило вознаграждение по авторскому договору.

В обязательном порядке – мне проблемы с законом не нужны Нет – сижу на зарплате Нет – я не являюсь налоговым резидентом Не скажу

А кто не должен?

Исключена обязанность предоставлять в налоговые органы декларацию о доходах:

у физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами Российской Федерации (то есть проводят на территории государства менее 180 дней в год) и получают доход за пределами государства;
у физических лиц, за которых налог платит налоговый агент (если речь идет о выплате заработной платы, являющейся единственным источником дохода).

В остальных случаях, даже если с дохода не должен уплачиваться налог, декларация должна быть подана человеком самостоятельно.

❗ Причины, по которым стоит декларировать свои доходы, и что будет, если этого не сделать

Необходимость декларировать любой полученный доход является требованием Налогового кодекса ко всем физическим лицам, которые получают доход на территории России, даже если такой человек не является гражданином государства, но проживает на его территории более шести месяцев в году.

Если декларация не была подана своевременно, то в соответствии с положениями статьи 119 Налогового кодекса на человека может быть наложен штраф в размере 5% от той суммы, которая должна быть уплачена в качестве налога в установленный законом срок (сумма в 5% назначается за каждый неполный и полный месяц, который прошел со дня, когда декларация должна была быть подана). Сумма штрафа не может быть менее 1 000 рублей и более 30% от той суммы налога, которая должна быть уплачена.

Если, кроме неподачи декларации, имеет место также и уклонение от уплаты налогов, то наказание будет уже уголовным, а его назначение будет происходить в соответствии с положениями статьи 198 Уголовного кодекса РФ.

Какие доходы необходимо указывать в декларации о доходах государственного или муниципального служащего?

Прошу проконсультировать какое КБК указывать в налоговой декларации за полугодие 2007 г. при применении объекта налогообложения доходы для индивидуальных предпринимателей.

В 2008 году была продана машина. Полученный доход меньше 125 000,00 руб

(что подтверждено документом) и машина находилась в собственносити более

3-х лет. При заполнении декларации столкнулся с проблемой:

В листе А нужно отразить все доходы-с основного места работы все понятно, а при указании дохода за продажу машины налог указывать как,

если я имею право на налоговый вычет и какие цифры суммировать в листе А по налогу. В листе Ж 1 я указываю данные о сумме дохода и вычет. Из-за неясности с листом А вызывает сложность и заполнение листа 1 и 6.

Просьба разъяснить, нужно ли указывать в листе А полученный доход от продажи, если он не облагается налогом?

Зараннее большое спасибо.

Мне пришло уведомление из налоговой, что я обязан заполнить декларацию, и уплатить 13% налога от проданных собственных автомобилей в 2007 году. Всего их было 5, стоимостью от 60000 до 140000 р. Точную сумму дохода я уже и сам не помню. Копий справки-счет, или договоров купли-продажи не сохранил. Все автомобили стояли на учете в ГИБДД мене 3-х лет. Раньше ничего подобного не приходило, и никаких деклараций я не заполнял. Законно ли это требование? Если да, то какие суммы мне указывать в декларации о доходах?

Объясните пожалуйста, как правильно заполнить налоговую декларацию в случае получения одним физическим лицом от другого, не являющимися близкими родственниками недвижимости в качестве подарка. Договор дарения оформлен в Управление Федеральной регистрационной службы. Справка о стоимости подаренной недвижимости выдана БТИ.

Какие данные нужно указывать в качестве наименования и реквизитов (ИНН, ОКАТО) источника выплат и кода дохода? И какие документы (копии) нужно прикладывать к уже заполненной декларации?

Была продана квартира, находившаяся в долевой собственности менее 3-х лет за 1500000 руб. Моя доля, доля несовершенной дочери и третья доля. Вопрос 1. Декларацию (НДФЛ) я заполняю только за себя или за себя и дочь? Вопрос 2. Доход полученный от продажи указывается в декларации пропорционально долям или полностью? Вопрос 3. В данном случае необходимо указывать в декларации только доход, полученный от продажи квартиры или все доходы (зарплата, пенсия и т.д) Вопрос 4. Имею ли я право на имущественный вычет от продажи квартиры за себя и за дочь или только за себя, и какие документы необходимо подать в налоговые органы для получения этих вычетов? После продажи была приобретена квартира и полностью оформлена на несовершеннолетнюю дочь. Вопрос 5. Имею ли я право получить за дочь имущественный вычет.

Я пенсионер. В 2011 г купил квартиру за 1,7 млн и в 2012 г. продал за 2 млн. Как мне заплатить налог с 300 тыс,? Какие доходы указывать в декларации и обязан ли я ее сдавать? Имущественным вычетом я еще раньше воспользовался.

В случае когда заполняешь декларацию о доходах для получения налогового вычета, что-то надо указывать в графах про доходы за те месяцы когда получал пособие по безработице. Если да, то какие справки требовать со службы занятости? Заранее спасибо. Наталия.

С 2010 года я сдаю в наем принадлежащую мне квартиру в Лен. области. Кроме того, я работаю в двух гос. учреждениях (СПбГУ и Педиатрическая академия). Подскажите, пожалуйста, обязана ли я указывать в декларации зарплатный доход (и, соответственно, удержанные суммы налога), или достаточно указать доход от аренды квартиры?

Необходимо ли предоставлять справки о доходах и налогах с мест работы?

Какие документы необходимо приложить к декларации?

При сдаче квартиры в наем был заключён договор на 3 мес. Квартирант прожил 2 мес, после порчи имущества попросила чтобы съехал. Сейчас буду указывать в декларации доходов физических лиц доход от сдачи. Как оформить, что получила доход за 2 мес вместо 3 ех по договору, ведь договор надо приложить.

Какие могут быть доказательства расторжения договора досрочно?

Два года назад я вышел на пенсию по старости и получаю пенсионное обеспечение. В то же время я продолжаю работать по трудовому договору, получаю зарплату, отчисления с которой идут в пенсионный фонд. Вопрос: должен ли я подавать в налоговую декларацию о доходах и если да, то какие доходы я должен указывать?

Продала квартиру в 2014 году за 2.450.000 рублей (нет трех лет в собственности –покупала ее в 2012 году за 2.250.000 и заявила право на вычет в налоговой декларации 2012 года), одновременно купила за 3.500.000 рублей, буду ли я платить налог с продаж, или налог на доход физ. лица, будут ли мне возвращать какие-либо налоговые вычеты с зарлаты (офиц. Трудоустройство)? Можно в одной налоговой декларации указывать и продажу и покупку квартиры? Заранее благодарна за ответ.

Индивидуальный предприниматель на упрошенке получил на счет 10 млн. рублей, заплатил 6 % с оборота, остальное снял наличными и потратил на себя. Имел ли он право так сделать и, если он заплатил 6 %, должен он платить еще какие то налоги, например подоходный, указывать это как доход в годовой декларации и снова платить налоги? Объясните, пожалуйста. С Ув.Ник.

Есть такой вопрос. Я гражданин Украины, получил РВП в РФ. В скором времени нужно будет подтверждать что я проживаю на территории РФ. Насколько я знаю, там нужно подтвердить доходы. У меня оформлено ИП, и есть возможность проводить через него сделки, для того что бы было что указывать в декларации. Какие документы нужно оформлять при подобной сделке? Хватит ли одного только акта приёмки, или так же обязательно заключать договор?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Сдаю авто в аренду, что если не указывать никакую сумму аренды в договоре и не подавать декларацию в налоговую на доходы физ. лица, как то могут об этом сами узнать о доп доходе, ведь по договору нет никаких сумм и вообще это не отследить, ведь никто не знает для каких целей у меня авто и вообще как могут про меня узнать, ведь просто есть машины в собственности и все, налог за авто плачу. При том что я работаю официально и плачу 13 процентов с зарплаты, те работодатель платит. Стоит ли вообще заморачиваться с декларациями или нет, просто сдавать да сдавать авто.

Развожусь с мужем у нас общий ребенок 6 мес., хочу подать на алименты на себя и ребенка, он ИП и в декларации доход не показывает. Как мне быть, указывать конкретную сумму? И нужно 2 отдельных заявления или одно? Еще мы прописаны все вместе, но живем вообще в другом городе! Где мне подавать заявление по месту прописки или по месту жительства? Какие документы нужны для подачи данного заявления в суд? Заранее благодарна за ответ!

Уважемые господа юристы! Вопрос по подоходному налогу: Я – гражданка России. Весной этого года одна иностранная фирма (США) предложила мне работу на 1,5 месяца. Для перевода зарплаты я открыла счет в одном из российских банков. Сумма была переведена напрямую из банка работодателя в США на мой счет в России. Понимаю, что с данного дохода я должна выплатить 13% подоходного налога. Вопрос: В какие сроки я должна его выплатить? Декларацию в этом случае, я так понимаю, мне нужно самой заполнять, указывать доход и подавать в налоговые органы? При этом нужно ли в налоговый орган предоставлять копию договора, заключенного между мной и иностранной фирмой и нужна ли какая-либо выписка из банка с указанием суммы, переведеной из США за мои услуги? Благодарю заранее за ответ!

В 2013 году продала квартиру на праве общей долевой собственности (1/3 у меня, 1/3 у несовершеннолетней дочери, 1/3 еще у одной несовершеннолетней дочери), находившуюся в собственности менее 3-х лет, за 1 450 000 рублей. Как заполнять декларации 3-НДФЛ? Какой код дохода ставить, и код вычета? И какие суммы указывать? Не могут же дети сами платить НДФЛ? Его придется заплатить мне? И как быть, если я в этом же году купила квартиру, правда собственник указан муж. Можно подать на вычет с ним пополам? Чтобы сделать взаимозачет налога?

необходимо оформить договор о безвозмездном пользовании жилым помещением (для регистирации) на 3 года. Есть несколько вопросов:

1. Слышала, что такое обременение квартиры сроком более чем 1 год необходимо где-то регистрировать. Правда ли. Если да, то где? Ничего не могу найти.

2. Квартира куплета по ипотеке. В договоре с банком нет никаких условий, ограничивающих сдачу в аренду либо передачу в безвозмездное пользование. Не противоречит ли ГК (или каким-то другим законам) заключение такого договора? Нужно ли согласие банка?

3. Возникают ли у пользователя такого помещения внерелизационные доходы в виду того, что помещение получено безвозмездно? Нужно ли подавать декларацию и что указывать?

У меня есть 1 ком. квартира в г. Москва в собственности уже более 5 лет. Я сейчас хотел бы ее продать и добавив еще денег купить 2-х комнатную квартиру и оформить ее на свою жену.

1. При продаже квартиры должен ли я заплатить налоги как на доход?

2. Должен ли я заплатить вообще какие то налоги при продаже квартиры?

3. Должен ли я заплатить налоги при покупке квартиры?

4. Должен ли я заполнять налоговую декларацию из-за того что продал квартиру и указывать что мне пришли деньги за ее продажу и платить налог?

Какие еще есть ньюансы при такой купле-продаже квартиры?

С Уважением, Геннадий.

Я оформлен и получаю официальную зарплату в одной организации. Но еще у меня есть несколько сайтов и я получаю доход на яндекс. Кошелек (электронные деньги) за показ рекламы на сайтах. В связи с чем есть несколько вопросов:

1. Должен ли я платить какой нибудь налог с доходов от рекламы?

2. Если должен, то сколько и в каком виде?

3. Должен ли я регистрироваться ИП или можно сдавать ежегодную декларацию с оплатой налога?

4. Если нужно сдавать декларацию, то что я должен указывать откуда у меня доход, ведь у меня нет договоров с яндексом, гуглом и другими агентами, рекламные коды которых я размещаю на сайтах.

5. Возможно ли вообще неоплачивать никаких налогов с поступления на яндекс. Кошелек, если я не вывожу деньги в наличку, а трачу на оплату мобильника, хостинга и др. услуг? И какое наказание мне грозит если я, например, за год получил 200 тыс руб на электронный кошелек, но никаких налогов не платил и потратил все эти деньги онлайн на всякие услуги?

Помогите, пожалуйста, разобраться.

Суть вопроса: В октябре 2017 г. сдал в аренду квартиру официально, по договору. В марте 2018 г. отправил через портал госуслуг налоговую декларацию в ГНИ и оплатил 3 месяца аренды за 2017 г. В августе получил уведомление, что платёж совершён ошибочно и я могу вернуть деньги, написав заявление. Пришлось завести кабинет в ГНИ для общения с ними и в октябре отправил заявление, потому как у меня лишних денег нет и если ГНИ не приняло декларацию о доходе, то это их проблемы. В феврале 2019 г. получил ответ, что деньги перечислить на мою банковскую карту они не могут, а потому перевели на мою карту водителя. Казус в том, что карты такой у меня отродясь не было и о её наличии я даже не имел представления, тем более, что машины у меня нет уже более 20 лет, бред какой-то.

Мне не понятно, каким образом мне платить налог. Есть нюанс. Договор о сдаче квартиры в аренду фиксирован в бухгалтерии в/ч арендатора, мало того, договор каждый год составляется новый, а не пролонгируется, как это бывает обычно. Почему у них так принято, мне не понятно. Как бы то ни было, получается, что в октябре 2018 г. я оформил новый договор на три месяца до конца 2018 г., а старого договора уже нет. И что делать? В архиве бухгалтерии в/ч договор 2017 г. наверняка есть. Как отчитаться и оплатить налог за 2017 и теперь уже и за 2018 гг.? Надо ли в декларации указывать оба договора? И вообще, как в таком случае оформлять декларацию?

Работаю в администрации сельского поселения ведущим специалистом. Зарплата после вычетов 11 5 оо р. Жена работает в школе. Есть подсобное хозяйство. Хотим в будущем улучшить жилищные условия и поэтому приняли решение зарплату жены не тратить и сделать банковский вклад. Весь её заработок за 2 года сняли с карточки и положили в банк под проценты на год. Сейчас мне нужно заполнить декларацию о доходах. Обязан ли я указывать информацию о вкладе жены, ведь я указываю её доход по зарплате за отчётный год и получается эти же средства я перевёл во вклад. То есть получится, что я одни и те же денежные средства продублирую два раза. И если я не укажу информацию о вкладе, какое будет при этом наказание на случай проверки.

Я зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя в начале марта 2004 года в Москве (по месту прописки). Одновременно подала заявление на упрощенную систему налогообложения (объект - доходы минус расходы). Деятельность связана с разработкой баз данных.

Деятельность еще не начата, должна ли я отчитываться за 1 квартал 2004?

Форма отчетности - только налоговая декларация по упрощенке? Или так как я работаю одновременно на предприятии наемным работником, надо платить еще какие-то налоги и представлять отчетность?

При этом живу я в Московской области, в качестве расходов могу показывать только оплату услуг телефонной связи и плату за Интернет по выделенной линии. Однако из договора на оказание услуг телефонной связи и по доступу в Интернет видно, что телефон установлен и выделенка проложена в Московской области, могу ли я указывать эти расходы или налоговая их не примет?

Могут ли у меня потребовать платить налоги не в Москве, а в Московской области?

Заранее спасибо. Буду признательна, если кто-то предложит услуги по очной консультации.

Я гражданин РФ, зарабатываю через интернет торговлей на английской спортивной бирже Betfair. Но к сожалению биржа не может выдать мне никаких оправдательных документов подтверждающих что эти деньги заработаны мной законно, то есть я не могу подтвердить источник их получения, вот что они мне написали:

Переводы от Betfair на счете числятся как возврат, соответственно нигде не указывается, что данные деньги выиграны. По вопросу налогообложения выигрыша, пожалуйста обратитесь в налоговую службу и они смогут Вас проинформировать о том, каким образом облагаются выигрыши.

Как любой законопослушный гражданин я обязан заплатить налоги с заработанной суммы - как это сделать если нет возможности доказать что эти средства не украдены а честно заработаны, и какую процентную ставку я буду должен заплатить государству 13% или 35% и как я должен указывать в налоговой декларации источник дохода. или просто декларировать суммы которые я вывожу со своего электронного кошелька на реквизиты Сбербанка.

С уважением, Виктор.

Мы с сестрой получили в наследство квартиру по инвестиционному договору (свидетельство выдано в 2006 г). Договор был заключен до вступления в силу "закона о долевом строительстве" и нигде не регистрировался. На сегодняшний момент дом сдан ГК, введен в эксплуатацию. В собственность квартира не оформлена, акт приемки со строительной компанией мы не подписывали. У нас есть намерение продать эту квартиру по договору уступки прав требования (застройщик сам предложил именно эту форму и готов провести ее задним числом - до начала действия ГК).

Конечно, самый правильный способ продажи квартиры это дождаться оформления в собственность и продать по договору купли-продажи, указав полную фактическую стоимость и заплатив 13 % НДФЛ. Но оформление начнется только через полгода. Еще полгода ждать самого оформления. До этого времени придется платить коммунальные, которые вовсе не дешевы (квартира бизнес-класса). Жить в ней естественно нельзя, потому что нет ремонта. Да и со сроками сдачи нас подвели. Ждали окончания строительства лишние 2 года.

Тут возникает следующая ситуация: переуступку будем оформлять 2006 годом. Следовательно, до 1 апреля 2007 мы должны были бы подать декларацию в налоговую, что уже не успеваем сделать. Вполне возможно, что продажа может затянуться до начала 2008 года.

В общем хотелось бы ее продать с минимальными издержками и чтобы с налоговой не возникли проблемы. В связи с чем ответьте, пожалуйста, на сл. вопросы:

1) Есть ли обязанность указывать сумму договора при переуступке прав?

2) Если ли мы укажем в договоре переуступки сумму, которая была первоначально инвестирована и документально подтверждена (на сегодняшний момент разница между первоначальной стоимостью и реальной продажной весьма значительна), не возникнут ли вопросы по этому поводу у налоговой?

3) Как поступить с декларированием фактически не полученного (по документам) дохода от договора уступки? Сделать это с опозданием и заплатить штраф за не вовремя поданную декларацию? Штраф есть – 1000 руб (или сколько там), а дохода нет – налог 0 %. Или тут есть какие-то подводные камни?

4) Полученные наличными деньги мы собираемся реинвестировать в другое строительство у того же застройщика. Имеет ли законное право налоговая задать нам вопрос о происхождении средств на эту новую сделку? Напомню, сумма значительно превышает первоначально инвестированную в первую квартиру.

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

реализовало принадлежащее ему имущество;
получило доход от его сдачи в аренду;
получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
главы крестьянских фермерских хозяйств.

налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
гражданин мог получить налоговый вычет.

Правила подачи

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

в территориальный орган ФНС лично;
через представителя по нотариальной доверенности;
по почте;
в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

" data-medium-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212x300.jpg" data-large-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724x1024.jpg" loading="lazy" title="Заполнение титульного листа" src="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg" alt="Форма 3-НДФЛ, титул" width="1654" height="2339" srcset="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg 1448w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212x300.jpg 212w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-768x1086.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724x1024.jpg 724w" sizes="(max-width: 1654px) 100vw, 1654px" />
Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой

иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

фамилию, имя и отчество (при наличии);
дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

имя, фамилия и отчество физического лица;
полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

1 — если налог подлежит доплате;
2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

" data-medium-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-300x199.jpg" data-large-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-1024x679.jpg" loading="lazy" title="Заполненный раздел 1 с суммой НДФЛ к возврату" src="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44.jpg" alt="3-НДФЛ, раздел 1" width="1654" height="1097" srcset="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44.jpg 1654w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-300x199.jpg 300w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-768x509.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-1024x679.jpg 1024w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-420x280.jpg 420w" sizes="(max-width: 1654px) 100vw, 1654px" />
Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

" data-medium-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300x234.jpg" data-large-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg" loading="lazy" title="Так заполняется раздел 2 при доходе от продажи имущества" src="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg" alt="3-НДФЛ, раздел 2" width="738" height="576" srcset="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg 738w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300x234.jpg 300w" sizes="(max-width: 738px) 100vw, 738px" />
Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

Листы А-В предназначены для отражения доходов:
- А — от источников в России;
- Б — от источников за пределами страны;
- В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

В каких случаях требуется заполнить декларацию?

Другие случаи не предусматривают уплату налога с продажи имущества.

Как сдать декларацию?

На официальном сайте ФНС подайте в электронном виде.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для сдачи в ФНС

После того, как продадите недвижимость или ее доли, заполните в декларации 3-НДФЛ следующие страницы:

приложение 1 и 6.

Пример заполнения раздела 1.

Код бюджетной классификации в примере указывается, если предстоит удержание налога с продажи.

Пример заполнения раздела 2.

В декларации заполняются следующие поля.

№ корректировки — если подаете форму первый раз, ставьте цифру 0; если декларация повторная или с изменениями, указывайте 1 или 2.

Год — ставьте год, в котором продали квартиру.

Код ФНС — укажите номер отделения налоговой, в которую подаете декларацию.

Данные о продаже недвижимости — для граждан РФ код страны 643, а категория налогоплательщика — код 760. Здесь указывайте Ф. И. О., данные паспорта, дату рождения, номер телефона.

Документ — чаще всего указывают паспорт.

Достоверность сведений в декларации — если подает отчет доверенное лицо, ставьте 2, а если сами, то 1.

Пример заполнения титульного листа декларации.

Заполнение разделов в приложении

В первом разделе заполните четыре поля:

010 — поставьте 1, если с продажи заплатите платить налог или 3, если ничего не будете платить.

020 — КБК, укажите 182 102030 01 1000 110

030 — данные ОКТМО, узнайте на сайте ФНС.

040 — укажите, какой налог заплатите с продажи недвижимости.

Во втором разделе укажите процентную ставку, по которой рассчитывается налог с продажи. В приложениях заполняются соответствующие поля. Указывается Ф. И. О. гражданина, которому продали квартиру. В заключительном разделе впишите затраты, которые вы понесли на приобретение имущества и поставьте, что будете пользоваться налоговым вычетом.

Пример заполнения приложения.

Нужно ли прикладывать документы?

Из документов потребуется следующее.

Выписка из ЕГРН. Срок действия один месяц.

Договор купли-продажи (копия).

Платежные реквизиты, по которым получили деньги с продажи имущества.

Акт приема-передачи собственности.

Какой налог платить с продажи недвижимости?

Часто всего для уплаты налога с продажи пользуются налоговым вычетом, который составляет 1 млн руб.

Второй способ — уменьшить сумму за счет расходов на квартиру. Приложите документы, подтверждающие расходы на квартиру. Например, делали ремонт и потратили 1,5 млн руб.

Читайте подробнее о том, как платить налог с продажи недвижимости — здесь.

Имущественный вычет

Приобрели недвижимость в 2019 году за 2 млн руб. и через 12 месяцев решили ее продать за 2,8 млн руб. Покупателя нашли быстро и заключили сделку купли-продажи. Для оплаты налогов воспользовались правом имущественного вычета. В этом случае для расчета от 2,8 млн руб. отнимаем 1 млн руб. В итоге придется уплатить 13% от 1,8 млн руб., или 234 тыс. руб.

Уменьшение суммы налогов за счет расходов

Приобрели недвижимость в 2019 году без ремонта за 2 млн руб. Решили сделать капитальный ремонт, который обошелся в 1,5 млн руб. Через год продали квартиру за 3 млн руб. В этом случае платим 13% с 1,5 млн руб. или 195 тыс.

Как воспользоваться вычетом?

Для этого укажите в декларации, что будете пользоваться вычетом для уменьшения суммы налога. К отчету приложите документы (копии), которые подтверждают продажу имущества. Например, договор купли-продажи. Заполнить или скачать форму 3-НДФЛ можете по ссылке.

Сдайте налоговую декларацию и укажите, что для расчета суммы уплаты налогов использовали имущественный вычет. Впишите сумму, которую требуется заплатить до 15 июля. Проще заполнить форму 3-НДФЛ на официальном сайте налоговой. Там возможно проверить правильность заполнения полей. Если допустите ошибку или укажете неточные сведения, эти поля будут подсвечены. В итоге самостоятельно исправите неточность и правильно сдадите декларацию.

Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?

Подавайте декларацию на сайте ФНС, если продали недвижимость, которой владели менее трех лет.

Заполните необходимые разделы и приложения.

Выберите способ оплаты налога: имущественный вычет или уменьшение суммы налога за счет расходов.

Из документов приложите копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН, акт приема-передачи собственности и платежные реквизиты.

Если владеете несколькими квартирами и одну из них продаете менее чем через пять лет после покупки, тоже придется подавать декларацию.

Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.

Читайте также: