Если в декрете налоговый вычет выплачивают

Обновлено: 02.07.2024

На данной странице собраны наиболее популярные посты и комментарии наших пользователей по теме "Налоговый вычет в декретном отпуске". Это поможет вам быстро получить ответ на вопрос, также вы можете принять участие в обсуждении.

Можно ли получить налоговый вычет, находясь в декретном отпуске?

в прошлом году на ребенка ушло очень много средств на лечение. я нахожусь в декретном отпуске. знаю, что сама я этот вычет получить не смогу. а какие есть варианты? а если на мужа оформить? (правда мы не расписаны) или на моих родителей? такое возможно? платила всегда я. т.е. в квитанциях значится моя фамилия

Лен, его вроде можно получить 1 раз в жизни. какова цена вопроса… у меня муж хотел за учебу получить, но выходило тыс. 30-ни о чем, а вдруг потом дачу купит или землю, там сумма больше, так лучше с той покупки. кстати, родители сейчас покупают дачу и хотят на меня оформлять, вроде, как тоже собирались оформлять налоговый вычет… а разве есть нюансы, что будучи в декрете не получится? его можно оформить в течении 3 лет, вроде.

Вам бы еще проконсультировать у человека который будет вам заполнять, какие документы нужны и мелочи. Ну основное-справка 2НДФЛ с работы, свидетельство о заключения брака, свидетельство о рождении, все квитанции и бумаги о лечении, паспорт, а объяснительная типа: я такой такой доверил своей жене оплату того и того…

Вычет можно получить за учебу, покупку жилья(дом, квартира), лечение, обучение на права. Возврат называется единовременным, но не всем удается его сразу получить. Все отталкивается от вашей зарплаты(удержанный налог). Я просто заполняю такие декларации.

Налоговый вычет за роды

Всем привет! Может быть, кто-то оформлял налоговый вычет на контрактные роды. Я рожала в 2016 году, соответственно в этом году уже была в декретном отпуске, ни дня не работала. Имею ли я право на налоговый вычет?

Светлана, Нет, возвращать можно только за тот год, в котором были роды. Просто срок на это дается 3 года. Поясняю. Родили в 2016 г. и работали в 2016 г. (т.е. с дохода работодатель уплачивал НДФЛ с вашей з/п), подаете в 2017 г. декларацию 3-ндфл за 2016 г. со справкой 2-НДФЛ от работодателя и подтверждающими расходы на лечение документами (договор, чек, справка по унифицированной форме от мед.организации об оплате мед.услуг). Также декларацию за 2016 г. можете подать в 2018 и в 2019 г. Но если в 2016 г. не работали и налог в бюджет не платился, то заявить вычет за 2016 г. не получится, и он сгорает. Нельзя его заявлять в декларации за 2017 г., например. Но за 2016 г. можно заявить ближайшим родственникам — муж, мать, отец — кто имеет доходы в 2016 г., облагаемые НФДЛ по ставке 13%.

Ольга, Ольга, а обьясните пожалуйста, по какому принципу можно вернуть налог именно с родов? ясно, что мама не выходит сразу после родов на работу, а если работала до родов, это не считается? или когда выйдет с декрета, то и можкт вернуть тогда?

Налоговый вычет за покупку кв в ипотеку

Подскажите пожалуйста Купили кв. в августе 2018 г. В июле я ушла в декретный отпуск. Я ведь могу получить налоговый вычет за 2018 год или нет? Муж официально не работает с ноября 2017 года. Он тоже ещё может получить налоговый вычет за 2017 год? Подскажите какие документы необходимо для получения.

За 18 год можете. Доки на сайте налоговой можно посмотреть, если там ничего не поменялось.

За год в который была покупка можно. То есть Вы можете, муж нет.

Мы можете за 7 месяцев 18года получить. Муж нет.

налоговый вычет за лечение

Девочки, может кто подавал или просто знает, подскажите пожалуйста! Всю беременность я наблюдалась в частной поликлинике, все чеки сохранила, хочу сейчас подать на вычет, а мне сказали что так как я сейчас нахожусь в декретном отпуске, мне вычет не положен( можно ли подать на имя мужа? И нужен ли налоговой договор на оказание платных мед услуг( он на мое имя) и еще вопрос- я могу подать на.

за всё платное лечение можно вернуть подоходный, если есть договор, чеки и лицензия учреждения, но только на того же человека кто и указан в договоре и проходил лечение (т.е. на мужа нельзя), подоходный можно вернуть за 3 последних года, нужна справка с работы 2-НДФЛ, а вот по-поводу того, что вы в декретном — это я уже не знаю, позвоните и всё уточните по тел. 79 14 49, это фирма которая занимается возвратом подоходного

Я в отпуске по уходу за ребенком, подала документы, 3 месяца рассматривать будут. Это ерунду вам говорят, что не положено. Вы же подаете за предыдущие года, вам обязаны вернуть часть денег. Подавать можно документы за 3 прошедших года, т.е. 2010, 2011, 2012.

Я когда туда на учет становилась меня предупредили собирай чеки потом подашь на вычет, значит можно наверное на вычет по беременности подавать

Вычет в налоговой при покупки квартиры. Как получить?

Девочки, кто что знает про это. Собираю любую информацию! Кто может подавать на вычет в налоговую если 2 собственника? Если я в декретном отпуске могу ли я что-то получить или мне ждать когда выйду на работу? Я планирую с полутора лет выйти.

по-моему можете оба получить вычет
выдают кучкой, если налогов накопилось достаточно, в противном случае дадут бумажку, при наличии которой бухгалтерия не будет вычитать налог из зарплаты, пока всю сумму не выберете

каждый собственник может подать отдельно. если квартиру купили в конце года, а весь год работали, то могут вернуть 13 процентов, удержанных в том году. нужен договор купли продажи.

Мы купили квартиру в декабре. Моя доля 2/3, муж 1/3. Я в декрете-могу подать доки только после выхода на работу. Муж подал неделю назад-ждем решения в течение 3 месяцев

Налоговый вычет

Девочки, кто разбирается, подскажите пожалуйста. Может ли мой муж получить налоговый вычет по платным медицинским услугам, если договор заключён на меня? Последние 3 года я была в декретном отпуске. Оба работаем официально.

Вы в офиц браке?

Налоговый вычет. Кто знает?

Мама купила кв. в декабре 2012 г. Оформила ее на меня. Я была в декретном отпуске, поэтому не могла сразу оформить вычет. Как и когда его можно оформить? Я с декрета вышла в мае, справку 2ндфл дали за 6 месяцев с работы. Кто говорит, что только в мае можно оформлять, кто -только в течении 3 лет. А 3 года у нас уже будет 27 декабря.

документы можете подать в любое время года, нет у них ограничений по приему документов на налоговый вычет. только не понятно, как Вам уже дали 2ндфл. у нас не раньше февраля дают за предыдущий год. и нет у справки 2 ндфл срока давности. мы брали в середине года, вычет оформили только в декабре! а про три года… есть там такой пункт, но он подразумевает, что Вы можете сделать вычет сразу только за три предшествующих года, не больше. Т.е. если, к примеру, Вы купили квартиру в 2005 году, а доки хотите в 2016 сдать, то Вы не сможете вернуть все за 10 лет, можете подать только три декларации: за 2013, 2014 и 2015 года

Сразу можно оформлять.… Я в первый же год оформила, справку надо только не за 6 месяцев а за год и не важно что вы работает только с мая, эти месяца вам проставят по нолям

в любое время можно подать документы, но справка 2ндфл нужна за предыдущие три года. Если в 16-ом году будите подавать, то нужны справки за 13-14-15 года.

Можно ли получить налоговый вычет с покупки квартиры, если на момент покупки находишься в декретном отпуске??

Вот, собственно, и сам вопрос. Не имею в виду, прям вот сразу получить, ясно, что нет дохода, нет вычета, а после выхода на работу можно? Или этим правом можно воспользоваться только в определенный срок после продажи?

Вообще возврат подоходного налога имеет срок давности — в течении 3 лет его надо вернуть. Сдавали по разным делам — квартира, лечение, обучение. Всегда было 3 года. Недавно решили сдать на возврат по стоматологии (сыну брекеты ставили, круглую сумму отдали), да у меня не приняли, так как в декрете нет дохода. Муж переделывал договор на себя, чтобы приняли.

В течение 3-х лет после покупки точно можно. Главное, было бы с чего возвращать. Однушку все-таки продали?

Мне даже за учёбу вернуть не удалось(((! Мурыжили, пока я все нажуй не послала! Так что я не в курсе.

Налоговый вычет при покупки квартиры. Помогите разобраться!

Девочки, всем привет! У меня вот такой вопрос, кто знает, подскажите: Я купила квартиру в январе этого года, сижу в декрете с 2014 года. Хотела оформить налоговый вычет 13% на покупку жилья, но прочитала, что, т.к. я находясь в декрете (т.е. не работая) приобрела квартиру, то сейчас не могу оформлять вычет, ведь НДФЛ не начисляется в период декретного отпуска и что только смогу оформить вычет.

суть проста. Вы купили в этом году. Значит вы можете подать только в след. году. Так как подают в налоговую декларацию за предыдущий год. А в том году квартира вашей не была. Это раз. Налоговая вычет делает только на сумму уплаченного вами налого за тот год за который подаете(т.е предыдущий) Если налоги ты не платила не работала значит вычет ты и не получишь. Это два. Но когда выйдешь с декрета и начнешь работать официально и платить налоги то сможешь получить этот вычет. Т.е. например выйдешь работать в 2016 году в сентябре например и в 2017 сможешь подать на сумму уплаченного налога за 2016 год и т.д. каждый год пока не выберешь все 13% с квартиры.

Три года считается со следующего года. Первый год подачи — следующим за отчетным. Отчетный это год когда покупка. Те даже если не декрет, самое раннее Вы сможете подать в следующем году, раз покупка оформлена в этом году.

По крайней мере я покупала кв. в 2012, первый вычет получила в 2013, второй в 2014, 2015 декретный год, в 2016 опять оформила вычет и у меня еще осталось на следующии год что получать.

Декретный отпуск и отпуск по уходу за ребёнком в разных странах

Имущественный налоговый вычет ?

Девочки снова вопрос кто компетентен! Может есть здесь девушки из налоговой. Я конечно ближе к делу обращусь в налоговую за консултиацией, но пока хоть по вашему опыту. Дело в том что мы с мужем покупаем квартиру в период моего декретного отпуска. Точнее покупает он. Я сейчас получаю только пособия. А с пособий ндфл не платится? Соответственно, вопрос, могу ли я получить имущественный вычет.

Если Ваш муж платит налоги в казну РФ, то он может запросить поступления НДФЛ по его ИНН. Они увидят поступления. Вопрос в том, что смотря как вы будете подавать декларацию. Если через сайт налоговой, там программа специальная. В ней нужно вносить данные по справке 2-ндфл. А если вы в бумажном виде подаёте, то просто пишите общую сумму дохода и сколько с нее уплатили налогов, без детальной расшифровки. А вообще нужно уточнить на работе у мужа, могут ли они дать справку, где будет написано, сколько денег он получал ежемесячно.
Вы на себя не сможете получить вычет, потому что у Вас не было уплаты НДФЛ, соответственно, возвращать деньги не из чего.

Вы можете получить имущественный налоговый вычет, когда выйдите на работу. Но я читала, что должны быть указаны расходы на покупку квартиры, должны быть подтверждающие документы: чеки, платёжки. У нас расходы поделены, на часть расходов подаёт муж, часть буду подавать я, когда работать буду.

У меня муж получал имущественный вычет за дочь. А вы сможете оформить имущественный вычет за мужа. Только какой налог вы собрались возвращать, если у вас нет дохода, который облагается налогом? Когда выйдите на работу, тогда и налог возвращать будете.

Девочки, кто спрашивал про пособия? Нашла в интернете

Мамочки, у кого есть какая информация, пишите в комментариях! Все пригодится! Давайте обсудим! 📍ВСЕ ДЕТСКИЕ ПОСОБИЯ НА 2016 ГОД! Как не запутаться во множестве выплат, льгот и пособий, полагающихся при рождении ребёнка? Как вовремя собрать все необходимые справки и документы, дающие право на поддержку государства? С чем нам помогут, а что придётся решать самим? Вы должны знать, на.

+++ есть ещё и пособия по грудному, смешанному и искусственному вскармливанию. Для оформления нужно в соц. защиту предоставить: паспорта родителей ребёнка (ксерокопии и оригиналы), свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о регистрации по месту жительства ребёнка(выдаётся в паспортном столе), справка о прописке ребёнка, справка из поликлиники, справки о доходах с работы родителей за последние три месяца.

Спасибо! Много полезной инфы!
Но тоже не могу найти нигде информацию о Продление срока выплаты пособия по уходу за ребёнком до достижения им трёхлетнего возраста. Город Волгоград.((((

7пункт. Это жены военных или женщины военные?!

Имущественный вычет! Помогите, разобраться!

Девочки, есть тут, кто из юристов, или кто сталкивался с имущественным вычетом при покупке квартиры? Может кто знает, где проконсульироваться можно? Купили с мужем квартиру в тогда еще строящемся доме. Договор о покупке заключен еще года полтора назад, а свидетельство о праве собственности получили только в середине прошлого года. Мало того, я зачем-то предложила мужу оформить квартиру на двоих.

1. получить вычет теперь могут оба супруга вне зависимости от того, как квартира оформлена — долями или только на одного супруга. если прописаны доли, то и выплата будет пропорционально этим долям. То есть каждый будет подавать на 1.7 млн и подтверждать справкой о выплате своих подоходных налогах. Единственное, посмотрите в инете с какого момента введен закон что оба супруга могут получить вычет с квартиры (кажется только те, кто оформил квартиру после января 2014 года).

3. На получения денег вляет только сумма уплаченных в предшествующем году налогов. То есть, надо посчитать 13% от официальных доходов — это и будет сумма выплаты за год. Если первое обращение за вычетом будет через 3 года после Акта приема передачи или Регистрации, то первая выплата будет считаться сразу за 3 предшествующих года. Далее, каждый год.

Вы можете получить вычет с 2 млн руб, но вы так же можете написать отказ от получения вычета в пользу супруга/супруги (уточняйте в налоговой), те вычет будет получать один кто то, либо если нет такого заявления на вычет заявляете оба. Предоставлять договор купли продажи и св-во, а также документы подтверждающие факт оплаты, и справки о доходах с копией паспортов. Но так как вы в декрете, таким правом может воспользоватся только муж ваш пока, тк у него есть доход. И еще декларацию сдавать до 30 апреля( если память мне не изменяет)

Вы с мужем по 1/2, можете написать отказ один из вас, а другой получит выплату. А второй супруг может н-р с покупки машины вернуть налог, ну или может еще что потом прикупите. А вообще, точно подскажут бухгалтера, которые сделают вам декларацию за энную сумму и останется только отнести в налоговую. Нужно просто обратиться в бух. услуги.

Про ипотечный кредит и вычеты, зайдите!

Девочки, может была у кого похожая ситуация, я брала ипотеку на 5 месяце беременности, соответственно дом еще строится, мы сейчас как дольщики, смогу ли я получить налоговый вычет имущественный, находясь в декретном отпуске? Дом сдается в этом году, и в этом году получим право собственности.

Может получить муж, так как совместная собственность. И неважно, на кого оформлена квартира. Подать документы в налоговую на вычет можно после подписания акта приемки-передачи.

Нет. Т.к. налоги с Ваших доходоа не отчисляются.только во время работы, либо семейный налоговый вычет, когда Вы в пользу мужа откпжетесь

Как вернуть налог с покупки квартиры, если Вы находитесь в декретном отпуске? Положен ли налоговый вычет по ипотеке в декрете? Можно ли возместить 13 % после выхода на работу, не потеряется ли при этом право на вычет? В статье ответим на вопросы, касающиеся оформления налогового вычета при покупке квартиры в декрете.

Имущественный налоговый вычет уменьшает базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Пособия при рождении ребенка, по уходу за ребенком, пособие при беременности и родам не облагаются НДФЛ. Но означает ли это, что женщине, находящейся в декретном отпуске, не получится вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Можно ли в декрете получить налоговый вычет за квартиру?

При ответе на вопрос о возможности возврата налога при покупке квартиры в декрете необходимо учитывать несколько аспектов.

Во-первых, если квартира была приобретена в тот год, когда Вы работали (хотя бы часть года), то, будучи сейчас в декретном отпуске, Вы вправе подать декларацию и получить имущественный вычет. При этом следует учитывать, что срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Квартира была приобретена в 2018 году, когда женщина работала. В 2021 году, находясь в декрете, она вправе подать декларацию за 2018 год и вернуть налог при покупке квартиры по доходам 2018 года.

Во-вторых, следует принять во внимание, что право на получение имущественного налогового вычета возникает в том налоговом периоде, в котором соблюдены все условия для возмещения 13 % или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы на приобретение квартиры. Поэтому, если квартира была приобретена в тот год, когда Вы находились в декрете, то Вы сможете получить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам любого следующего года (например, по доходам того года, в котором Вы вышли из декрета и получили заработную плату).

Квартира была приобретена в 2018 году, когда женщина находилась в декретном отпуске. В 2020 году она вышла из декрета и продолжила работать. В 2021 году женщина вправе подать декларацию за 2020 год и получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году.

Можно ли вернуть 13 процентов, если Вы начали получать вычет за покупку квартиры и ушли в декретный отпуск?

Право на имущественный вычет при уходе в декрет после возврата части налога сохраняется. И если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Квартира была приобретена в 2017 году. В 2017 году женщина работала, в 2018 году, проработав полгода, ушла в декрет. Вернуть 13 % она сможет по доходам 2017, 2018 года, а после выхода из декрета – по доходам того года, в котором она получила заработную плату.

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске по иным доходам

Если молодая мама не работала в том году, когда была приобретена квартира, но у нее был другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов, то она сможет вернуть налог с покупки квартиры в декрете. Такими доходами могут быть доходы от сдачи в аренду квартиры, продажи недвижимости и т.д.

Для получения налогового вычета за квартиру в декрете необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 %

Кто может получить имущественный вычет за женщину в декрете?

Если квартира была приобретена в браке и между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности. В этом случае каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем вносились деньги при его приобретении.

Муж и жена (в декретном отпуске) в 2020 году приобрели квартиру в совместную собственность стоимостью 2 млн. руб. Супруги решили, что по данной квартире вычет получит муж и подали в налоговую инспекцию соглашение о распределении расходов на покупку квартиры (распределили их в пользу супруга)

Однако следует учитывать, что право на вычет (в том числе женщины в декрете) не передается.

Муж и жена (в декретном отпуске) в 2020 году приобрели квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн. руб. Супруг ранее при покупке другой квартиры уже полностью использовал свое право на имущественный вычет. Супруга в декрете, которая ранее никогда не получала вычет, не может передать мужу право на вычет. Но при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, она вправе вернуть налог при покупке квартиры.

Подробнее о возврате налога при покупке налога супругами в этой статье.

Налоговый вычет по ипотеке в декрете

по расходам на строительство и приобретение дома, квартиры, комнаты, приобретение земельного участка;
по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).

При получении налогового вычета по процентам ипотеки женщине в декрете необходимо учитывать те же самые принципы, что и при возврате налога за покупку квартиры. Налоговый вычет по ипотеке в декрете возможен при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 %. Однако при отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется, так как налогоплательщик вправе вернуть 13 % за квартиру в ипотеке в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на получение вычета.

О возврате налога при оформлении ипотеки супругами можно прочитать здесь.

если в год приобретения квартиры Вы работали, то, находясь в декретном отпуске, Вы можете вернуть налог;
Вы вправе дождаться выхода из декрета и начать получать имущественный вычет;
если у Вас были другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %, то в декрете возместить налог можно по этим доходам;
при соблюдении необходимых условий за супругу в декрете налоговый вычет при покупке квартиры может оформить ее супруг.

Итак, вернуть налог при покупке квартиры можно только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 %. Налоговый вычет при покупке квартиры в декрете возможен при соблюдении определенных условий. Так, за молодую маму в декретном отпуске вернуть налог с квартиры может ее трудоустроенный супруг.

Содержание

Кто имеет право и лишен его на получение вычета
Характеристика доходов лиц, находящихся в декретном отпуске
Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница при наличии дохода
Кто предоставляет налоговую льготу
Состав документов для получения вычета
Особенности заявления вычета при использовании разных способов
Предельные суммы вычетов, предоставляемых налогоплательщикам
Пример применения льготы в предельном значении
Возможность совмещения нескольких видов вычетов
Пример совмещения вычетов
Вероятные причины отказа в получении вычета
Рубрика "Вопрос - ответ"

Налоговые вычеты предоставляются лицам при наличии расходов, связанных с приобретением или продажей имущества, лечением, обучением, отчислением в ПФР и прочих затрат. Снизить размер уплаченного лицом НДФЛ можно только при наличии облагаемых доходов. При отсутствии заработка и уплаченного налога вычет не может быть предоставлен. В статье расскажем про налоговые вычеты в декрете, рассмотрим ситуации применения вычета.

Кто имеет право и лишен его на получение вычета

Для получения вычета требуется исполнения условий по документальному оформлению и подтверждению затрат. Дополнительно установлены общие требования к получателю льготы.

Условие	Возникновение права на льготу	Отсутствие права на льготу
Статус лица	Резидент	Нерезидент
Наличие облагаемых доходов	Имеются	Отсутствуют
Уплата НДФЛ в бюджет	Произведена	Не произведена
Расходы, дающие право на вычет	Фактически произведены и документально подтверждены	Отсутствуют расходы или документы
Подача документов на вычет в ИФНС	Произведена	Не произведена
Представление заявления на вычет	Осуществлено	Заявление не представлено

Характеристика доходов лиц, находящихся в декретном отпуске

Выдачу документа осуществляет медицинское учреждение, контролирующее состояние здоровья женщины, вставшей на учет в связи с беременностью.

Сумма пособия, полученного за период нахождения в декретном отпуске, не является объектом налогообложения НДФЛ, что фактически лишает лицо возможность получать вычет. В качестве доходов, позволяющих получить вычет, рассматриваются:

Дополнительные суммы заработка, полученные из иных источников, например, от сдачи квартиры внаем и аналогичного вида дохода.
Суммы облагаемого дохода, полученные в течение года, в котором женщина оформила декретный отпуск.
Выручка, полученная при ведении предпринимательской деятельности как ИП при условии обложения НДФЛ.

Если после декретного отпуска женщина выходит на работу полностью или по ограниченному графику трудового дня, можно рассматривать право на льготу в году окончания декретного отпуска.

Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница при наличии дохода

Законодательством предусмотрены несколько видов вычетов, описание которых приведено в НК РФ. К наиболее часто заявляемым относятся имущественный, социальный, стандартный виды.

Среди видов вычетов перенос остатка производится только в отношении имущественного вычета, остальные льготы предоставляются в году осуществления расходов.

Кто предоставляет налоговую льготу

Контроль за получением налоговых вычетов лежит на ИФНС. При получении льготы у работодателя контроль осуществляется либо до его предоставления, либо в ходе выездной налоговой проверки. Получить налоговый вычет можно:

Непосредственно в ИФНС путем подачи декларации, заявления, пакета документов. Льгота предоставляется по истечении года получения доходов и расходов.
У работодателя на основании уведомления, выданного ИФНС после проверки документов, подтверждающих право на льготу имущественного или социального вида.
У работодателя на основании заявления на стандартный вычет без дополнительного разрешения ИФНС. В зависимости от вида вычета пакет документов имеет отличия.

Состав документов для получения вычета

При обращении за льготой перечень документов должен включать оправдательные документы, подтверждающие:

При получении имущественного вычета – договор купли-продажи, правоустанавливающие документы, при необходимости – акт передачи. Для заявления вычета по процентам – договор ипотеки, выписка по счету.
При оформлении социального вычета на обучение или лечение – договор, лицензию, акт выполненных услуг. При покупке медикаментов – назначение врача, рецепт. Для применения льготы на родственника предоставляется документ, подтверждающий родство.
При заявлении стандартного вычета – свидетельство о рождении, при необходимости – справка из ЗАГС о внесении добровольной записи об отцовстве, договор о приеме в семью ребенка, удостоверение об опеке или попечительстве, инвалидности. Для получения вычета на ребенка до 24 лет, обучающегося на очном отделении – справка из деканата учебного заведения.

Особенности заявления вычета при использовании разных способов

В зависимости от выбранного способа заявления вычета имеются отличия в оформлении.

Способ получения вычета	В ИФНС при личном обращении	В ИФНС путем обращения через сайт госуслуги	У работодателя (налогового агента)
Подача декларации 3-НДФЛ	Требуется, на бумажном носителе	Требуется, в электронном виде	На требуется
Заявление	Требуется, включают в состав пакета документов	Требуется, формируется после прохождения проверки	Требуется, в ИФНС на получение уведомления и работодателю
Камеральная проверка	Проводится, срок ограничивается 3 месяцами	Проводится, срок ограничивается 3 месяцами	Не проводится, проверка документов осуществляется в течение 1 месяца
Срок получения вычета	Сумма переплаченного налога перечисляется на счет в течение месяца после проверки при наличии заявления	Сумма перечисляется лицу в течение месяца после проверки и формирования заявления в электронном виде	Вычет предоставляется в текущем периоде получения доходов

Декларация для получения вычета представляется в любое время по окончании годового налогового периода. В течение 3 лет можно обратиться за пересчетом налоговой базы и возврата переплаченного налога. По истечении 3 лет возврат налога не производится.

Предельные суммы вычетов, предоставляемых налогоплательщикам

Законодательством установлены суммы ограничений, предусмотренные для каждого вида льготы. Установлены предельные значения:

Для имущественного вычета при покупке жилой недвижимости – 2 млн. рублей в размере расходов и 3 млн. рублей по уплаченным процентам кредитного договора.
Для имущественного вычета при продаже жилой недвижимости – 1 млн. и 250 тысяч при реализации прочего имущества.
Для социального вычета на лечение (собственное или родни), лечение по перечню – 120 тысяч рублей, обучение детей – 50 тысяч рублей. Заявитель льготы должен выбрать вид предъявляемых расходов, общая величина которых составляет 120 тысяч рублей, за исключением обучения детей и оплаты дорогостоящего лечения.
Для стандартного вычета – 1 400 на первого и второго ребенка и 3 000 на третьего.

Величина вычета дополнительно ограничивается величиной полученного дохода и произведенного расхода.

Пример применения льготы в предельном значении

Гражданка Н. заявила о вычете за 2015 год на лечение, общая сумма которого составила 150 тысяч рублей. В 2015 году Н. находилась в декретном отпуске и по уходу за ребенком, но получила доход от сдачи квартиры в размере 90 тысяч рублей. Налог в размере 11 700 рублей внесен в бюджет. После обращения в ИФНС инспектор:

Определил, имеет ли Н. право на вычет.
Установил предельную сумму вычета в размере 120 тысяч рублей.
Произвел пересчет базы: Б = 90 000 – 120 000 = (30 000) рублей.
Определил сумму налога к возврату в полном размере 11 700 рублей.
Вывод: в связи с отсутствием налоговой базы после применения вычета налог подлежит возврату в полной сумме.

Возможность совмещения нескольких видов вычетов

Законодательством не установлен запрет на использование одновременно нескольких видов льгот при условии представления доказательства права на вычет.

Пример совмещения вычетов

Работница предприятия С. оформила декретный отпуск с 15 сентября 2015 года. Заработная плата С. в 2015 году составила 210 000 рублей. С суммы доходов исчислен и удержан налог в размере 27 300 рублей. В 2015 году С. затратила на лечение 70 000 рублей, при этом имеет право на остаток суммы имущественного вычета, возникшего при покупке квартиры в 2014 году в размере 1 700 000 рублей. После подачи декларации в ИФНС инспектор:

Определил право лица на социальный вычет и остаток имущественного вычета.
Рассчитал налоговую базу по НДФЛ: Б = 210 000 – 70 000 – 1 700 000 = (1 560 000) рублей.
Определил сумму возвращаемого налога в размере 27 300 рублей.
Установил остаток имущественного вычета, перенесенного на будущие периоды в размере 1 560 000 рублей.
Вывод: в связи с применением вычета налоговая база у С. за 2015 год отсутствует, что позволило вернуть полную сумму уплаченного ранее налога.

Вероятные причины отказа в получении вычета

Нарушение порядка документооборота, отсутствие доказательств осуществления расходов приводит к отказу в предоставлении вычета. Среди распространенных случаев встречаются:

Заявление на льготу при отсутствии облагаемых доходов в течение года.
Отсутствие оригиналов, предоставляемых в ИФНС по требованию в периоде проведения проверки.
Подача заявления на отказ применения вычета в пользу супруга, если документально подтверждено отсутствие права на вычет, например, при наличии соглашения о разделе или при наследовании имущества. Знание законодательных норм гарантирует предотвращение отказа в вычете.

Рубрика “Вопрос – ответ”

Вопрос №1. Может ли лицо, находящееся в декретном отпуске, отказаться от применения вычета на лечение в пользу супруга?

Супруг имеет право получить социальный вычет на лечение жены. Документы должны быть соответствующим образом оформлены.

Вопрос №2. Накапливается ли неиспользованный стандартный вычет при нахождении в декретном отпуске?

Неиспользованная сумма вычета не накапливается за время декрета. Льгота предоставляется в месяце получения дохода.

Вопрос №3. Какой возраст ребенка рассматривается при получении социального вычета на лечение?

Льгота предоставляется на ребенка, не достигшего 18 лет. В состав пакета документов включается свидетельство о рождении.

Вопрос №4. Как заверяются копии документов, представляемых в ИФНС?

Дубликаты заверяет само физическое лицо с расшифровкой подписи фамилией. При необходимости инспектор имеет право затребовать предоставления оригиналов для сверки. Ряд документов, например, справка о доходах, предоставляется в оригинале.

– Могу ли я получить налоговый вычет, если нахожусь в декрете? Квартира куплена в конце 2016 года, а в декрет ушла в середине 2016-го.

Так как право на получение налогового вычета у Вас появилось в 2016 году, то Вы имеете право его получать с доходов начиная с 2016 года и до тех пор, пока не получите всю положенную сумму из расчета уплаченного НДФЛ. Если Вы работали первую половину 2016 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2017 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.

Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ. Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность. Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз.

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц. Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС. Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя. Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата. В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала. Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет. По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Налоговый вычет по сути своей является возвратом уплаченного государству подоходного налога и составляет 13% от его заработной платы. Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя. Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги. Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости. Но только один раз на сумму 13% от 2 млн рублей покупки. Кроме того, дополнительно может быть совершен возврат 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета. Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года. На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.

После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.

В настоящее время россияне, купившие недвижимость, имеют право вернуть 260 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но максимум от 2 млн рублей) и 390 тысяч рублей (13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимум от 3 млн рублей). После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя (получать заработную плату без вычета НДФЛ). Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.

Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую. Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию. Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье (вторичный рынок) или подписан акт приема-передачи квартиры (новостройка).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Читайте также: