Должен ли военнослужащий платить налог за квартиру по военной ипотеке

Обновлено: 07.07.2024

У военнослужащих в России есть возможность взять ипотеку, но в отличие от рядовых граждан, ее предоставляют за счет государственных средств. В чем особенность такого займа, есть ли обременение по этому виду кредитования, кому ипотека военная полагается в обязательном порядке, как ее оформить — разберем все эти вопросы вместе с JCat.Недвижимость.

Что такое военная ипотека

В банковской системе ипотеку военнослужащих трактуют как целевой кредит для военных на покупку жилья. Пока заемщик остается в рядах Вооруженных сил РФ, государство гарантирует ежемесячную оплату по этому кредиту.

Программа действует с 2005 года, тогда же начала действовать накопительно-ипотечная система (НИС).

Накопительно-ипотечная система (НИС)

На каждого военнослужащего участника ипотеки открывают спецсчет, на который из госбюджета ежегодно перечисляют накопительный взнос. Его размер устанавливают при формировании годового бюджета страны. В 2021 году сумма находится в пределах 299 тысяч рублей.

Через 3 года накоплений по НИС военнослужащий уже может воспользоваться этими средствами в качестве первого взноса по ипотечному кредитованию. Пока он будет служить, погашает за него долг государство. Но при желании он может накапливать эти деньги на спецсчете.

Кто может участвовать в НИС

Участниками этой программы могут стать все военнослужащие, независимо от звания, семейного положения, выслуги лет. Не учитывают наличие жилплощади — есть уже собственная недвижимость или нет, никто не запрещает еще воспользоваться льготами от государства по НИС.

Большинство военнослужащих автоматически становятся участниками системы, а вот солдаты, мичманы, старшины, сержанты могут вступить на добровольной основе после заключения второго контракта с 1 января 2005 года.

Кому дают военную ипотеку

Такая государственная поддержка распространяется только на тех военных, кто служит по контракту. Вот кому положена военная ипотека в обязательном порядке:

Профессиональным военным, получившим первое офицерское звание после 01.01.2005.
Мичманам и прапорщикам, пришедшим на воинскую службу после 01.01.2005 и отслужившим 3 года по контрактной системе.
Офицерам запаса, призванным вновь на воинскую службу.
Военнослужащим на контрактной основе, получившим офицерское звание после 01.01.2008.
Солдатам и матросам, сержантам и старшинам, чей воинский путь начался после 01.01.2020 и отслужившим не менее 3 лет.

Другим категориям нужно подать рапорт для включения их в реестр участников НИС на добровольной основе. Как только на них откроют спецсчет, спустя 3 года службы ипотека военная станет доступной, включая накопительные средства.

В добровольном порядке участие могут принять:

Солдаты и матросы, сержанты и старшины, заключившие контракт во второй раз после 01.01.2005.
Мичманы и прапорщики, у которых более 3 лет военного стажа на 01.01.2005.
Остальные категории, обозначенные в статье 9 Федерального закона от 20.08.2004 №117-ФЗ.

Ипотека военнослужащим, независимо от того сколько за плечами выслуги, статуса и званий, — всем доступна только по истечении 3-летнего периода с момента первого взноса по НИС. Государство каждому участнику перечисляет на спецсчет одинаковую сумму.

Какую недвижимость можно купить по военной ипотеке

У военнослужащих довольно широкий выбор при покупке жилья за накопленные по НИС средства. Условия военной ипотеки позволяют приобрести следующие объекты:

Купить жилье можно не только там, где служишь, но и в другом регионе РФ. Ипотека военная исключает покупку дачи и долевой собственности. Приобретение земли под строительство дома доступно лишь тем, кто прослужил больше 20 лет.

Как происходит покупка жилья

Предположим, военнослужащему по НИС стали начислять ипотечный сбор с начала 2018 года. В январе 2021 года он уже может воспользоваться накоплениями от государства (свыше 800 000 рублей за 3 года), а значит, ипотека военная ему поможет сразу погасить часть стоимости выбранной квартиры.

Допустим, речь идет о двухкомнатной квартире в новой многоэтажке стоимостью в 4,3 млн руб. С учетом накопленной суммы по НИС, ее цена будет 3,5 млн руб. (минус 800 тыс. руб. накоплений). В дальнейшем (на время службы) рассчитываться с банком будет государство.

Процедура оформления военной ипотеки

Алгоритм оформления военной ипотеки следующий:

При одобрении сделки и подтверждении государство ежемесячно рассчитывается с банком за военнослужащего, заключается договор ЦЗЖ (целевого жилищного займа).

Банку перечисляют первоначальный взнос — образовавшаяся сумма по НИС, после чего оформляют договор о приобретении собственности военнослужащим.

Собственнику предстоит застраховать недвижимость и заняться вопросом его государственной регистрации и внесением в Росреестр.

За 13 лет действия программы ипотечного кредитования военных механизм отработан, но, несмотря на это, процесс оформления может затянуться на несколько месяцев. Максимальный срок ограничен периодом действия свидетельства ЦЗЖ — не более 6 месяцев.

Если военный уволился

Если военнослужащий не дослужил положенные 20 лет и расторг армейский контракт раньше, то ему предстоит вернуть выплаченные государством средства по военной ипотеке и дальше погашать кредит самостоятельно.

На возврат денег по линии НИС дают 10 лет, таким образом, заемщик несет двойную финансовую нагрузку — рассчитываться дальше по ипотеке и возвращать средства государству. Исключения составляют следующие случаи:

военная выслуга — больше 20 лет;
сокращение из армии после 10 и более лет службы;
отставка по состоянию здоровья;
отставка по семейным обстоятельствам.

В перечисленных случаях государству ничего не нужно возвращать, но если на момент увольнения ипотека продолжается, дальше заемщик сам ее закрывает и рассчитывается с банком.

Если по истечении 20 лет воинской службы военнослужащий так и не воспользовался накопительной суммой из НИС, ему выдадут эти средства, и он вправе распорядиться ими по своему усмотрению.

Как снять обременение

Приобретенная по военной ипотеке недвижимость хоть и принадлежит военнослужащему, но обременена залогом. Это значит, что до снятия обременения ее нельзя продавать, дарить, передавать во временное пользование, сделать перепланировку и совершать другие манипуляции.

Банк также проинформирует Росреестр, и военнослужащий станет полноправным хозяином собственности, приобретенной по военной ипотеке, и он вправе распоряжаться ею без ограничений.

Но если выполнены долговые обязательства перед банком, возвращены средства из накопительных взносов государству, ничего не мешает во второй раз взять военный кредит и купить еще жилье.

Право участника НИС у такого военнослужащего не отнимают, оно продолжает действовать, и пока военный контракт сохраняется, спецсчет пополняется целевыми средствами из госбюджета.

Рефинансирование военной ипотеки

JCat.Недвижимость продолжает информировать о действующей поддержке со стороны государства при кредитовании на жилье разных категорий граждан, а также о том, как выгоднее купить недвижимость без каких-либо программ. Следите за нашими новостями!

Что такое военная ипотека

Под военной ипотекой понимают льготное кредитование для жилищного обеспечения военнослужащих. При выполнении условий недвижимость остаётся в собственности заёмщика, но если условие не выполнено, деньги государству придётся вернуть, а ипотеку погашать самостоятельно.

Ещё одно отличие такой ипотеки в том, что для её получения неважно, есть ли у заёмщика дети, другая недвижимость, находится ли он в браке. В отличие от, например, дальневосточной ипотеки, в рамках военной покупать жильё можно в любом регионе России, даже в столице.

Накопительно-ипотечная система (НИС)

Чтобы воспользоваться помощью государства при покупке жилья в 2021 году, военный должен стать участником НИС. Эта система разработана для обеспечения военнослужащих жильем, её цель – накопление денег, которые потом будут потрачены на покупку недвижимости.

Кто может стать участником программы

офицеры после заключения первого контракта, но если звание получено позднее 2005 года;
те же условия для мичманов и прапорщиков, но срок службы по контракту должен быть не менее 3 лет;
матросы, солдаты, старшины и сержанты, когда заключают второй контракт.

Кроме того, участвовать в НИС могут сотрудники полиции, Росгвардии, МЧС или вневедомственной охраны, статус которых аналогичен статусу военнослужащих.

Важно! Прапорщики и офицеры участвуют в системе в обязательном порядке, сержанты и рядовые – на добровольной основе. В первом случае подавать рапорт о вступлении в систему необязательно, а рядовые контрактники должны это сделать самостоятельно.

Предоставить документы. Потребуется контракт, личная карточка, рапорт и паспорт военнослужащего.
Подождать, пока будет открыт личный счет.

В течение трёх лет запрещено расходование накоплений для жилищного займа, они собираются на личном счёте. Затем есть два варианта – не тратить деньги, продолжая копить, или написать рапорт на перечисление денег в банк, например, в качестве первого взноса по ипотеке. Во втором случае нужно получить свидетельство, дающее право на целевой жилищный заём.

Для этого командиру части нужно подать рапорт, подождать до 3 месяцев (на практике этот срок может быть больше), а потом со свидетельством на руках обращаться в выбранный банк. Срок его действия только 6 месяцев, поэтому подготовить все документы для банка лучше заранее.

Как узнать сумму накоплений

Важно! Взносы из бюджета поступают на накопительный счет участника каждый месяц, инвестиционный доход – ежеквартально.

Когда у военнослужащего появляются основания для участия в НИС, воинская часть, где он служит, оформляет все данные, а личную карточку прикрепляет к делу. Так военный попадает в реестр и получает регистрационный номер, на который и открывают именной счет.

зайдите на сайт Росвоенипотеки;
укажите номер именного счёта;
будет видна сумма, которая на данный момент выделена государством военнослужащему.

Размер перечислений из бюджета пересматривается каждый год в соответствии с инфляцией. В 2021 году на именные счета военнослужащих государство перечисляет по 299081 руб. (почти 25000 руб. ежемесячно). С момента начала действия льготной ипотеки размер субсидии повысился в 7,5 раз.

Какую квартиру может купить военнослужащий

Целевой жилищный заем могут одобрить на покупку такого жилья:

Квартиры в строящихся домах. Условия – застройщик обязан иметь разрешение на строительство, должен быть разработан механизм возврата денег (сегодня это в основном эскроу-счета).
Квартира на вторичке. В требованиях всё стандартно, но банк может отказать в выдаче денег, если жильё находится в старом доме или сделка проводится по доверенности. Естественно, по жилью не должно быть долгов за комуслуги и обременений (например, залога в банке).
Дома с участком, таунхаусы. Разрешены к покупке, если заёмщик будет регистрироваться в них, а участок перейдёт в собственность.

Жильё можно купить не только по месту службы, но и в любом городе России. Но если к типу жилья государство предъявляет минимум требований и не ограничивает заёмщика в выборе места расположения объекта, то банки выдвигают больше условий. Например, не все готовы выдать ипотеку на покупку частного дома, но охотнее одобряют кредит на приобретение квартиры.

Условия предоставления военной ипотеки в 2021 году

Основные условия предоставления льготной ипотеки – соответствие заемщика нужной категории и служба в армии определённое количество лет – до тех пор, пока уволиться можно будет без потери льготы или кредит не будет выплачен. Банки же, кредитующие военнослужащих, предлагают разные условия.

Процентные ставки

чем она ниже, тем быстрее закроется кредит (уменьшится срок);
если военнослужащий выйдет из программы досрочно, ему придётся из своих денег погашать задолженность.

Важно! Если кредит погашен, государство не приостанавливает перечисление денег на счёт военнослужащего. Все следующие накопления можно потратить на покупку другого жилья или улучшение уже существующего.

возраст;
дату, когда возникли основания вступить в НИС;
стоимость и тип жилья;
процентную ставку.

Калькулятор рассчитает онлайн общую сумму ипотеки, размер ежемесячного платежа, сроки, может построить график помесячных платежей.

Какие банки работают с военной ипотекой

Сумму кредита банк устанавливает самостоятельно. Например, в Сбербанке могут выделить больше 3 млн руб., но не более 85% от стоимости жилья.
Максимальный срок в среднем 25 лет, но с учетом наступления 45 лет у военнослужащего.

Теоретически при покупке недорогого жилья в регионах военнослужащий может обойтись без добавления собственных денег – стоимость квартиры или дома за него полностью погасит государство.

Требования к заемщику

имеет гражданство России;
уже стал участником НИС;
имеет хорошую кредитную историю;
подождал минимум 3 года с момента открытия именного счёта – по истечении такого срока на руки выдается свидетельство, с которым можно оформить кредит.

Важно! Банки кредитуют военнослужащих с тем расчётом, чтобы кредит был погашен до исполнения 45 лет. То есть, если в банк обращается сорокалетний заёмщик, максимальный срок кредитования для него будет 5 лет.

Рефинансирование военной ипотеки

Как и для другого ипотечного кредита, по военной ипотеке можно воспользоваться рефинансированием – оформлением нового кредита по более выгодной процентной ставке. Перевести ипотеку в любой банк нельзя – только в тот, который работает с такими кредитами.

Есть один нюанс – когда заёмщик подаёт заявление на рефинансирование, кредит в прежнем банке закрывает государство. Но поскольку перечисления идут один раз в месяц, очередной платёж новому кредитору заёмщик должен будет внести самостоятельно.

Кроме того, государство не оплачивает госпошлины и имущественное страхование при рефинансировании ипотеки, а это тоже дополнительные расходы.

Частные случаи кредитования военнослужащих

В ряде нестандартных случаев условия льготного кредитования военнослужащих меняются.

Ипотека при увольнении из вооруженных сил

Если заёмщик покидает военную службу, то больше не считается участником НИС. Государство устанавливает срок – 20 лет выслуги. После этого средства фактически принадлежат военнослужащему, а возвращать их государству при увольнении не нужно. Если же 20 лет не прошло, оставшуюся часть задолженности перед банком заемщик должен выплатить сам, а перечисленные государством деньги – вернуть.

военнослужащий признан ограниченно годным или негодным к прохождению службы;
увольнение последовало за организационно-штатными мероприятиями;
увольнение по семейным обстоятельствам – перевод на новое место службы вместе с супругом (супругой) – военнослужащим, установленная медицинской комиссией невозможность проживать в той местности, где находится часть, необходимость ухода за близким родственником, в том числе ребёнком до 18 лет (для одиноких родителей);
достижение максимально разрешённого возраста для прохождения военной службы.

Если досрочное увольнение происходит по уважительной причине, именной счёт будет закрыт, но у военнослужащего появятся права на дополнительные средства. Например, у военного есть выслуга 15 лет, он признан негодным к прохождению службы, уволен, но может получить взносы за оставшиеся 5 лет до установленных 20 лет.

Важно! Автоматически исключают из программы пропавших без вести и погибших военнослужащих, но в этом случае его наследники имеют право воспользоваться начислениями на именном счете, чтобы погасить ипотечный кредит.

выслуга от 20 лет и более;
любая выслуга, если комиссия признала военного негодным к службе;
выслуга в пределах 10–20 лет при увольнении по достижению возраста, состоянию здоровья, семейным обстоятельствам или сокращению;
смерть военнослужащего (деньги перечисляются наследниками).

Государство устанавливает определённый срок, в течение которого уволенный без весомых обстоятельств военнослужащий должен вернуть деньги – 10 лет. Кроме того, никто не освобождает его от выплаты ипотечного кредита. По сути, на заёмщика ложится двойная нагрузка – возврат денег государству и погашение долга перед банком.

Погашение военной ипотеки материнским капиталом

деньги можно расходовать как на первый взнос, так и на выплату процентов или основного долга;
право использовать семейный капитал распространяется только на те кредиты, которые оформлены после 29 марта 2019 года.

Если деньги сертификата идут на улучшение жилищных условий, оформлять у нотариуса обязательство выделить всем членам семьи доли не нужно, но каждый из членов семьи военнослужащего должен стать собственником части квартиры или дома после погашения долга перед банком.

Как продать квартиру, купленную по военной ипотеке

Обременение в пользу государства снимается, если долг полностью погашен. Росвоенипотека отправляет заявление в Росреестр (в срок до 1 месяца), и в течение 3 дней обременение будет снято.
Снять обременение в пользу банка тоже можно только одним способом – закрыть кредит.

Важно! Если заёмщик досрочно погашает задолженность собственными деньгами, обременение также снимается.

Есть ещё один вариант – продажа жилья по переуступке прав. В этом случае покупатель квартиры берёт на себя обязательство выплатить долг, но обременение снимать не нужно. Покупателем может быть как любое физлицо, так и другой участник НИС. Во втором случае банки охотнее идут на сделку.

Раздел квартиры при разводе

Купленная в браке квартира считается совместно нажитой, и при разводе её нужно разделить. Но это не касается жилья, которое приобретено в рамках военной ипотеки – этот кредит целевой, поэтому делить недвижимость не нужно.

выставляют на продажу, погашают кредит, а остаток средств разделяют между супругами;
оставляют жильё военному, но обязуют выплатить компенсацию второму супругу;
выделяют доли в одной квартире, а кредит переоформляется в банке на двух заёмщиков.

Когда заключен законный брак, а кроме средств государства, использованы личные накопления, именно на сумму этих сбережений (половину или определенную долю, если заключён брачный договор) может претендовать второй супруг.

Если супруги на момент оформления квартиры в ипотеку не находились в официальном браке, второй супруг не может претендовать на жильё – оно остаётся в единоличной собственности военнослужащего.

Заключение

Ипотека предоставляется военнослужащим по контракту после минимум 3 лет службы. Деньги копятся на именных счетах, их можно использовать и для первого взноса, и на погашение кредита, процентов, в том числе с добавлением собственных денег.

Программа имеет основной минус – обязанность возврата средств при досрочном увольнении военнослужащего без веских причин. В этом случае придётся вернуть всю сумму государству. Кроме того, если жильё находится в крупном городе, почти никогда не удаётся обойтись только средствами из бюджета – приходится добавлять свои деньги.

Сильно ограничен срок оформления – сертификат, по которому можно купить жилье, действителен всего полгода. За 6 месяцев нужно подыскать квартиру, договориться с продавцом, выбрать банк, получить одобрение, оформить сделку.

За счет НИС не оплачивается обязательное страхование, услуги риелтора, оценка недвижимости. Дешевле выйдет оформление при покупке жилья в новостройке.

Вопросы-ответы

Вычет можно оформить только на те деньги, которые заёмщик внёс в счет погашения долга из своих накоплений. Бюджетные средства не считаются базой налогообложения. Если банк одобрил заёмщику 3 млн руб., а 1,5 млн руб. внесено своими деньгами, то только с 1,5 млн руб. и положен вычет. Размер возврата стандартный – 13% с суммы до 2 млн руб., вернуть можно до 260 тыс. руб.

Специальной программы для военных пенсионеров нет, так как федеральным законом не предусмотрено субсидирование вышедших в отставку военнослужащих. Банки кредитуют таких клиентов на общих условиях.

Список документов каждый банк утверждает отдельно. Основные – паспорт, заявление, свидетельство участника НИС, документы второго супруга и нотариально заверенное согласие на оформление кредита для находящихся в официальном браке. Дополнительно банк может потребовать в том числе и военный билет, документы об образовании и др.

Государство начало поощрять военнослужащих и субсидировать покупку жилья в 2005 году. Закон № 117-ФЗ, регулирующий военную ипотеку, был утвержден еще в 2004 году.

Военной ипотекой называется целевая государственная программа, направленная на улучшение жилищных условий людей, чья профессиональная деятельность связана с армией или флотом. Государство оплачивает покупку жилья при соблюдении определенных условий.

Военная ипотека в 2021 году

Условия военной ипотеки

Принять участие в программе может любой военнослужащий. Требований к участникам НИС немного. Главные — служба по контракту, то есть работа в армейских подразделениях на профессиональной основе. И определенный срок службы: только подписав контракт, подать заявку на участие в НИС не получится.

Предоставление военной ипотеки возможно, если военнослужащие после 2005 года заключили первый контракт с армией. Это правило распространяется как на выпускников военных вузов, так и на офицеров. Могут претендовать на покупку квартиры также прапорщики и мичманы, но в случае, если после 2005 года срок их службы составляет не менее трех лет. Для солдат, матросов, старшин и сержантов требования немного другие. К 2015 году они должны подписать второй или последующий контракты.

Принцип участия в программе следующий.

Накопления по военной ипотеке

Участник программы может использовать для покупки жилья как целевые накопления, начисляемые ему ежемесячно в установленной сумме, так и личные средства. Последние не обязательны, но они расширяют возможности при выборе квартиры или дома.

Дело в том, что государство выделяет средства в строго установленной сумме, которая определяется регионом, где планируется покупка жилья, численностью членов семьи. Если квартира будет стоить дороже общей суммы целевого кредита и накопленных средств, изыскивать недостающие средства придется самостоятельно.

Ставки по военной ипотеке

Требования к недвижимости по военной ипотеке военнослужащих

Выбирать жилье можно по своему усмотрению, но ориентируясь на размер финансовой поддержки со стороны государства. По типу недвижимости ограничений почти нет. Разрешается как купить квартиру по военной ипотеке в новостройке, так и на вторичном рынке. Можно выбрать частный дом и таунхаус в коттеджном поселке.

Уточнять условия предоставления кредита всегда стоит в банке, где планируется его оформление. Кроме того, важно согласовать и сам объект покупки с банковской организацией. Хоть кредит и гасит государство, риски при выдаче денег несет именно финансовое учреждение. И требования к недвижимости, приобретаемой за заемные средства, у каждого банка свои.

Процедура оформления и документы

Обычно в банковских организациях тщательно оценивают приобретаемый объект недвижимости. А вот требования к заемщикам по этой программе всегда более чем демократичные. Некоторые банки даже не проверяют кредитную историю, а в качестве поручителя могут привлечь супругу или супруга.

Рефинансирование военной ипотеки

Не все банки предоставляют одинаковые условия заемщикам. В различных финансовых учреждениях предлагают разные ставки, что отражается на продолжительности выплат по кредиту и общей финансовой нагрузке на заемщика. И хоть в данном случае речь идет о государстве, которое и выплачивает кредит по военной ипотеке, рассматривать возможности рефинансирования можно и нужно.

Налоговый вычет

Максимальная сумма, с которой разрешается запросить налоговый вычет, составляет не более двух миллионов рублей от цены объекта и за вычетом субсидии на одного человека. Вычет можно получить и с уплаченных по ипотеке процентов на сумму до трех миллионов рублей. И даже если ипотека будет рефинансирована, вычет с процентов, заявленных изначально, не прерывается.

Военная ипотека при разводе

Имею ли я право потребовать компенсацию за несвоевременную сдачу объекта долевого строительства и что я должен для этого сделать?

Участники накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (далее – НИС) могут использовать средства материнского (семейного) капитала как для уплаты первоначального взноса, так и для частичного или полного погашения ипотечного кредита.

С учетом изменений, внесенных постановлением Правительства Российской Федерации от 25 мая 2017 г. № 627 в пункт 91 Правил предоставления участникам НИС целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2008 г. № 370, в случае использования участником НИС для приобретения жилого помещения или жилого дома с земельным участком дополнительно к средствам целевого жилищного займа и ипотечного кредита средств материнского (семейного) капитала данное жилое помещение оформляется в общую собственность военнослужащего и членов его семьи с определением размера долей по соглашению в течение 6 месяцев после снятия обременения с жилого помещения или жилого дома с земельным участком, а в случае если жилое помещение приобретено по договору участия в долевом строительстве – в течение 6 месяцев после подписания акта передачи участнику НИС объекта долевого строительства и снятия обременения с жилого помещения.

Можно ли расторгнуть договор участия в долевом строительстве в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения застройщиком обязательств по данному договору?

В случае неисполнения застройщиком обязательств по ДУДС порядок действий определяется самим военнослужащим в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

В случае расторжения ДУДС денежные средства, уплаченные в счет цены ДУДС, должны быть возвращены застройщиком участнику долевого строительства (участнику НИС) как стороне договора.

После получения указанных денежных средств участник НИС обязан в полном объеме погасить свои обязательства по кредитному договору перед кредитором и обязательства по возврату средств целевого жилищного займа (далее – ЦЖЗ) перед Учреждением.

Возврат средств ЦЖЗ осуществляется участником НИС путем безналичного перечисления денежных средств на счет Учреждения по реквизитам, которые сообщаются участнику НИС дополнительно. Денежные средства, уплаченные в счет погашения процентов за пользование кредитом, участник НИС должен вернуть Учреждению за счет собственных средств. Возвращенные участником НИС средства ЦЖЗ учитываются на его именном накопительном счете.

При этом просим учесть, что в случае расторжения ДУДС при последующем возбуждении в отношении застройщика процедуры банкротства денежные средства участнику долевого строительства застройщиком могут быть не возвращены. Кроме того, если объект долевого строительства будет достраивать другой застройщик, участнику долевого строительства, расторгнувшему ДУДС, жилое помещение в данном объекте предоставлено не будет.

Что делать в случае если застройщик, с которым участник накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (далее - НИС) заключил договор участия в долевом строительстве, объявлен банкротом?

Предъявив в банке Свидетельство и паспорт, участник НИС выясняет какие дополнительные документы ему необходимо собрать и представить для заключения договора ипотечного кредитования в целях приобретения жилья.

Поскольку выбранное военнослужащим жилое помещение будет являться предметом залога по предоставленному ипотечному кредиту, оно должно соответствовать строительным, техническим, противопожарным и санитарным требованиям, установленным стандартами кредитных организаций в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации (статья 15, часть 2).

Ограничения в части требований к приобретаемой недвижимости устанавливаются банками. В связи с этим необходимо ознакомиться с условиями действующих программ кредитования участников НИС, в частности, с требованиями к объекту недвижимости, приобретаемому с помощью ипотечного кредита.

Возможность приобретения жилых помещений, находящихся в собственности членов семьи заемщика, регламентируется внутренними стандартами и документами кредитной организации, поэтому решение о выдаче или об отказе в выдаче ипотечного кредита зависит от банка. Для уточнения данной информации необходимо обращаться в банки.

В доверенности необходимо указать максимальную стоимость и адрес приобретаемого жилого помещения.

Однако следует выяснить, допускается ли оформление документов по доверенности в выбранной кредитной организации (банке). Требования к порядку оформления документов в разных банках могут отличаться.

Возможно ли получить налоговый вычет на жилое помещение, приобретенное с использованием целевого жилищного займа?

Согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика (в данном случае для участника НИС) производится за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета.

Средства целевого жилищного займа, направленные на приобретение жилого помещения с использованием или без использования ипотечного кредита, включают накопительные взносы из федерального бюджета, учтенные на именном накопительном счете участника и доходы от инвестирования этих накопительных взносов.

В соответствии в пунктами 36-37 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации сумма выплат на приобретение или строительство жилого помещения за счет средств федерального бюджета (накопительные взносы из федерального бюджета) и сумма доходов от инвестирования этих накопительных взносов, использованных участниками НИС для приобретения (строительства) жилых домов, не подлежат налогообложению (налог на доходы физических лиц, далее – НДФЛ).

Следовательно, если полученные участником НИС указанные средства (накопительные взносы и доходы) направлены на цели жилищного обеспечения, то он не может получить имущественный налоговый вычет, так как это средства федерального бюджета, не облагаемые НДФЛ.

Письмо ФНС России от 5 апреля 2012 г. № ЕД-4-3/5716@

Кроме того, с перечнем объектов строительства можно ознакомиться на "Карте объектов строительства".

Залог в пользу банка погашается после полного погашения ипотечного кредита.

В случае если у участника НИС не возникло право на использование накоплений, для погашения залога в пользу Российской Федерации ему необходимо вернуть Учреждению средства, предоставленные по договору ЦЖЗ, включающие первоначальный взнос и платежи, перечисленные в погашение обязательств по ипотечному кредиту.

Для возврата указанных средств участник НИС направляет в Учреждение заявление о намерении произвести полное погашение задолженности по ЦЖЗ. На основании заявления участника НИС Учреждение направляет ему письмо с указанием суммы ЦЖЗ, подлежащей возврату, и банковских реквизитов Учреждения для перечисления денежных средств, а также сообщает о прекращении погашения обязательств по ипотечному кредиту (дальнейшее погашение обязательств по кредиту участник НИС осуществляет самостоятельно).
После возврата средств ЦЖЗ военнослужащий направляет в Учреждение заявление для погашения залога в пользу Российской Федерации, приложив к нему заверенную в воинской части справку о том, что он проходит военную службу по настоящее время.

Возвращенные средства ЦЖЗ вновь поступают на именной накопительный счет участника НИС.

После возврата участником НИС всей суммы средств ЦЖЗ и на основании его заявления Учреждение в течение 30 рабочих дней направляет в Росреестр заявление в электронном виде для погашения регистрационной записи об ипотеке в пользу Российской Федерации на жилое помещение, приобретенное участником НИС с использованием средств ЦЖЗ.
При условии дальнейшего прохождения военной службы участник НИС вправе вновь обратиться к командиру воинской части с рапортом о предоставлении ЦЖЗ для приобретения жилого помещения в рамках НИС. Свидетельство о праве на получение ЦЖЗ оформляется в том же порядке, в каком оформлялось и предыдущее.

В случае если у участника НИС, продолжающего проходить военную службу, возникло право на использование накоплений (общая продолжительность военной службы достигла 20 лет и более, в том числе в льготном исчислении), а ипотечный кредит полностью погашен (действие договора ЦЖЗ прекращено), для погашения залога в пользу Российской Федерации он обращается к командиру воинской части с рапортом о включении его в сведения об участниках НИС, изъявивших желание погасить залог в пользу Российской Федерации.

В других федеральных органах исполнительной власти (федеральных государственных органах), в которых федеральным законом предусмотрена военная служба, сведения об участниках НИС, достигших 20 лет и более общей продолжительности военной службы, в том числе в льготном исчислении, и изъявивших желание погасить регистрационную запись об ипотеке, оформляются в соответствии с приложением № 3 к Порядку оформления ипотеки в отношении участников НИС, утвержденному приказом Министра обороны Российской Федерации от 23 декабря 2015 г. № 820.

Страхование финансовых рисков – это страхование имущественных интересов участника НИС, связанных с риском убытков из-за нарушений или ненадлежащего исполнения застройщиком обязательств по договору участия в долевом строительстве.

Данный вид страхования обеспечивает гарантированный возврат денежных средств в случаях ликвидации застройщика, непригодности построенного объекта жилой недвижимости, остановки или полного прекращения строительства и др. (далее – страховой случай).

Следует помнить, что при заключении договора участия в долевом строительстве участник НИС принимает взвешенное решение о приобретении строящегося жилья с учетом возможных рисков. В случае отсутствия страхования финансовых рисков (других видов обеспечения исполнения обязательств застройщика) и наступления страхового случая участник НИС в рамках действующего законодательства в случае увольнения без права на использование накоплений не освобождается от обязательств по возврату средств ЦЖЗ и ипотечного кредита, предоставленного банком.

Помимо страхования финансовых рисков, в качестве обеспечения исполнения обязательств застройщика может быть использован механизм поручительства банка, а также, с 1 января 2014 г., механизм страхования гражданской ответственности застройщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по передаче жилого помещения участнику долевого строительства по договору участия в долевом строительстве.

Если участник не воспользовался ЦЖЗ для приобретения жилья в рамках НИС, то средства, учтенные на его именном накопительном счете, будут выплачены ему при возникновении права на их использование, предусмотренного статьей 10 Федерального закона.

В соответствии с пунктом 24 Правил предоставления участникам НИС целевых жилищных займов остатки накоплений, учтенные на именных накопительных счетах участников НИС, заключивших с Учреждением договор целевого жилищного займа, и не представивших в Учреждение документы на оплату расходов до 30 декабря 2016 г., будут перечислены в банки в счет частичного досрочного погашения ипотечного кредита в I квартале 2017 года.

Подлежит ли участник НИС, который приобрел жилье с использованием целевого жилищного займа, исключению из состава членов семьи военнослужащего, обеспечиваемого жильем по договору социального найма или в собственность?

В соответствии со статьей 57 Жилищного кодекса Российской Федерации при определении общей площади жилого помещения, предоставляемого по договору социального найма гражданину, имеющему в собственности жилое помещение, учитывается площадь жилого помещения, находящегося у него в собственности.

Как усматривается из пункта 3 Правил предоставления участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2008 г. № 370 (далее – Правила), целью выдачи целевого жилищного займа является приобретение жилого помещения (жилых помещений). В соответствии с Правилами жилое помещение приобретенное участником НИС с использованием целевого жилищного займа и ипотечного кредита, находится в залоге в силу закона у кредитора и у Российской Федерации в лице Учреждения со дня государственной регистрации права собственности участника накопительно-ипотечной системы на указанное жилое помещение.

Пунктом 14 Правил установлено, что после государственной регистрации права собственности участника на жилое помещение (жилые помещения) участник представляет в уполномоченный орган необходимые документы, в том числе подтверждающие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Таким образом, участник НИС, который приобрел жилье в собственность по договору целевого жилищного займа, фактически является собственником жилого помещения, в том числе применительно к статье 57 Жилищного кодекса Российской Федерации.

Более того, с указанного момента собственник может использовать указанное жилое помещение по целевому назначению (проживание).

При таком условии участник НИС не может повторно обеспечиваться жильем в качестве члена семьи военнослужащего, так как, оформив правоустанавливающие документы на приобретенное жилье, он становится обеспеченным жильем.

Если в семье оба супруга являются участниками НИС, имеют ли они право воспользоваться целевыми жилищными займами для приобретения одного жилого помещения в долевую собственность?

В случае если приобретение жилого помещения (жилых помещений), земельного участка, занятого приобретаемыми жилым домом либо частью жилого дома и необходимого для их использования, супругами осуществляется с использованием ипотечного кредита, предоставленного на основании одного кредитного договора, оформленного на супругов, и один из супругов в кредитном договоре указан в качестве основного заемщика по кредиту, средства целевых жилищных займов, предоставляемых супругам, перечисляются уполномоченным органом на банковский счет основного заемщика по кредиту (пункт 101 Правил).

Можно ли использовать средства целевого жилищного займа на покупку жилого дома с земельным участком, а также на строительство жилого дома?

Использование средств ЦЖЗ на строительство жилого дома Федеральным законом не предусмотрено.
В случае возникновении у участника права на использование накоплений для жилищного обеспечения, предусмотренного статьей 10 Федерального закона, а также права на выплату средств, дополняющих накопления для жилищного обеспечения, предусмотренного статьей 4 Федерального закона, он может использовать указанные средства как на цели приобретения жилых помещений, так и на иные цели (в том числе, и на строительство жилого дома).

Читайте также: