Есть ли льгота на земельный налог пенсионерам и ветеранам труда

Обновлено: 18.05.2024

8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

За многолетнюю плодотворную трудовую деятельность в России можно получить звание Ветеран труда. При этом важны:

наличие у гражданина не менее 40 лет трудового стажа;

наличие государственных наград и почетных званий СССР и РФ;

трудовой стаж и проживание в определенном регионе установленное законодательством количество лет.

Чтобы поддержать категорию граждан, местные власти выделяют денежные средства. Они предоставляются из регионального бюджета. Согласно НК РФ, уменьшение размера земельного налога для ветеранов труда в 2020 году не предусмотрено. Однако такое постановление имеет место быть лишь на федеральном уровне.

На деле же местные власти зачастую принимают определенные законы, которые позволяют либо полностью освободить данную категорию граждан от уплаты налога либо же уменьшить его сумму. Также следует знать, что если региональные власти пошли на подобный шаг компенсировать недополученные в бюджет денежные средства, им придется из средств муниципальных образований. Такой вариант развития событий устраивает далеко не каждый субъект Российской Федерации.

Помимо ветеранов труда регионального уровня, они могут быть и федерального уровня. К ним относятся граждане:

проработавшие больше 40 лет;
начавшие работать до 18 лет в период ВОВ.

Налог на садовый участок для пенсионеров в 2020 году

Налогоплательщиками земельного налога признаются граждане, или организации, владеющие землёй на праве собственности, либо имеющие такие права: наследственного, либо бессрочного владения. Те граждане, которые арендуют землю, такой налог не платят.

Помещения жилого типа (квартиры, комнаты, домостроения).
Строительные объекты незавершённые, в том случае, если они относятся к жилому фонду.
Недвижимые комплексы, если в них есть хотя бы одно жилое помещение.
Постройки для хозяйственных целей площадью до 50 кв. м., расположенные на территориях, предназначенных для строительства дачных домов, ведения садовых или огороднических работ.

Рекомендуем прочесть: Могут Ли Наложить Арест На Имущество По Фактическому Адресу Проживания А Не По Прописке

Законодательная база

Сбор всех налогов в РФ регламентируются главой 31 НК РФ. Операции, связанные с земельными участками, регулируют земельный кодекс. Предоставление льгот определенным категориям граждан прописано в НК РФ.

Непосредственно налоговые послабления устанавливаются в администрации управление регионом или городов федерального значения. Прямо или косвенно касаются этой темы различные федеральные законы и постановления. Налоги на недвижимость регламентирует Жилищный кодекс.

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Снова ошибочное мнение. Любая льгота в России позволяет получить неплохую отдачу. Относительно платы на землю можно сказать только то, что ставка земельного налога для пенсионеров применяется к уменьшенной базе. Соответственно, платят пожилые люди не полную сумму денежных средств. И этот факт уже радует. К каким суммам будет применяться ставка земельного налога? Она, в соответствии с НК РФ, устанавливается правительством страны в определенном размере. Но вот налоговая база для пенсионеров уменьшается на 10 000 рублей. К примеру, если участок стоит 300 000, то пожилой человек должен учитывать стоимость равную 290 000. И от второй суммы высчитывать налог.

Какие можно сделать выводы из всего сказанного? Земельный налог для пенсионеров — довольно трудная тема. В ней полно особенностей, которые придется уточнять в каждом городе в отдельности. Причем делать это необходимо регулярно. А точнее ежегодно. Ведь по закону налог на землю полностью регулируется муниципалитетами. При этом существуют льготники среди пожилых лиц, которые в любой местности вообще не платят изучаемый платеж. Но о своих правах придется заявить в установленном законом порядке.

Земельный налог для ветеранов труда

Ветераны труда могут рассчитывать на послабления по земельному налогу или вовсе избежать его внесения. Однако подобное возможно только в случае, если в бюджете муниципального образования заранее заложена определенная сумма на подобные цели.

Как правило, ветераны труда вправе рассчитывать на получение определённого вычета от кадастровой стоимости и земельных участков, которые находятся у них во владении.

От величины кадастровой стоимости объекта зависит сумма, которую гражданину придется внести в региональный бюджет в качестве земельного налога.

Федеральным законодательством установлено, что подобный вычет не может превышать 10000 руб. Законодательством предусмотрено, что местные власти могут эту сумму повысить, но понижать ее они не имеют права.

В некоторых случаях ветеран труда полностью освобождается от выплаты налога за землю. Однако сильно рассчитывать на такое послабление гражданину не стоит, так как в этом случае бюджет субъекта Российской Федерации практически полностью берёт на себя все расходы, связанные с выплатами налога за землю.

Уточнить, какие льготы на земельный налог для ветеранов труда существует возможность при обращении в любое отделение налоговой службы.

Узнайте, облагается ли налогом земельный участок. Есть ли земельный налог на дачный участок для пенсионеров? Смотрите тут.

Платят ли?

Узнать интересующую человека информацию возможно при:

Личном обращении в налоговую инспекцию. Здесь ветерану дадут детальную информацию о многих интересующих его вопросах. Для этого необходимо будет предъявить документ удостоверяющий личность и документ, подтверждающий социальный статус гражданина.
Ежегодно из отделения ФНС по почте человеку приходит уведомление с предупреждением о том, что срок погашения налога скоро подойдёт к концу.
Если человек, претендующий на льготу, всё же пропустил крайний срок уплаты налога, он должен обратиться в налоговое отделение с заявлением на пересчет выплаты.

В случае погашения гражданином земельного налога при уже существующей возможности совершения этой финансовой операции на льготных условиях человек вправе претендовать на возвращение излишне уплаченных денежных средств.

Также существует возможность на основании письменного заявления гражданина перераспределить сумму на авансовый платёж за следующую выплату или на другие налоги.

Существует более простой способ получения информации. Гражданину потребуется посетить личный кабинет официального сайта налоговой службы России. Авторизоваться на электронном ресурсе имеет право любой налогоплательщик в стране.

На сайте имеется детальная информация о денежных средствах, которые необходимо внести в качестве земельного налога а также иных финансовых затратах, которые должен оплатить гражданин. Там же существует подобная информация о во всех льготах, на которые может претендовать человек.

Если бюджет района или региона достаточно стабилен, то ветеран труда вполне может претендовать на полное освобождение от выплаты налога.

Перечень и правила получения налоговых льгот для ветеранов труда

В том случае, если мощность двигателя свыше 100 лошадиных сил не стоит огорчаться, поскольку есть некоторые нюансы. Дело в том, что эта льготы государственная, но при этом региональные органы самоуправления могут расширить перечень транспортных средств, в том числе и номинал мощности их двигателей, которые освобождаются от ответственности. При таком положении дел, льгота компенсируется за счет местного бюджета.

Ветераны труда обладают большим преимуществом в сфере транспортного налогообложения, поскольку во многих регионах нашей страны они не уплачивают транспортный налог на свой автомобиль. Это же касается и земельного налога, где они освобождаются в полном либо частичном объеме от налогообложения.

Кто еще освобождается от уплаты?

Частично или полностью от уплаты земельного налога освобождаются следующие категории граждан:

Герои РФ и СССР;
Боевые кавалеры Ордена Славы всех степеней;
участники ликвидации последствий аварий с атомными и ядерными компонентами;
участники испытаний ядерного и атомного оружия;
участники боевых действий;
инвалиды;
пенсионеры;
малоимущие семьи.

Льготы по налогу на землю

— Предоставление мер социальной поддержки в виде ежемесячных денежных выплат ветеранам труда, труженикам тыла, жертвам политических репрессийСоциальная поддержка по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан из числа ветеранов, проживающих в Ленинградской областиСоциальная поддержка в виде ежемесячных денежных компенсаций части расходов по оплате жилого помещения и коммунальных услуг ветеранам трудаСоциальная поддержка в виде ежегодной денежной выплаты на приобретение топлива и сжиженного баллонного газа ветеранам труда и жертвам политических репрессий

27.04.12 года Госдумой был принят закон, который освободил от уплаты земельного налога тех налогоплательщиков, которые имели право на налоговый вычет по земельному налогу в фиксированной сумме 10000 рублей. Ветераны труда в этот список не входят.

Порядок оформления льготы

Для получения льготы ветерану необходимо оформить заявление с просьбой о получении налогового послабления и предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие его социальный статус.

Если гражданин по различным причинам не смог в установленный срок оформить льготу, он должен обратиться в налоговую службу с заявлением о перерасчете сумма налога. Действие можно выполнить лишь за три последних года.

Если гражданин был освобождён от уплаты налога на землю, но средства уже были им перечислены, он не может претендовать на возврат денежных средств. При этом деньги в полном объёме распределятся по другим налоговым выплатам, от внесения которых гражданин не освобождён.

Читайте, когда платить земельный налог в 2020 году. Платит ли земельный налог инвалид 1 группы? Информация здесь.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Подробности в этой статье.

Перечень необходимых документов

Для получения льгот, ветерану труда потребуется предоставить в налоговое отделение следующие документы:

паспорт;
удостоверение, подтверждающее наличие у гражданина особого социального статуса;
подтверждение прав владения земельным участком;
заявление с просьбой о предоставлении льготы.

Образец заявления на получение льготы по земельному налогу тут.

Есть ли льготы ветеранам труда на земельный участок, недвижимость и уплату налогов

Изучить региональные законы о социальной поддержке ветеранов труда.
Выбрать участок под застройку из предлагаемых.
Подать заявление, реквизиты выбранного земельного надела и документы, обосновывающие ваше право на получение земли.
Дождаться решения комиссии.
Получить землю в собственность и начать строительство.

Особенности для жителей Московской области

Некоторые жители столицы могут получить вычет от кадастровой стоимости участка на сумму 1 млн. рублей. В Москве к основному списку налоговых льготников добавили также многодетные семьи.

Платят ли пенсионеры налог на землю (льготы) в России в 2020 году

что используется учреждением уголовно-исполнительного органа;
что используется религиозной общиной, где есть культовое и обрядовое сооружение;
на которых располагается автомобильная дорога, находящаяся в общем пользовании;
что используется для благотворительной цели;
что используется участниками ОЭЗ;
земли судостроительной компании и т. д.

пенсионер не должен работать и иметь источники дополнительного дохода;
человек должен иметь гражданство Российской Федерации;
обязательно наличие постоянной регистрации в той местности, где лицо имеет участок и т. д.

Рекомендуем прочесть: Молодые Мамы Родившие Ребенка До 35 Лет Получают Не Только Материнский Капитал Но И Дополнительную Выплату В Размере 250 000 Рублей Причем Указанная Сумма Может Быть Потрачена Полностью На Усмотрение Родителей

Земельные участки могут принадлежать разным категориям населения, включая лиц пенсионного возраста, для которых продукты с огорода и дачный отдых являются хорошим подспорьем и жизненно важной частью повседневной жизни. В первой половине 90-х пенсионеры владели землей без каких-либо обязательных платежей в бюджет. С 2005 года данный режим отменили и по сей день никаких существенных изменений государство не предложило. Несмотря на то, что Земельный Кодекс и его часть, касающаяся земельного налога, не новы, существует множество вопросов в этой сфере, один из которых — платят ли налог на землю пенсионеры.

Платят ли налог на землю пенсионеры — читайте в нашей статье

Кто платит налог?

Общую информацию о налоге можно найти в 31 главе Налогового кодекса. Согласно законодательству, налоговое бремя возникает у владельца в следующих вариантах:

участок находится в бессрочном постоянном пользовании;
на землю оформлено право собственности;
земля имеет статус пожизненного наследуемого владения.

Законодательством предусмотрены случаи обязательных налоговых выплат – это прописано в Кодексе.

Подобно другим налогоплательщикам не должны платить в бюджет пенсионеры, у которых земля:

находится в безвозмездном пользовании/срочном безвозмездном пользовании;
арендована.

Это является не льготой, а освобождением – оно касается всех категорий налогоплательщиков. В указанных случаях налог не платится.

Под действие закона не попадают земли:

занятые памятниками культуры, искусства, относящиеся к народному наследию, археологически ценным объектам, и т.п.;
изъятые из оборота согласно законодательству РФ;
территории, обладающие статусом лесного и водного фондов.

Категории льготников

В ст. 395 Налогового кодекса есть указание на тех, кто не обязан вносить ежегодный платеж за пользование землей – это имеющие особый статус малочисленных коренные народности Сибири, дальневосточных и северных территорий, а также их общины. Данное послабление относится к участкам, на которых сохраняется традиционный образ жизни народов (охота, оленеводство и т.д.). Пенсионеры, попадающие в указанную категорию, автоматически становятся льготниками.

За участки, на которых сохраняется традиционный образ жизни народов, земельный налог платить не нужно

Позиция федерального законодательства не предусматривает внушительного списка льгот, но на местном уровне перечень может быть расширен.

Законодательная власть на местах уполномочена создавать собственные правила в отношении налоговых сборов с владельцев участков, так как данный вопрос передан муниципалитетам – они могут самостоятельно устанавливать сумму, для которой действует льгота, и определять порядок данной процедуры.

Примеры социальных послаблений в данной категории граждан:

льготы тем, кто уже имеет жильё в данном районе и имеет соответствующий статус налогоплательщика;
плата за пользование землей коллективного пользования и т.д.

Узнаём размер налога

Основной фактор влияния на размер налога – кадастровая стоимость на начало календарного года, в котором происходит платеж. Она меняется относительно редко и в условиях новых рыночных реалий максимально приближена к рыночной.

Оценивается стоимость участка по особой схеме. Процедура производится в рамках действующего законодательства со строгим соблюдением всех правил:

пересчет стоимости землевладений по кадастру осуществляется не реже 1 раза в 5 лет;
оценке подлежит список земель от Росреестра;
после федеральной оценки сведения передаются муниципалитетам;
в Управлении Росреестра публикуют свежие данные.

Кадастровая стоимость и соответствующая налоговая нагрузка определяется местными органами власти – данную информацию можно уточнить в отделении ФНС в районе проживания. Она не превышает 0,3%, если участок относится к одной из групп:

территория сельскохозяйственного назначения;
участки жилищного фонда;
земли категории ЛПХ для садоводства, огородничества и т.п.;
имеющие какие-либо ограничения (земли обороны, таможни, и т.д.).

Земли, входящие в категорию личного подсобного хозяйства, облагаются налогом по минимальной ставке

Прочие земельные участки облагаются налогом по максимальной ставке (дифференцированный платеж) – она равна 1,5%.

Все сведения поступают в уполномоченные для работы с налогоплательщиками инстанции, где специалисты производят исчисление налога.

Пример расчёта налогового бремени

Владелец участка – пенсионер, льготы отсутствуют. Кадастровая оценка показала, что стоимость участка составляет 500 000 руб. Оплата налога осуществляется по минимальной ставке 0,3% (дачная земля). В итоге пенсионеру предстоит в текущем году передать в бюджет сумму, равную 1,5 тыс. рублей.

Другой пример – совместное владение участком. Льгота распределяется согласно долям владения. Если 1/3 участка принадлежит пенсионеру, не обладающему льготами, а 2/3 – представителю льготной категории (50% от размера налогового платежа), сумма платежа состоит из сумм:

500 000 * 1/3 * 0,3% = 500 рублей
(500 000 * 2/3 * 0,3%) / 2 = 500 рублей

Благодаря введению льготного порядка, налоговое бремя для обоих пенсионеров окажется одинаковым, несмотря на разные доли.

Подлежат налогообложению только включенные в Росреестр участки с официально установленной кадастровой оценочной стоимостью (находящиеся в пределах муниципального образования).

Оплата налога должна производиться не позднее 1 декабря следующего года на основании данных, полученных посредством уведомления. Обычно оно приходит осенью. В обязательном порядке уведомление из налоговых органов содержит всю необходимую информацию о размере платежа и порядке оплаты. Квитанции и уведомления также можно получить в электронном кабинете налогоплательщика. Просрочка уплаты налога ведет за собой начисление пени.

Если пенсионер обнаружил ошибку в начислении налоговых сумм, он вправе подать соответствующую заявку. После этого налоговики производят перерасчет и высылают новое письмо (в случае, если нарушение действительно имеет место быть).

В случае наличия задолженности по налогу на землю за несколько лет, пенсионер, как и прочие физические лица, оплачивает его за 3 предшествующих года – таковым является срок исковой давности. К примеру, его уведомляют из официального органа в 2012 году с просьбой внести оплату за период с 2004 года. В данном случае, осуществляются налоговые платежи, которые были начислены в период 2009-2011 годы.

Незаконным является требование уплатить налог вне кадастрового учета (за период, когда земля не была внесена в реестр).

Льготные списки

Земельный налог сокращается, когда пенсионер является:

Ветераном 1941-1954 г.г., пострадавшим в ходе ВОВ с получением группы инвалидности, а также ветераном, инвалидом, принимавшим участие в боевых действиях всех силовых структур.
Обладателем государственных наград из определенного списка.
Получившим группу инвалидности 1 и 2 до 1 января 2004 года и в детском возрасте.
Пострадавшим в результате ядерных испытаний, техногенной катастрофы или принимавшим непосредственное участие в ликвидации последствий.

Данные лица могут рассчитывать на уменьшение суммы в размере 10 тыс. рублей на одного налогоплательщика.

Особые условия – военным пенсионерам

Военные пенсионеры обычно имеют больше прав по сравнению с другими категориями. К ним относятся:

служащие подразделений Минобороны;
работники органов МВД;
сотрудники противопожарной службы;
лица, задействованные в органах по контролю за оборотом наркотиков;
трудящиеся системы ГУФСИН.

В целом вопрос льгот в указанной категории относится к ведению муниципалитетов, но следует принять во внимание тот факт, что существуют общие положения Постановления Правительства РФ №941 от 22 сентября 1993 года, в рамках которых компенсация налога предусмотрена пенсионерам МВД, уволенным из органов в связи с наступлением предельного возраста работы, по причине несовместимых со службой болезней или организационно-штатных изменений и имеющим выслугу от 20 лет.

Обратившись за компенсационной выплатой в 2016-м, вам выплатят эквивалентные суммы за 2014 и 2013 годы. В 2017 году получить компенсацию можно только за 2014 год.

Как и в прочих случаях предоставления государственных льгот, военный пенсионер должен продемонстрировать перечень документов. Пакет включает заявление, правоустанавливающий документ на землю, оригиналы платежных документов, подтверждающих внесение налоговых сумм, удостоверение военного пенсионера.

Для назначения льготы военный пенсионер должен проживать в местности, находящейся в ведении налогового органа.

Ветераны труда – касается ли их льгота?

Данная категория владельцев участков не является льготной, несмотря на привычные преференции в прочих областях. Если все же она присутствует в местном законодательстве, следует уточнить информацию по месту жительства. Статус ветерана имеют лица:

получившие почетные трудовые грамоты СССР и РФ;
мужчины с 40-летним трудовым стажем и женщины с 30-летним.

Общий порядок предоставления льгот

Касаемо прочих послаблений, от налогоплательщика также потребуется заявление, чтобы муниципальный орган мог реализовать право на льготу, и документы, подтверждающие статус льготника.

Заполнение должно производиться аккуратно, без ошибок, разборчивым почерком, в письменном или компьютерном виде. Свободная форма заявления также принимается специалистами налоговой. Общие требования к документу в данном случае:

понятный, логичный текст с ясными формулировками;
документ не должен содержать исправлений, описок и опечаток;
подробные сведения о том, кто подает заявление.

Обычно от пенсионера требуют включить данные:

статус и ФИО руководителя налоговой инстанции;
полное название налогового отделения, которое будет рассматривать поступившее обращение;
полное имя обратившегося;
индивидуальный номер налогоплательщика;
паспортные данные заявителя;
постоянная регистрация – адрес гражданина, претендующего на налоговую льготу;
суть вопроса – по какому поводу случилось обращение;
формат, в котором будет получен ответ на поданное заявление и предоставленный пакет документов;
текущая дата заполнения документа.

К заявлению на предоставление льготных условий прикладывается копия пенсионного удостоверения.

Если пенсионер является владельцем нескольких объектов, у него была возможность до 01.11.2016 года определиться с источником налоговых расходов. За тех, кто не успел, этот выбор сделало государство: в качестве налоговой базы определены земельные участки, которые принесут наибольший доход казне.

После принятия положительного решения производится перерасчет от даты вступления в статус льготника, но не более чем за 3 предыдущих года. Например, человек вышел на пенсию 10 лет назад, а подал соответствующие бумаги в текущем году. В таком случае, размер налога за 7 лет он не получает. Работники налоговой инспекции уведомляют заявителя о результатах рассмотрения представленных сведений. Они принимаются и регистрируются в установленном порядке, а затем выносится решение. Соответствующий документ должен быть подготовлен в течение месяца и направлен заявителю.

Статистика показывает, что налоговыми послаблениями пользуются не более 1/5 пенсионеров, которые могли бы получить их от государства. Многие владельцы земли не знают о льготных режимах. Другая часть населения не желает тратить время на подготовку и предоставление пакета документов, не обладает юридической грамотностью, либо не верит в то, что государство может ослабить налоговую нагрузку законодательно.

Кроме налоговой инспекции, этим вопросом занимаются администрации районов. Как правило, никаких проблем с оформлением нового порядка налогообложения не наблюдается.

Отправляя документы заказным письмом, пенсионер не обязан заверять их у нотариуса. По собственном желанию он может это сделать, добавив заверительную и личную подписи с расшифровкой и датой.

В некоторых случаях ФНС может потребовать от потенциального льготника выполнения одного или нескольких из следующих условий:

льгота предоставляется только неработающему пенсионеру;
при наличии строения для получения льготы владелец должен проживать там и иметь соответствующую прописку;
получить льготу более чем на один земельный участок нельзя.

Иногда требуются дополнительные справки, поэтому за подробным перечнем для получения льготы лучше обратиться в соответствующие инстанции по месту жительства. Например, у пенсионера могут запросить трудовую книжку или справку, где указано одиночное проживание, и т.д.

Если заявитель сделал ошибку в тексте заявления или не приложил нужного документа, отправляя сведения почтой, они возвращаются обратно вместе с документом, в котором указаны имеющиеся недочеты и просьба об исправлении.

Электронная подача сведений

Для передачи данных о заявителе в режиме онлайн нужно войти в систему регистрации на сайте ФНС России. Чтобы авторизироваться в личном кабинете, нужно иметь следующее:

карту регистрации, которую пенсионер получает в местном ФНС. Она выдается, когда данные паспорта проверяют и ставят гражданина на учет;
электронную подпись со сведениями о налогоплательщике, исключающую ошибку идентификации.

Пользователь заполняет форму на сайте, куда вносятся сканированные копии нужных документов. Они визируются электронной подписью и отправляются в налоговую.

Территориальные особенности

Примерами действующих льгот являются следующие территории.

Таблица 1. Льготные территории

Особые налоговые режимы в отношении земельных участков наблюдаются в Ростове-на-Дону (мужчины и женщины пенсионного возраста здесь входят в особый список), Томске, Челябинске, Чите, Калуге. Особая схема предоставлена пенсионерам Забайкальского края (100%-я льгота). В Ставрополе льготный режим действует по схеме 50%-й уплаты, в Астрахани пенсионеры полностью освобождены от земельных налогов. Аналогичная схема касается пенсионеров Воронежской области, где каждому из них можно владеть землей без необходимости вносить платежи в бюджет. В столице база начисления налога снижается на сумму до 0,5 млн. рублей с обязательным условием, что земля не предоставляется в аренду и используется в личных целях.

Приведенные выше примеры демонстрируют разнообразие правил налогообложения в рамках одного региона и страны в целом. В большей части муниципальных образований пенсионерам снижают процент налоговой нагрузки, за счет чего сокращается конечная сумма, которая поступает в местную казну.

Всем, кто заинтересован в получении льготы, следует помнить, что ситуация меняется ежегодно. Отслеживайте информацию о своем регионе в официальных источниках.

Полная информация о требованиях и возможностях получить льготу на территории муниципального образования находится в нормативно-правовых актах уполномоченного органа местного самоуправления. Многие документы федерального и регионального уровней противоречат друг другу, поэтому следует каждый случай разбирать индивидуально.

Видео — Особенности уплаты налога на недвижимость и землю

Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок. Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться. Их определением занимаются местные органы власти. Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно ст. 389 НК РФ.

При этом пунктом 5 статьи 392 Налогового кодекса на всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — льгота по налогу на 6 соток земли. При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров.

Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
полное освобождение от уплаты налога.

Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и порядок оформления льгот по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
Владеют землей по договору аренды.
Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.

Как рассчитать земельный налог?

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:

не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.
не более 1,5% для прочих участков земли.

Для уплаты начисленного налога на землю ФНС направляет налогоплательщику налоговое уведомление, произвести оплату по которому необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Например, не позднее 01.12.2021 г. по налогам, начисленным за 2020 год).

В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году

В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. Для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде налогового вычета на 6 соток земли (600 квадратных метров).
Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.

В разных субъектах предоставляемые местные льготы отличаются, поэтому в одном субъекте определенная льгота может предоставляться, а в другом — нет. Уточнить, положена ли пенсионеру льгота по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы.

Льгота пенсионерам по земельному налогу на 6 соток в 2021 году

Еще с 2018 года (когда уплачивался налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров действует вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ следующим гражданам:

Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
Достигшим возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (пенсионный возраст по законодательству, действующему до 31.12.2018 г.).

До конца 2018 года льгота предоставлялась именно при достижении пенсионного возраста, но с 2019 года он повышается до 60/65 лет. Но право на налоговые льготы сохранили при достижении фиксированного возраста — 55 и 60 лет.

Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина). Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории.

Это значит, что для пенсионера, у которого имеется только один земельный участок площадью до 6 соток, после предоставления такой льготы налоговая база будет принята равной нулю, соответственно, согласно приведенной формуле, земельный налог тоже будет составлять 0 рублей. Т.е. принадлежащие пенсионерам участки земли площадью меньше 600 кв. м от налогообложения освобождаются (при условии, что участок единственный).

Льготы по налогу на земельный участок в разных регионах РФ

Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров. Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2021 году:

Полный перечень получателей льгот по уплате земельного налога можно уточнить в местных отделениях ФНС или органах местной администрации, так как перечни льготников периодически корректируются и дополняются. Также информация по предоставляемым льготам доступна на официальном сайте ФНС в справочном разделе о ставках и льготах по имущественным налогам.

Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

Почтовым отправлением.
Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:

для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.

Перечень необходимых документов для подтверждения права пенсионера на получение льготы будет зависеть от основания, по которому гражданин планирует оформлять эту самую льготу. Уточнить, какие документы нужно приложить к заявлению в каждом конкретном случае, можно в отделении ФНС или их официальном сайте.

Для получения вычета на 6 соток по земельному налогу не требуется предоставление заявления и дополнительных документов, если в ФНС уже имеются сведения, на основании которых может быть предоставлена льгота. Например, если ранее пенсионер уже получал налоговый вычет по аналогичному основанию и предоставлял все положенные документы.

Стоит отметить, что в случае, если гражданин не направит уведомление о предоставлении налогового вычета в отношении конкретного земельного участка, а налоговый орган обладает сведениями о том, что такая льгота ему положена (например, при достижении фиксированного возраста — 55 или 60 лет), вычет будет предоставлен автоматически и будет учтен в отношении участка с максимальным начисленным имущественным налогом.

Земельным налогом называют местный налог, который выплачивают организации или физические лица. Налогоплательщики обладают правом бессрочного пользования или правом на пожизненное владение землей, переданной по наследству.

Платится ли пенсионерами налог на землю?

Тем пенсионерам, у которых есть во владении участок земли, важно знать, как определить сумму налога, учитывая то, что размер пенсии у них не очень велик.

Иногда возникает путаница между налогом на землю и налогом на имущество. Если вы не получаете специальные документы из налоговой — это не значит, что вы не должны платить земельный налог.

Пенсионеры в нашей стране освобождены от налога на имущество, но не от налога на землю.

Еще в начале 90-х прошлого столетия люди, которые находились на пенсии, данный налог не платили. Но из-за нестабильной экономической обстановки в конце 90-х вышел закон, который гласил, что люди пенсионного возраста должна платить налог также, как и другие граждане, в некоторых случаях имея определенные льготы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% от казначейства, зависит также от кадастровой стоимости имущества в регионе, либо от состояния налоговой базы.

Согласно закону, принятому в конце 90-х годов, пенсионеры обязаны платить налоги.

Рассчитать сумму налога можно с помощью определенной формулы: НС*КС/100, где

К примеру, кадастровая стоимость участка составляет 2 600 000, а налоговая ставка – 0,5%, выплачивать необходимо 13 000 рублей.

Что нужно сделать, чтобы получить кадастровую выписку на земельный участок? Читайте по ссылке.

Налоговые органы должны самостоятельно высчитывать данную сумму, сообщать о ней гражданам. Если вы хотите перепроверить подсчеты налоговой службы, то это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись калькулятором в сети Интернет и зная стоимость своего участка и налоговую ставку.

Как происходит оплата налога на землю?

Процесс оплаты земельного налога не отличается от уплаты других налогов, к примеру, на имущество.

Для оплаты земельного налога у вас должен быть документ, подтверждающий ваше владение участком.

Если гражданин стал собственником земли, то он должен сообщить об этом в налоговую службу, предоставить специальные документы: это может быть договор дарения, право кадастровой стоимости или документ о получении имущества в наследство. После гражданин будет получать уведомления об оплате.

Сроки оплаты такого налога могут отличаться от того, в каком регионе находится участок, обычно в уведомлении налоговые органы указывают определенную дату, до которой должен быть выплачен налог.

Провести оплату можно в сберкассе, через терминалы или через Интернет. Желательно делать это в указанный срок, иначе на ваш счет будет начисляться пеня.

Хотите быстро продать свою квартиру? В этой статье вы узнаете, как это сделать.

Можно добиться льготы в 10000 рублей с уплаты налога.

Налог на землю для пенсионеров: какие предусмотрены льготы, как их оформить?

Существует три вида льгот на земельный налог:

Которые устанавливают местные власти;
Освобождение от выплат;
Уменьшение суммы налога на 10 000 рублей.

Освобождение от налоговых выплат может быть у некоторых лиц:

Народы Сибири, Дальнего Востока и Севера, но только при условии, что их участки используются для того, чтобы поддерживать традиционные промыслы или традиции народа.

Определенные группы граждан, у которых налог могут уменьшить на 10 000 рублей:

Это Герои СССР;
Герои Российской Федерации;
Полные кавалеры ордена Славы;
Ветераны ВОВ и боевых действий;
Инвалиды ВОВ и боевых действий;
Инвалиды 1 и 2 групп;
Инвалиды с детства;
Лица, которые были подвергнуты влиянию радиации Чернобыльского взрыва и других аварий, установленных законом;
Лица, которые участвовали в испытании ядерных оружий и ликвидации ядерных аварий;
Лица, которые получили или перенесли лучевую болезнь.

Чтобы оформить данные льготы, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию.

Здесь вы можете скачать образец заявления о предоставлении льготы.

Помимо заявления необходимо предоставить такие документы, как паспорт гражданина и документ, подтверждающий право владения участком.

После предоставления гражданином пенсионного возраста всей необходимой документации уполномоченному сотруднику налоговой, сотрудник проверяет бумаги.

Если же с документами все в порядке, они подлинные, а информация в них истинная, тогда земельный налог будет пересчитан. Период перерасчета ограничивается тремя годами.

По налоговому кодексу нет норм, освобождающих от выплаты налогов, или выплаты по сниженному тарифу, однако местная власть пересматривает свои нормы для дополнительных льгот для пенсионеров.

К примеру, если граждане имеют постоянную регистрацию в зоне муниципального образования, тогда пенсионерам могут предоставить скидки по налогу.

Чтобы продать дачный дом без документов или в рассрочку, ознакомьтесь с подробной инструкцией по ссылке.

Льготы для ветеранов труда

Ветеранами труда признаются те лица, которые имеют почетные грамоты СССР или РФ, трудовой стаж для назначения пенсии и те лица, которые имеют стаж 30-40 лет, если они начали работать в период ВОВ до наступления совершеннолетия.

Ветераны труда и герои войны имеют льготы.

Льготы для инвалидов 2 и 3 группы

Для инвалидов 2 и 3 групп законодательством льготы не предусмотрены, полномочия на выделения льгот имеют только муниципалитеты.

Получить льготы можно только при предоставлении справки, подтверждающей инвалидность. Максимальная сумма, на которую могут уменьшить налог – это десять тысяч рублей.

Освобождение от земельного налога для пенсионеров

Налоговый кодекс РФ может освободить от уплаты налогов на землю только определенные организации:

Подводя итоги, можно сказать, что пенсионеры на современном этапе обременены со своей и так маленькой пенсией на выплату налогов в бюджет государства.

Налог на землю исчисляется на основании кадастровой стоимости и может намного превышать рыночную стоимость участка. Также в перспективе возможен такой вариант, что налог на землю и на имущество будут объединены.

Какие изменения произошли в законодательстве? Смотрите подробности в этом видео:

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация

Читайте также: