Дачная амнистия и налоговый вычет
Обновлено: 16.05.2024
В конце 2020 года вступил в действие федеральный закон о продлении на 5 лет упрощённого порядка регистрации прав на недвижимость (№ 404-ФЗ от 08.12.2020). В соответствии с ним внесены изменения и поправки:
Установлена обязанность органов власти по информированию граждан об изменениях в правилах строительства домов на дачных и садовых участках – индивидуальный жилой дом или садовый дом должны соответствовать параметрам объекта ИЖС, определённым Градостроительным кодексом (пункт 39 статьи 1).
Под действие нового упрощённого порядка регистрации попали индивидуальные жилые дома, построенные не только на садовых участках. Его действие распространилось на дома, расположенные в границах населённого пункта на ЗУ, предназначенных для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) и для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ).
Состав участков и объектов недвижимости
1. Участки
- садовые участки
- участки для ИЖС
- участки для ЛПХ (приусадебные ЗУ) в черте населённого пункта
2. Объекты
- домики для сезонного использования (садовые домики)
- гаражи
- бани
- хозяйственные постройки
Для легализации возведённых жилых домов, то есть для постановки их на кадастровый учёт и регистрации прав на них до 1 марта 2026 года, а также для новых строений, которые появятся в этот же период, не потребуется:
- получение разрешения на строительство (РНС):
- РНС было необходимо до введения уведомительного порядка (до 04.08.2018 года)
- РНС не было получено в своё время некоторыми владельцами домов, строительство которых ведётся до сих пор (для таких застройщиков продлён срок подачи уведомлений о начале и завершении строительства)
- были необходимы до 1 марта 2021 года – при застройке участков ИЖС и ЛПХ
Легализация самовольно возводимых домов с акцентом на дату начала строительства
Федеральным законом №404-ФЗ продлён срок для направления уведомлений о строительстве индивидуальных жилых домов, строящихся без получения разрешения, возведение которых было начато до 4 августа 2018 года (до введения уведомительного порядка).
Снос ОКС
В случае, когда работы по сносу ОКС были начаты до вступления в силу федерального закона №404-ФЗ, а сам снос не связан с реконструкцией или строительством ОКС на месте снесённого объекта, не требуется:
- разработка проекта организации работ по сносу ОКС
- направление уведомления о начале работ по сносу ОКС
Условия для регистрации дома по новому упрощённому порядку
Изменения в порядке регистрации прав на недвижимость
Для регистрации права собственности на недвижимость необходимы:
За государственную регистрацию права собственности платится пошлина в размере 350 руб.
В отношении цен на кадастровые работы для подготовки технического плана законом установлена бессрочная норма, по которой регионы имеют право:
- контролировать цены от завышения
- устанавливать максимальный предел цен
Это касается работ по межеванию ЗУ, предназначенных для ведения гражданами:
- личного подсобного хозяйства (ЛПХ) в границах населённого пункта
- садоводства
- огородничества
- индивидуального гаражного строительства
- индивидуального жилищного строительства (ИЖС)
- расположенных на участке объектов недвижимости
Государственную регистрацию прав и кадастровый учёт недвижимости можно осуществить также в электронном формате – используя ресурс Росреестра. Необходимые документы в требуемых формах:
- заявление
- декларация
- технический план
Проектом закона предполагается:
1. Возможность легализовать жилые дома, построенные до вступления в силу Градостроительного кодекса РФ (до 14 мая 1998 года):
2. Признать правом собственности на земельный участок:
- пожизненное наследуемое владение (ПНВ)
- право бессрочного пользования
Упрощённым механизмом смогут воспользоваться наследники предыдущих владельцев участков, у которых ЗУ находились на указанных правах ПНВ или бессрочного пользования.
Развитие ситуации
На дату 15.12.2021 стало известно:
ООПТ – земли, участки воды и воздушного пространства над ними, где расположены природные объекты и комплексы, имеющие особое природоохранное, научное, культурное, эстетическое, рекреационное и оздоровительное значение
Участки, находящиеся в границах ООПТ:
- полностью или частично изъяты по решению властей из хозяйственного использования
- относятся к объектам общенационального достояния
- имеют режим особой охраны
1. ГПЗУ – главный помощник
При всём том, что изменившийся порядок упрощённой регистрации недвижимости позволяет оформить дом, который, по тем или иным причинам, был возведён с нарушением правил, например, без соблюдения минимальных отступов, на безмятежное будущее рассчитывать будет сложно. Существование соседей никто не отменял. Если будут нарушены права собственности владельцев смежных участков, они вправе начать гражданские споры и обратиться в суд. Придётся искать компромиссы, получать согласие, заверять его у нотариуса и т.д.
- излагается регламент
- прописываются разрешённые параметры строительства дома
- отображаются на чертеже допустимая на участке зона застройки и все отступы
- указываются установленные для ЗУ обременения и ограничения
После строительства дома в соответствии с требованиями ГПЗУ ждать справедливых наездов от соседей не придётся.
При застройке садового участка необходимо соблюсти расстояния не только между постройками, но и до соседних участков и забора. Незнание столь щепетильных правил может привести к бесконечным распрям и судебным разборкам.
2. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при строительстве дома на садовом участке
Начиная с 1 января 2019 года, участки с видами разрешённого использования:
- садовый земельный участок
- для ведения садоводства
- дачный земельный участок
- ЗУ для ведения дачного хозяйства
- ЗУ для дачного строительства
считаются равнозначными. На них разрешено строить жилые дома (статья 3 федерального закона №217-ФЗ от 29.07.2017, другие ФЗ и нормативные правовые акты).
В случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность садовом ЗУ налогоплательщик вправе учесть расходы по его приобретению в составе имущественного налогового вычета по НДФЛ после госрегистрации права собственности на построенный жилой дом (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ).
Ранее НДФЛ можно было вернуть только на покупку жилья, так как дачные дома жильём не считались. Ситуация изменилась с 1 января 2019 года:
- садовые дома могут быть жилыми
- на строительство таких домов действуют одинаковые процедуры согласований
- НДФЛ за жилой дом на садовом участке можно вернуть
Такой подарок сделал Минфин России, опубликовавший разъяснение в своём Письме № 03-04-07/78389 от 07.09.2020.
Есть ещё один серьёзный момент, на который могут обратить внимание как соседи, так и пожарная инспекция. Это игнорирование правил пожарной безопасности.
С 2020 года в России действуют новые правила противопожарного режима, установленные Постановлением Правительства РФ (№ 1479). Любимые развлечения на участках, в соответствии с ними, осложнились больше, чем обычно:
- шашлыки:
- шашлыки можно жарить исключительно в специально отведённых для этого местах, в которых можно установить, например, мангал
- шашлык изгоняется на расстояние не менее 5 м от любой надворной постройки – в идеале, нужно уйти в центр участка, куда-нибудь в середину картофельного поля, там торжественно вкопать мангал и жарить мясо на углях –сколько вздумается:)
- в радиусе 2 м от мангала не должно быть ничего горючего – то есть расположение его под деревом не рекомендуется
- для костра нужно вырыть яму – глубиной не менее 30 см и шириной не более 1 м
- от любой постройки яма должна быть на расстоянии не менее в 50 м
- сжигание на участке сухих кустов малины или погибших за зиму веток плодовых деревьев: разрешается только в железной бочке:
- объём бочки – не больше 1 м 3
- крышка на бочке – железный лист, который должен закрыть её
- вокруг бочки не должно быть ничего горючего
- расстояния от бочки:
- до ближайшего объекта – не меньше 25 м
- от хвойных деревьев – не менее 50 м
- от лиственных деревьев – не менее 15 м
При столь суровых требованиях пожарной безопасности жечь мусор, разводить огонь на участке (в том числе для шашлыка) разрешено только тогда, когда ветер на дворе будет так себе – не сильнее 5 м/с.
Иными словами, придётся искусно изощриться с определением места для мангала или костра, да ещё каждый раз под выходные молиться о полном штиле.
Земельный участок, категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для ведения личного подсобного хозяйства. Есть адрес.
Хотим получить налоговый вычет. В налоговой сказали, регистрируйте дом.
Вопрос. Можно ли по дачной амнистии зарегистрировать его и получить налоговый вычет? Какова последовательность действий и что за документы от каких органов получать?
Ответы на вопрос:
Федеральный закон от 21.07.1997 N 122-ФЗ
(ред. от 12.03.2014)
"О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним"
Статья 25.3. Особенности государственной регистрации права собственности на некоторые создаваемые или созданные объекты недвижимого имущества
(введена Федеральным законом от 30.06.2006 N 93-ФЗ)
1. Основаниями для государственной регистрации права собственности на создаваемый или созданный объект недвижимого имущества, если для строительства, реконструкции такого объекта недвижимого имущества в соответствии с законодательством Российской Федерации не требуется выдачи разрешения на строительство, а также для государственной регистрации права собственности гражданина на объект индивидуального жилищного строительства, создаваемый или созданный на земельном участке, предназначенном для индивидуального жилищного строительства, либо создаваемый или созданный на земельном участке, расположенном в границе населенного пункта и предназначенном для ведения личного подсобного хозяйства (на приусадебном земельном участке), являются:
(в ред. Федерального закона от 18.12.2006 N 232-ФЗ)
документы, подтверждающие факт создания такого объекта недвижимого имущества и содержащие его описание;
правоустанавливающий документ на земельный участок, на котором расположен такой объект недвижимого имущества.
Для оформления строения Вам понадобится декларация об объекте недвижимого имущества в двух экземплярах, правоустанавливающий документ на земельный участок (где будет отражено разрешенное использование земельного участка - (ведение садоводства, дачное тов-во), оплаченная пошлина.
Алексей Александрович, вы можете оформить дом по дачной амнистии (вам уже подробно описали), но право собственности на дом у вас возникнет не на основании договора купли-продажи. Соответственно, право на вычет не возникнет
Мое мнение: налоговый орган обязан вам и так предоставить налоговый вычет на основании договора купли-продажи земельного участка под ЛПХ. Объясню, почему:
ст.220 Налогового кодекса
п.1 пп.3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Поскольку ваш участок находится в границах населенного пункта, то в соот. с ФЗ "О личном подсобном хозяйстве"
Статья 4. Земельные участки для ведения личного подсобного хозяйства
1. Для ведения личного подсобного хозяйства могут использоваться земельный участок в границах населенного пункта (приусадебный земельный участок) и земельный участок за пределами границ населенного пункта (полевой земельный участок).
(п. 1 в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 141-ФЗ)
2. Приусадебный земельный участок используется для производства сельскохозяйственной продукции, а также для возведения жилого дома, производственных, бытовых и иных зданий, строений, сооружений с соблюдением градостроительных регламентов, строительных, экологических, санитарно-гигиенических, противопожарных и иных правил и нормативов.
3. Полевой земельный участок используется исключительно для производства сельскохозяйственной продукции без права возведения на нем зданий и строений.
Требуйте предоставления вам налогового вычета. А отказ можете обжаловать в судебном порядке.
С 21 мая граждане России будут получать часть налоговых вычетов в упрощенном порядке. Речь идет о возврате плательщикам части налога на доходы физлиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) - такие типы налоговых вычетов можно будет оформить автоматически, не собирая документов и не посещая налоговую инспекцию.
![Фото: iStock]()
Один из частных случаев таких вычетов - это вычет на строительство на покупку или строительство дачи. Об особенностях его получения рассказывает "Российская газета".
![Фото: mos.ru]()
Право на получение налогового вычета в 13% от стоимости объекта недвижимости предусмотрено Налоговым кодексом. Имущественный вычет предоставляется по расходам на строительство жилого дома (то есть назначение объекта - "жилое"), уточнили "Российской газете" в Федеральной налоговой службе (ФНС). Категория земельного участка в целях предоставления вычета значения не имеет, подчеркивают там. Вычет можно получить и по расходам на покупку земельного участка, на котором построен жилой дом.
"Вычет предоставляется начиная с налогового периода (календарного года), в котором оформлено право собственности на жилой дом. Расходы на строительство жилого дома должны быть документально подтверждены (договоры с подрядной организацией, платежные документы на оплату работ по строительству и приобретению материалов и т.д.)", - напоминают в ФНС.
"В расходы на новое строительство или покупку жилого дома, земельного участка для ИЖС могут быть включены, помимо стоимости самого участка, фактические расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации", - добавляет первый зампред Московской областной Думы, председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин.
Максимальный размер вычета по расходам на покупку земельного участка и жилого дома (либо его строительство) - это два миллиона рублей, а по расходам на уплату процентов по ипотеке на те же цели - три миллиона рублей (таким образом, вернуть можно максимум 260 и 390 тысяч рублей соответственно).
![Фото: iStock]()
Чтобы получить такие вычеты в упрощенном порядке с 21 мая, необходимо наличие "Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц" на сайте ФНС - именно там сформируется предзаполненное заявление на вычет для тех, кто имеет на него право. Нужные для этого данные ФНС будут передавать банки-участники информационного взаимодействия с налоговой службой. Поэтому второе условие для упрощенного получения вычета на покупку или строительство дачи - сделка должна проходить через банк и этот банк должен быть участником информационного взаимодействия с ФНС.
В целом новые правила значительно упрощают процедуру получения налогового вычета, говорит Чаплин. "Вместо декларации на получение имущественного налогового вычета, на проверку которой у налогового органа сейчас есть три месяца, нужно будет подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС, и на проверку у налоговой будет только 30 календарных дней плюс 10 рабочих дней на перечисление денежных средств в случае положительного решения о налоговом вычете. Упрощенный порядок будет действовать с 1 января 2022 года - в отношении права на налоговый вычет, возникшего с 1 января 2020 года", - отмечает он.
![]()
Государственная дума в минувший четверг приняла во втором чтении законопроект о продлении дачной амнистии до 1 марта 2031 года. На данный момент она продлена до марта 2026 года. Мера касается жилых домов и хозяйственных построек, возведённых до принятия в России Градостроительного кодекса (редакция документа от 7 мая 1998 года, — ред.), в которых россияне проживают без права собственности. Дачная амнистия позволяет бесплатно оформить это право собственности как на постройки, так и на земельный участок, где они расположены.
Речь в дачной амнистии идёт о жилых домах и постройках, расположенных на государственной или муниципальной земле в пределах населённых пунктов. При этом неважно, определена земля под индивидуальное жилищное строительство, личное подсобное строительство или только для садоводства и дачного хозяйства. В прошлом году при очередном продлении дачной амнистии под неё попали все малоэтажные постройки граждан. Однако принятые депутатами 16 декабря поправки исключают из этого перечня земли особо охраняемых территорий.
Ещё одно важное упрощение процедуры дачной амнистии — теперь можно зарегистрировать право собственности одновременно и на дом, и на земельный участок под ним.
Напомним, дачная амнистия в России начала действовать с 1 сентября 2006 года. За 15 лет она позволила россиянам оформить в упрощённом порядке документы на 14 млн. объектов недвижимости, включая земельные участки, жилые и садовые дома, дачи и бани.
Журналист Сергей Ищенко, имеющий дачу в Подмосковье, воспользовался дачной амнистией ещё во время её первого этапа.
— Когда первая амнистия приближалась к концу, мы не знали, будет ли продолжение или нет. Мы поторопились и всё оформили. Процедура была абсолютно несложной. Мы позвонили в районный центр, оттуда приехал кадастровый инженер, провёл замеры, выдал нам документы. Я уже даже деталей не помню — настолько всё было просто, прошло гладко и без проблем.
Юрист по земельным вопросам Барис Мухаметзянов по дачной амнистии регистрирует по несколько сделок в день.
— Люди сейчас не идут за уведомлением о предстоящем строительстве или завершённом строительстве, не получают так называемые разрешения на строительство и ввод в эксплуатацию. Они делают технический план и одновременно регистрируют постановку на учёт и право собственности.
— Им пришлось бы для начала получать разрешение на строительство. А ещё бывает так, что правила землепользования и застройки предусматривают минимальный размер участка, на который выдают разрешение на строительство, — шесть соток. А у человека земли 550 квадратов (пять с половиной соток, — ред.). И ему уже разрешение на строительство не дадут.
Ему пришлось бы пройти публичные слушания на отклонение от предельных параметров. Но люди не идут за разрешением на строительство, они не переживают, что у них меньше, чем установлено городскими властями или там муниципалитетом. Они просто сразу идут и регистрируют. Но здесь другие нюансы нужно учитывать.
— Я обычно клиентам говорю, чтобы они соблюдали расстояние между соседями — по три метра от каждого. Это санитарные и пожарные нормы. Потом, чтобы не было по меже вопросов из-за того, что снег не туда падает или вода от вас к соседу течёт. Вопрос инсоляции должен быть разрешён, чтобы тень от вашего дома не закрывала соседу солнце на весь день.
— Вот из недавнего. Буквально вчера у меня по дачной амнистии прошёл индивидуальный жилой дом. У него гараж сообщается с домом — получается единый объект. Но гараж вышел на дорогу. А это уже места общего пользования. В этом случае кадастровый инженер в особых отметках просто указывает эти дополнительные характеристики. Вообще власти в глубинке часто не рассматривают вопрос, ставить на учёт сложные случаи или не ставить. Они людям палки в колёса не вставляют. Это же налоги, в конечном итоге.
— Под дачную амнистию попадает очень много участков, у которых собственники не очень подвижные. Среди них много пожилых людей. Много и тех, кто считает, что эту проблему лучше оставить своим наследникам, и когда такие люди умирают, — приходится наследникам решать эти вопросы. Это же рынок частных лиц, они все ведут себя по-разному.
— Это очень сложный вопрос. Кто вам скажет, сколько всего объектов в Московской области, например? Мы оцениваем их количество в десятки тысяч. Но конкретное число никто не знает. К тому же постоянно создаются новые объекты, которые подпадают под дачную амнистию. Но если меру продлевают, это значит, что, по мнению чиновников, в России ещё достаточное количество таких объектов и земельных участков. Потому что если не продлевать, то возникнут различные коллизии, которые нужно будет решать.
— С одной стороны, если снять срок действия, то людям будет только лучше. Дачная амнистия предполагает, что вы ставите свой объект в правовое поле. И соответственно несёте различные последствия — налоговая нагрузка на вас сразу ложится, ещё какие-то обязанности. Для государства польза понятна — начинают собирать налоги с объявленных собственников.
— Государство на это не пойдёт. Оно уже давно могло бы прекратить всю эту амнистию или вовсе не вводить её. И тогда бы люди, что называется ,"попали". Но продлевают постоянно. Это вообще одно из немногих положительных решений нашего правительства. Так что, я думаю, будут всякий раз продлевать и таким образом подталкивать людей к решению их земельных и прочих вопросов с недвижимостью.
Читайте также:
