Банкротство ип с долгами по налогам

Обновлено: 15.05.2024

Типичная ситуация: чтобы не выплачивать долги по кредитам и налогам, предприниматель решает оформить банкротство. Как и в каких случаях это можно сделать и что ждет ИП после процедуры банкротства?

Что такое банкротство

Банкротство — это процедура, когда суд или МФЦ признают, что ИП не может выплачивать долги по кредитам и налоговые недоимки.

Если ИП признают банкротом, часть долгов спишут, но некоторые финансовые обязательства никуда не денутся: собрали их в таблицу.

Долги, которые спишут после банкротства	Долги, которые нельзя списать после банкротства
Долги по кредитам	Алименты
Долги перед физлицами, кроме работников	Зарплаты и выходные пособия сотрудникам
Налоги, сборы и страховые взносы	Расходы на оформление банкротства
Долги по поставкам, подрядам и другим обязательствам перед контрагентами	Штрафы за административные нарушения и уголовные преступления
Компенсации за моральный и физический ущерб
Компенсации за сделки, которые суд признал недействительными

Другие варианты погашения задолженностей, кроме банкротства

Если у ИП много кредитов, вместо банкротства он может попробовать рефинансировать долги, изменить условия действующего кредита или оформить кредитные каникулы.

Платить по кредитам все равно придется, но предприниматель сможет уменьшить ежемесячный платеж или на время приостановить выплаты по кредитам.

Рефинансировать долги. Суть в том, что банк выдает ИП новый кредит, чтобы погасить старые. Если у ИП есть несколько кредитов, можно попробовать объединить их в один. Обычно ставка по рефинансированию ниже, а срок по такому кредиту больше. Это позволяет уменьшить ежемесячный платеж, и предпринимателю легче выплачивать долг.

Изменить условия действующего кредита. Некоторые банки идут навстречу заемщикам, которые попали в трудную ситуацию. К примеру, у ИП резко снизились доходы, и он просит банк продлить срок кредита, чтобы уменьшить ежемесячный платеж. Иногда банк может изменить условия, чтобы не судиться с предпринимателем.

Оформить кредитные каникулы. В некоторых банках действуют специальные программы, которые позволяют заемщику взять паузу на несколько месяцев. Банк как бы замораживает обязательства клиента, но когда кредитные каникулы закончатся, платить по кредиту все равно придется.

Если у ИП нет стабильных доходов и ни один из способов не подходит, предприниматель может попробовать оформить банкротство.

Добровольное и принудительное банкротство

В зависимости от того, кто подает заявление, банкротство бывает добровольным и принудительным.

Принудительное банкротство: заявление в суд подает не сам ИП, а кредиторы — те, кому предприниматель должен денег. Кредиторы имеют право подать заявление в суд на банкротство ИП, если сумма долга превысила 500 000 ₽, а предприниматель не платит по счетам больше трех месяцев.

Добровольное банкротство: заявление подает сам предприниматель. Он может сделать это, если сумма долга превысила 50 000 ₽.

В этой статье рассмотрим только порядок и особенности добровольного банкротства. В зависимости от суммы долга его можно оформить через МФЦ — многофункциональный центр или через суд.

Как ИП оформить банкротство через МФЦ

Оформление банкротства через МФЦ называется внесудебным банкротством. Это бесплатно, процедура длится шесть месяцев.

Чтобы ИП мог оформить внесудебное банкротство, должны одновременно соблюдаться два условия:

Общая сумма долга — от 50 000 до 500 000 ₽.
Хотя бы один из долгов пытались взыскать судебные приставы, но приостановили исполнительное производство отсутствия у должника денег и имущества, которое можно продать в счет погашения долга.

Чтобы оформить банкротство через МФЦ, нужно подать заявление, приложить список всех кредиторов и дождаться, пока МФЦ сообщит о начале процедуры банкротства.

Подать заявление в МФЦ. Для этого нужно лично прийти в МФЦ с паспортом и подать заявление на банкротство по форме, установленной Министерством экономического развития. Форму заявления можно взять в МФЦ или скачать и заполнить заранее.

Приложить список всех кредиторов. ИП должен указать всех своих кредиторов в установленной Министерством экономического развития форме и сумму каждого долга. Например, если у предпринимателя есть задолженность по кредиту и налогам, в списке нужно отметить оба долга.

В списке кредиторов нужно указать вид долга — например, кредит или налог при УСН

Дождаться, пока МФЦ сообщит о начале процедуры банкротства ИП. В течение трех рабочих дней МФЦ проверит, соответствует ли ИП условиям. Если соответствует, МФЦ направит должнику и кредиторам письменное уведомление о том, что началась процедура банкротства.

Если же из кредиторов заявит о неучтенном имуществе должника, оформить банкротство через МФЦ не получится. Для этого придется обращаться в арбитражный суд и оформлять банкротство через него.

Как ИП оформить банкротство через суд

Если долг больше 500 000 ₽ и предприниматель не платит больше трех месяцев, по закону ИП обязан в течение 30 дней подать в арбитражный суд по месту своей постоянной регистрации заявление о признании себя банкротом. Если этого не сделать, ИП грозит штраф от 5000 до 10 000 ₽.

При банкротстве через суд у ИП будут дополнительные траты, собрали их в таблицу.

Расходы, которые требуются на проведение процедур при банкротстве, также несет ИП. Например, если нужно заплатить за услуги оценщика или за отправку документов почтой, это делает предприниматель.

Чтобы оформить банкротство через суд, нужно:

Подать заявление в суд.
Получить определение суда о начале процедуры банкротства.
Выбрать финансового управляющего.
Дождаться завершения работы управляющего с оформлением отчета об этом.
Получить в суде определение о завершении процедуры банкротства.

Рассмотрим каждый этап подробно.

Подать в суд заявление о признании банкротом

Обращаться нужно в арбитражный суд по месту жительства предпринимателя.

Вместе с заявлением нужно приложить пакет документов:

выписку из ЕГРИП;
список всех кредиторов с указанием суммы по каждому долгу;
опись имущества и документы, которые подтверждают право собственности на имущество — например, для подтверждения права собственности на квартиру подойдет выписка из ЕГРН;
банковские выписки по всем счетам и вкладам, которые есть у ИП;
справку о доходах и исчисленных налогах за последние три года;
свидетельство о браке или разводе, если есть;
копию брачного договора и соглашения или судебного акта о разделе имущества — при наличии;
копии документов о покупке и продаже имущества за последние три года — например, договор о продаже квартиры или машины;
копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка, если есть;
квитанцию о том, что ИП внес 25 000 ₽ на депозитный счет арбитражного суда;
квитанцию об уплате госпошлины.

Получить определение суда о начале процедуры банкротства

Суд рассматривает заявление и проверяет, правильно ли оно заполнено, достаточно ли оснований для банкротства ИП и есть ли все необходимые документы. Не позднее пяти календарных дней с момента подачи заявления суд решает, принять заявление в производство или нет.

Если заявление принято, суд назначает судебное заседание. На нем он решает, что делать дальше — начать процедуру банкротства ИП, признать заявление необоснованным или оставить его без рассмотрения.

Признать заявление необоснованным могут, если ИП уже успел погасить долги, а оставить без рассмотрения — если кредиторы первыми подали на банкротство или ИП не соответствует критериям банкротства.

Выбрать финансового управляющего и сотрудничать с ним

Если суд решил начать процедуру банкротства и вынес определение об этом, ИП сам выбирает финансового управляющего. Без него предприниматель не может распоряжаться деньгами на счетах и совершать сделки по покупке или отчуждению имущества дороже 50 000 ₽. Например, не получится купить, продать или подарить машину без финансового управляющего и согласия кредиторов. До завершения процедуры банкротства за границу выехать тоже, скорее всего, не получится.

В ходе процедуры банкротства возможны три варианты развития событий: мировое соглашение, реструктуризация долга и продажа имущества.

Мировое соглашение. На любой стадии рассмотрения дела о банкротстве ИП может заключить мировое соглашение с кредиторами — договориться, в какой срок он готов погасить долги. В таком случае дело о банкротстве прекращают.

Общая сумма долгов по кредитам после продажи имущества ИП — 500 000 ₽. Через два месяца брат предпринимателя собирается выручить родственника и полностью погасить долг. ИП заключает с банками мировое соглашение и обязуется погасить долги через два месяца, а суд прекращает дело о банкротстве.

Если после заключения мирового соглашения ИП не исполняет свои обязательства, кредиторы могут обратиться в арбитражный суд, чтобы получить исполнительный лист и взыскать непогашенные долги.

Реструктуризация долга. Если у предпринимателя есть доход, финансовый управляющий составит план реструктуризации долгов, а суд утвердит его. Если доходов у предпринимателя нет, план реструктуризации составлять не будут — предпринимателя сразу признают банкротом и начнут продавать его имущество. Пока действует план реструктуризации, предприниматель будет рассчитываться с кредиторами, оставляя себе прожиточный минимум. Если в течение этого срока предприниматель не выплатил долги, его признают банкротом.

Продажа имущества. ИП, как и физлицо, отвечает за долги своим имуществом. Поэтому если реструктуризировать долги или заключить мировое соглашение не получилось, финансовый управляющий выставляет имущество ИП на торги. Вырученные деньги направляются на погашение долгов. Если за год до подачи заявления на банкротство предприниматель продал или подарил имущество заинтересованному лицу, например близкому родственнику, сделку могут оспорить и признать недействительной.

Предприниматель продал имущество бывшей жене, а суд признал сделки недействительными

Что случилось. За год до начала процедуры банкротства предприниматель продал нежилое здание и земельный участок бывшей жене. Еще одно нежилое здание он подарил ее дочери. Один из кредиторов обратился в суд с требованием признать сделки недействительными.

Позиция предпринимателя. ИП не согласился с требованиями кредитора даже после того, как суд первой инстанции признал их обоснованными. Предприниматель подал апелляцию с требованием отменить определение суда первой инстанции.

Решение апелляционного суда. Апелляционный суд согласился с позицией суда первой инстанции, который доказал, что ИП специально избавился от имущества, а бывшая жена и ее дочь были в этом заинтересованы.

Продать могут не все имущество должника.

Имущество, которое могут продать	Имущество, которое продавать нельзя
Недвижимое имущество — например, квартиру	Единственное жилье, если оно не в ипотеке и не роскошное
Ценные бумаги — например, акции или облигации	Земельный участок, на котором расположено единственное жилье
Предметы, которые имеют историческую или художественную ценность, — например, картину восемнадцатого века	Личные вещи и необходимые предметы быта — например, одежду или холодильник
Вещи стоимостью больше 500 000 ₽ — например, ювелирные украшения	Вещи стоимостью до 10 000 ₽, которые нужны для работы, — например, инструменты для ремонта

Дождаться завершения работы управляющего с оформлением отчета об этом

Когда имущество должника продано, финансовый управляющий направляет в суд отчет о результатах своей работы. Если к этому моменту полностью погасить долги не удалось, финансовый управляющий предлагает признать ИП банкротом.

Получить в суде определение о завершении процедуры банкротства

Суд рассматривает отчет финансового управляющего, после чего выносит определение о завершении реализации имущества и признании ИП банкротом. Долги перед кредиторами списываются, а предпринимателю выдают определение на руки.

Последствия банкротства ИП

У банкротства ИП есть неприятные последствия:

придется прекратить регистрацию как ИП;
должник в течение пяти лет не сможет регистрировать бизнес и руководить ООО;
нельзя брать кредиты и займы в течение пяти лет.

Срок ограничений для ИП отчитывается с момента завершения процедуры банкротства или с момента прекращения дела о банкротстве в связи с заключением мирового соглашения с кредиторами.

Главное

Если ИП стало сложно платить по счетам, можно попробовать договориться с кредиторами: рефинансировать долги, изменить условия действующего кредита или оформить кредитные каникулы.
После признания ИП банкротом списать можно не все долги. Например, долг по алиментам или зарплатам сотрудников списать не получится.
Банкротство бывает принудительным и добровольным. Принудительное — это когда заявление на банкротство ИП подают кредиторы, добровольное — когда заявление подает сам ИП.
Если долг ИП от 50 000 до 500 000 ₽, он может подать заявление в МФЦ и оформить внесудебное банкротство. Если долг больше 500 000 ₽ и предприниматель не платит по счетам более трех месяцев, он обязан подать заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд.
Если ИП признали банкротом или прекратили дело в связи с заключением мирового соглашения, предприниматель в течение пяти лет не сможет регистрировать бизнес, становиться руководителем ООО и брать кредиты.

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Сейчас читают

Оферта: что это и зачем она нужна

Одному бизнесу оферта поможет ускорить заключение договоров с клиентами, а другому — будет нужна по закону. Что включить в оферту и как избежать типовых ошибок — в статье

Что такое выездная налоговая проверка и как бизнесу к ней подготовиться

С экспертом по налоговым проверкам разобрались, как бизнесу вести себя при выездной проверке, какие права и ограничения есть у сотрудников налоговой и как оспорить результаты, если вы с ними не согласны

Договор с поставщиком. Примеры опасных и нормальных

Иногда кажется, что договор — это формальность. Но в случае споров договор станет защитой бизнеса и одним из важнейших доказательных документов в суде

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Неплатежеспособность индивидуального предпринимателя (ИП) довольно частое явление. Тому виной могут быть не только его собственные просчеты при ведении бизнеса, но и стечение неблагоприятных обстоятельств.

Процедура банкротства гражданина, занимающегося индивидуальным предпринимательством прописана законодательно: это и Гражданский и Арбитражный процессуальный кодексы, Закон о банкротстве.

При наличии следующих признаков, ИП не только вправе выказать намерение о банкротстве, но и должен обратиться с заявлением в арбитраж:

Нарушение 3-х месячного срока выплаты по долгам со дня их наступления;
Общий долг значительно превышает общую стоимость личного имущества.
Наличие задолженности в размере от 500.000 рублей.

Важно! Вышеперечисленные признаки — основание для инициации процедуры банкротства лишь для ИП, не для обычных физлиц.
Обязательства могут быть денежными и в виде обязательных платежей:

денежные, когда задолженность стала следствием гражданско-правового договора (иного основания согласно ГК);
обязательные платежи (в налоговую, пенсионные).

СПЕЦИФИКА ПОДАЧИ ЗАЯВЛЕНИЯ НА БАНКРОТСТВО ИП

Правом подачи заявления в арбитраж обладают:

задолжавший индивидуальный предприниматель;
конкурирующие кредиторы (долги возникли при проведении коммерческой деятельности ИП);
уполномоченный орган (налоговики);
орган исполнительной власти;

ИНИЦИАЦИЯ ПРОЦЕДУРЫ НЕПОСРЕДСТВЕННО ИП

ИП может подать заявление о банкротстве в арбитраж, даже если отсутствуют явные “симптомы” неплатежеспособности. Например, когда он прогнозирует проблемы с обслуживанием своих долгов и обязательных платежей в будущем или, когда после уплаты всех задолженностей, у него недостаточно денег для полноценной хозяйственной деятельности и развития бизнеса.

Однако неплатежеспособность ИП должна быть доказана. Для этого перед тем, как подать заявление, ему необходимо провести аудит своего бизнеса и предоставить суду соответствующие документы.

В случае вынесения арбитражем определения о начале производства, назначенный судом арбитражный управляющий проведет свой аудит и по его итогам выдаст заключение об отсутствии или наличии фиктивного банкротства. Если подтверждается последнее, в дело вступают органы предварительного расследования, заводится уголовное дело.

При умышленном нанесении значительного ущерба, предпринимателю грозит:

штраф в размере прибыли за период не более 3 лет или до 500.000 руб.;
принудительные работы на срок до 5 лет;
лишение свободы до 6 лет с последующей уплатой штрафа.

Если ущерб незначительный, то возможен:

штраф — до 10.000 рублей или дисквалификация на срок не более 3 лет.

Банкротство ИП необходимо инициировать:

если предприниматель, после выплаты одному из кредиторов, не способен оплатить задолженности перед остальными или осуществлять обязательные платежи;
взыскание имущества затруднит хозяйственную деятельность ИП.

Причем заявление в арбитраж необходимо подавать в месячный срок после обнаружения “симптомов” неплатежеспособности. В случае невыполнения данного требования, предпринимателю может грозить административная ответственность в виде штрафа до 10.000 рублей или дисквалификация на срок до 3 лет.

Как правило, причина такого затягивания — стремление вывести имущество из поля зрения кредиторов, уменьшить конкурсную массу, формируемую для оплаты задолженности неплательщика. Поэтому сделки по отчуждению имущества, проведенные за год до процедуры, могут быть оспорены.

1. Подача иска в арбитраж по месту регистрации ИП.

К заявлению прикладываются:

свидетельство о регистрации;
Реестр кредиторов с указанием конкретных сумм каждому;
документы на имущество с указанием стоимости;
другие документы, доказывающие неплатежеспособность.

2. Реструктуризация долгов. По существу – это реабилитационная процедура, применяемая в целях восстановления платежеспособности и погашения задолженности должника.

3. Мировое соглашение. Отыскание устраивающих стороны вариантов погашения задолженности.

4. Реализация имущества. ИП теряет право распоряжаться имуществом, оно реализуется с целью погашения требований кредиторов.

5. Окончание реализации имущества. Итог — освобождение ИП от неоплаченных долгов (за исключением платежей по возмещению ущерба, алименты и т.д.)

Очередность погашения долга после продажи имущества:

возмещение ущерба здоровью (если есть), а также требования о взыскании алиментов;
компенсация по трудовым договорам и оплате труда работников;
погашение иной кредитной задолженности.

ПРАВО НА ИНИЦИИРОВАНИЕ БАНКРОТСТВА КОНКУРСНЫМИ КРЕДИТОРАМИ И УПОЛНОМОЧЕННЫМ ОРГАНОМ

Как уже указывалось выше, такое право при обнаружении “симптомов” неплатежеспособности ИП имеют кредиторы, и уполномоченный орган, но только после того, как исчерпали другие средства защиты своих прав, включая судебное решение.

Конкурсному кредитору необходимо признать себя контрагентом ИП и предъявить доказательства нарушения интересов и прав, имевших место во время коммерческой деятельности данного предпринимателя.

Кредиторы с долгами, не вызванными коммерческой деятельностью, или относящимися к личности должника, не могут выступать заявителями, но могут предъявлять свои требования уже в течение самой процедуры.

Уполномоченные органы (налоговики, внебюджетные организации) вправе обращаться с подобным иском в арбитраж по возникшим денежным обязательствам.

Более того, кредиторам и уполномоченным органам необходимо предоставить доказательства того, что единственным оставшимся способом погашения претензий к ИП является данная процедура.

КОГДА ДОЛЖНИК МОЖЕТ ПОДАВАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ В АРБИТРАЖ: ВРЕМЕННЫЕ РАМКИ

При неисполненных финансовых обязательствах — через 30 дней после получения исполнительного листа судебными приставами и уведомлением неплательщика.

При неисполнении обязательных платежей — через 30 дней после судебного решения.

Частичное удовлетворение требований не избавляет ИП от инициации процедуры банкротства кредиторами, если сумма долга более 500.000 руб.

За все задолженности ИП (физлицо) отвечает своим имуществом (кроме предусмотренных законом исключений). При отказе кредиторов принять предложенное имущество, оно возвращается неплательщику.

БАНКРОТСТВО ИП ПРИ ОТСУТСТВИИ ИМУЩЕСТВА

Это наиболее выгодная для ИП ситуация (особенно, если его долги перед кредиторами более 500.000 руб.).

Сам процесс обойдется неплательщику примерно в 30.000 руб.

В эту сумму входят:

Госпошлина - 300 руб;
Оплата этапов судебного делопроизводства- от 25.000 руб.;
Публикация объявления о неплатежеспособности в специализированном издании – 8.000 руб.

Процедура аналогичная классической процедуре банкротства.

При выявления сокрытого от суда имущества назначаются крупные штрафы, а само имущество продаётся в счет уплаты задолженности.

ПОСЛЕДСТВИЯ БАНКРОТСТВА ИП

Сам процесс занимает значительное время и сопряжен с некоторыми сложностями. Более того, стоимость процедуры порой оказывается выше задолженности. ИП, признанный арбитражем неплатежеспособным, теряет гос. регистрацию, 5 лет не вправе осуществлять коммерческую деятельность. Некоторые долги будут оплачиваться за счет его дохода как физлица. Например, долги по потребительским кредитам.

ИП могут выдаваться целевые и потребительские кредиты. Целевые оформляются непосредственно для предпринимателей и привязаны к правовой форме ИП. Они выдаются для модернизации производства, покупки оборудования и т.п.

Банкротство ИП с потребительским кредитом невыгодно для предпринимателя, потому что такой кредит оформляется непосредственно на физлицо. Поэтому, даже потеряв статус ИП, предприниматель будет обязан погасить долг.

ОБРАЩАЙТЕСЬ К СПЕЦИАЛИСТАМ

Чтобы весь процесс банкротства с самого начала не доставил хлопот, мы рекомендуем обращать пристальное внимание на все его этапы. Идеальный вариант — помощь квалифицированного специалиста

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. -->

В. э. образование.
Работала 5 лет в банке.
Независимый эксперт.
Финансовый аналитик. . .

Индивидуальный предприниматель может по закону пройти процедуру банкротства и списать все действующие долги. Это реальный способ избавиться от требований кредиторов, контрагентов и государственных органов. Более того, право закреплено ФЗ-127, по которому становятся банкротами физические лица.

Варианты банкротства ИП
Какие долги ИП может списать через банкротство
Стандартная процедура
Сколько стоит банкротство предпринимателя
Упрощенное списание долгов
ИП после банкротства

Варианты банкротства ИП

Индивидуальный предприниматель — это, по сути, физическое лицо, которое получает доход от ведения собственного бизнеса. Поэтому и процедура банкротства будет идентична той, что применяется по отношению к физическим лицам. Даже если долги связаны с бизнесом.

Стандартная процедура банкротства ИП через Арбитражный суд. Применяется при любой сумме долга, если иск подает сам предприниматель, и при долге от 500 000, если дело инициирует кредитор.
Упрощенная через МФЦ. Можно списать через такое банкротство долгов суммарно на 50 000 — 500 000 рублей при условии, если по этим долгам прошел суд, и пристав после проведенной работы закрыл дело за невозможностью взыскания.

Если общая сумма долгов не превышает 500 000, лучше провести упрощенное банкротство ИП. Если больше, тогда остается только стандартное, которое по времени может занять 1-2 года.

Какие долги ИП может списать через банкротство

Это могут быть долги, связанные с предпринимательской деятельностью. Например, задолженности перед ФНС и ПФР, долги перед контрагентами или банками, которые выдавали ссуды на бизнес.

Кроме того, речь может идти и о долгах ИП как физического лица. Например, перед поставщиками коммунальных услуг, банками, микрофинансовыми организациями, перед другими гражданами и юрлицами, ГИБДД.

При этом есть долги, которые не могут быть списаны в результате банкротства:

по заработной плате;
по возмещению ущерба имуществу, вреда жизни и здоровья, морального вреда;
алиментам;
возникшие вследствие признания сделки недействительной;
по долгам компании-банкрота, если лицо несло субсидиарную ответственность;
по убыткам юрлицу, причиненному физлицом как руководителем или участником.

После признания предпринимателя банкротом все заявленные долги списываются, кредиторы больше не будут предъявлять претензии.

Стандартная процедура

Для начала рассмотрим стандартную процедуру, когда гражданин получает статус банкрота через Арбитражный суд. Индивидуальный предприниматель проходит процесс как физическое лицо.

Подать заявление в суд можно при любой сумме долга, если она не по силам должнику. Главное, чтобы с момента просрочки каждого заявленного обязательства прошло более 3 месяцев.

Как проходит банкротство ИП по стандартному сценарию:

Это долгая, сложная и затратная процедура. Но это единственный способ избавиться от долгов законно.

Сколько стоит банкротство предпринимателя

Большой минус стандартной процедуры банкротства ИП — его дороговизна. Если обращаться за помощью к фирмам, они возьмут за свои услуги минимум 70-80 тысяч рублей при стандартном ходе дела и 80-100, если у должника есть имущество, которое будет реализовываться.

Плюс нужно заплатить финансовому управляющему. Его услуги стоят минимум 25 000 рублей — это фиксированная плата за анализ дел должника. Если при банкротстве одобряется план реструктуризации или организовывается изъятие имущества, ИП платит еще 25 000 плюс 7% от реструктурированного долга или стоимости проданного имущества.

А еще есть госпошлина в 300 рублей, обязательство публиковать сведения о банкротстве в СМИ и специальном реестре — около 15 000, расходы на сбор некоторых справок, на почтовые услуги и пр. — около 10 000 — 15 000 рублей.

Стандартная процедура банкротства обойдется ИП минимум в 70 000. А если привлекать юрфирму, то все 150 000 как минимум.

Если долгов много, если у предпринимателя много кредиторов, или если у него есть много подлежащего реализации имущества, стоимость процедуры становится еще больше.

Упрощенное списание долгов

С осени 2020 года для граждан стала актуальной и процедура банкротства во внесудебном порядке, которая инициируется через заявление в МФЦ. Предприниматель будет подавать заявку не как ИП, а как физическое лицо.

Важные особенности внесудебной процедуры:

сумма заявленных долгов — 50 000 — 500 000 рублей;
по заявленным долгам прошли судебные заседания, дело передано приставам;
судебный пристав закрыл исполнительное производство по п 4 ст ч 1 46 ФЗ Об исполнительном производстве.

Самое главное — это последний момент. Если стандартное банкротство ИП можно проводить сразу после трех месяцев просрочки, то внесудебное актуально только тогда, когда пристав закрыл дело за невозможностью взыскания.

Это значит, что кредитор обратился в суд, дело ушло приставу, пристав предпринял все попытки взыскания, и все они были признаны безуспешными. Только в этом случае пристав закрывает производство по п 4 ч 1 ст 46.

Пристав закрывает дело, если с должника нечего взять. У него нет карт и счетов с поступающими деньгами, нет официальных источников дохода и имущества, которое можно взыскать.

Как проходит внесудебная процедура

Отслеживать состояние исполнительных производств можно на сайте ФССП. Если взыскание прекращается по п 4 ч 1 ст 46, нужно оперативно начинать внесудебное банкротство ИП. Дело в том, что собственник долга в любой момент может снова открыть дело.

Как все проходит:

Нужно составить список кредиторов по установленной форме, посетить МФЦ и составить на месте заявление.
Ведомство 3 рабочих дня проверяет возможность упрощенного банкротства. Если оно возможно, вносит запись в специальный реестр банкротов.
Сам же статус банкрота предприниматель получает только через полгода. Если за этот срок его финансовое или имущественное состояние улучшится, банкротство не будет применено.

Внесудебное банкротство ИП всегда бесплатно для гражданина.

ИП после банкротства

После получения статуса банкрота ИП ликвидируется, соответствующие сведения направляются в ФНС. То есть вести деятельность будет невозможно, но спустя время ее реально возобновить.

Согласно статье 216 ФЗ-127 О банкротстве гражданин в течение 5 лет после получения статуса банкрота не может вести предпринимательскую деятельность. Также он не сможет занимать должности в управлении юридическим лицом.

Предприниматели знают, как тяжело в российских реалиях вести бизнес — недовольные клиенты, судебные иски, проверки налоговой, блокировки по 115-ФЗ, карантинные каникулы за ваш счет. Каждый день что-то новое.

Когда бизнес оказывается неудачным, от него остаются долги, претензии из банка и от поставщиков, исковые требования работников. Что делать со всем этим? Если расплатиться не выйдет — нужно признавать банкротство индивидуального предпринимателя, чтобы закрыть проблемы легально и официально. Процедура предусмотрена законом о банкротстве (ИП и физических лиц), чтобы избавлять граждан от безнадежных долгов. Давайте рассмотрим, как предпринимателю признать свое банкротство.

Особенности банкротства ИП: к чему готовиться?

Что отличает банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам от банкротства гражданина? Процедура одна и та же — вы можете обратиться за банкротством в статусе предпринимателя, либо закрыть ИП, и уже действовать как простой гражданин-должник.

Как официально закрыть предпринимательскую деятельность перед банкротством.

Личный визит в ФНС. Заполнить форму № Р26001 в двух экземплярах. В форме пишем о том, что мы планируем прекратить деятельность предпринимателя. Оплатить госпошлину 160 рублей. Квитанцию об оплате и заполненные документы подать в ИФНС по месту регистрации.
Удаленно. Чтобы закрыть ИП онлайн, просто заполните форму на сайте ФНС. Госпошлину платить не нужно, авторизоваться можно по ЭЦП или ЕСИА.

Можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный Фонд? Да, можно. В законодательстве нет указания, что предприниматель не может закрыть свой статус, имея долги перед бюджетом или внебюджетными фондами. По закону ФНС обязана закрыть статус в срок 5 дней. Долги при этом не списываются, поэтому закрытие статуса не лишает ПФР или налоговую права обратиться в суд для взыскания долгов с гражданина (бывшего ИП).

Даже если вы давно отошли от дел, но имеете действующий статус ИП, вам все равно будут начисляться обязательные взносы в ПФ. Поэтому важно закрыть статус как можно раньше.

Пошаговая инструкция банкротства физ. лиц и индивидуальных предпринимателей

Необходимо начинать процедуру банкротства ИП. Как действовать?

Как оформить банкротство физ.лица: подготовка

Произведите подсчет долгов по налогам и кредитам. Выясните, сколько и кому вы должны точно.
Выберите финансового управляющего, который будет вести процедуру. Вы можете это сделать, ориентируясь по реестру арбитражных управляющих на ЕФРСБ.
Составить заявление в Арбитражный суд о банкротстве ИП. В нем необходимо указать все данные, которые имеют отношение к банкротству — суммы долгов, кому и сколько должны, приложить претензии из банков, от поставщиков и контрагентов, указать причины, по которым вы вынуждены обращаться в Арбитражный суд. Также к заявлению прилагаются документы, подтверждающие изложенные сведения. Более подробно о заявлении — ниже.
Оплачивается госпошлина 300 рублей и вносится вознаграждение для управляющего 25 тысяч рублей на депозит суда.
Если вы не закрыли ИП, то за 15 дней до подачи заявления нужно сделать публикацию на ЕФРСБ о намерении обратиться в суд с заявлением о признании несостоятельности. Физ.лицам и бывшим ИП такое предупреждение делать не нужно.
Вы подаете документы в Арбитражный суд. Далее назначается дата первого заседания по делу. Если суд считает заявление обоснованным, то начнется процесс банкротства.

Если вы не хотите проходить процедуру реструктуризация при банкротстве, и доходов заведомо недостаточно для погашения хотя бы 50% задолженности, то лучше в заявлении указать ходатайство о переходе сразу к реализации имущества. В таком случае сроки и затраты значительно сократятся.

Что происходит при банкротстве в суде?

Все ваши доходы и расходы в период банкротства будут под контролем финуправляющего. ИП передает ему информацию обо всех своих счетах, и деньги распределяет именно управляющий.
Вам могут запретить выезд за границу, однако при необходимости запрет можно снять.
Имущество ИП при банкротстве включается в конкурсную массу и подлежит реализации. Единственное жилье не забирают. Если жилье в ипотеке или под залогом у банка — оно тоже включается в конкурсную массу и реализуется.
Банкротство ИП при отсутствии собственности для продажи возможно. Даже если нет имущества, для признания несостоятельности и списания долгов это не преграда.
Оспаривание сделок ИП перед банкротством и во время судебного процесса осуществляется управляющим или кредиторами. Речь идет о сделках по выводу активов и уменьшению имущественной массы, которые ИП заключал за 3 года до банкротства — в период, когда уже были кредиты или долги.
Если к вам уже приходили приставы по судебным решениям о взыскании задолженностей, то с момента начала банкротства все претензии прекращаются. Банки, контрагенты и коллекторы не вправе требовать у вас деньги. Если суд признал ИП банкротом, то распределять деньги будет фин.управляющий после того как сведет реестр кредиторов и продаст имущество. Сам должник платить не вправе, это будет считаться нарушением очередности.
Банкротство/ликвидация юридических лиц осуществляется по другим принципам, и значительно отличается от признания несостоятельности граждан и предпринимателей. Для физ.лиц процедура осуществляется проще — практика банкротства ИП показывает, что суды становятся на сторону должников. Если человек действовал добросовестно, и неплатежеспособность – это результат кризиса, скачков валюты или просто коммерческой неудачи, то суд спишет даже миллионные долги.

Долги списываются после тщательной финансовой проверки, поэтому во избежание сомнений и ненужных споров документы и общую позицию по делу нужно подготовить заранее с юристом.

Признаки банкротства индивидуальных предпринимателей

Как понять, что пора обращаться в Арбитражный суд?

Вы не можете больше рассчитываться с поставщиками, банками, работниками и налоговой. Если продать имущество (все, кроме единственной квартиры), то закрыть эти долги не удастся.
Долг по кредитам и другим задолженностями более 500 тысяч рублей.
Вы просрочили один долг более, чем на 90 дней.

Оформление банкротства ИП можно начинать, как только вы поняли, что у вас наблюдаются все выше перечисленные признаки.

Заявление о банкротстве предпринимателя и необходимые документы

Рассмотрим, какие сведения должны содержаться в заявлении о банкротстве ИП. Образец заявления о банкротстве ИП для ознакомления вы можете скачать ниже.

Читайте также: