6 ндфл парус 7
Обновлено: 17.05.2024
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в налоговые органы.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 28 сентября 2021 г. N ЕД-7-11/845@
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCXXXI.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 28 сентября 2021 г. N ЕД-7-11/845@
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T- префикс, принимающий значение NO_NDFL6.2;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL6.2_1_231_00_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.25 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ " p_722" >Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Информация об изменениях:
Таблица 4.1. изменена с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 28 сентября 2021 г. N ЕД-7-11/845@
Форму 6-НДФЛ за 2021 год нужно оформлять по обновленным правилам и на измененном бланке. Как заполнить годовой расчет, какие дополнительные сведения в него включить, когда и куда представить, узнайте из нашего материала. Здесь же вы найдете готовый образец 6-НДФЛ за 2021 год.
Новшества-2022: три подсказки по 6-НДФЛ
Подсказка 1. 6-НДФЛ за 2021 год нужно представить на обновленном бланке и по дополненным правилам (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ в ред. от 28.09.2021).
Подсказка 2. В составе 6-НДФЛ за 2021 год впервые нужно представить сведения о доходах физических лиц (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Образец заполнения сведений о доходах физлиц вы найдете в этом материале.
Срок сдачи 6-НДФЛ за 2021 год
По общему правилу 6-НДФЛ за год нужно представить в ИФНС не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2 ст. 230 НК РФ).
6-НДФЛ за 2021 год нужно сдать не позднее 01.03.2022.
Это рабочий день, поэтому никаких переносов этой отчетной даты не будет.
За опоздание с представлением 6-НДФЛ могут оштрафовать на 1 000 руб. за каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для подачи этого отчета, и до дня, когда он был сдан (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Работника, ответственного за представление 6-НДФЛ могут наказать административным штрафом от 300 до 500 руб. (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).
Кроме того, налоговики имеют право заблокировать банковские счета, если 6-НДФЛ не будет представлен в течение 20 рабочих дней по истечении установленного срока (п. 6 ст. 6.1, п. 3.2 ст. 76 НК РФ).
Кто должен сдать 6-НДФЛ за 2021 год
Обязанность по представлению 6-НДФЛ лежит на налоговых агентах ─ компаниях и ИП, которые начисляют и выплачивают сотрудникам и другим физлицам доходы, с которых нужно перечислять налог в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ).
Если такие доходы в отчетном периоде не выплачивались и/или у вас нет работников, представлять нулевой 6-НДФЛ не требуется. Просто нужно сообщить налоговикам о том, что вы не собираетесь сдавать 6-НДФЛ, чтобы избежать штрафов и блокировки счетов (п. 3.2 ст. 76, п. 1.2 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@).
Способ подачи 6-НДФЛ
Как представлять 6-НДФЛ: на бумаге или в электронной форме, зависит от того, сколько физлиц в отчетном периоде получали от вас облагаемые НДФЛ доходы (п. 2 ст. 230 НК РФ).
Если при численности 11 и более физлиц вы сдадите бумажный 6-НДФЛ вместо электронного, штраф составит 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).
Куда представить 6-НДФЛ за 2021 год
Кто сдает 6-НДФЛ
Куда сдает
- работников такого подразделения;
- физлиц по договорам ГПХ, заключенным с этим ОП
- по месту нахождения головной компании или выбранного ею подразделения — если ОП и головная компания находятся в одном муниципальном образовании (МО);
- по месту нахождения ОП — если подразделения расположены в одном МО, а головная компания в другом.
Как заполнить 6-НДФЛ
6-НДФЛ за 2021 год следует заполнить в соответствии с Порядком, утв. Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
Заполнение титульного листа
Остальные поля титульного листа заполните в прежнем порядке:
Поле титульного листа
Порядок заполнения
- 214 — по месту учета российской компании;
- 215 — по месту нахождения правопреемника российской компании;
- 220 — по месту нахождения ОП российской компании;
- 120 — по месту жительства ИП;
- 320 — по месту деятельности ИП;
- 335 — по месту нахождения ОП иностранной компании в РФ;
- 121 — по месту жительства адвоката;
- 122 — по месту жительства нотариуса
- сокращенное наименование компании;
- полное наименование компании, если нет сокращенного;
- ФИО ИП, адвоката, нотариуса без сокращений
- компания;
- ОП компании;
- выбранное ОП;
- место жительства ИП, адвоката, нотариуса;
- место деятельности ИП на патентной системе
В первой графе укажите количество страниц расчета 6-НДФЛ за 2021 год.
- 1 — если 6-НДФЛ представляет налоговый агент;
- 2 — если расчет представляет представитель
- ФИО руководителя, если 6-НДФЛ представляет компания;
- ФИО уполномоченного физлица, если расчет представляется по доверенности
Заполнение Раздела 1 «Данные об обязательствах налогового агента
В Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 2021 год отразите налог, удержанный в последние 3 месяца отчетного года — в октябре, ноябре и декабре 2021 года, сроки его перечисления, а также налог, возвращенный за эти 3 месяца, и даты возврата. Этот раздел отдельно заполните для доходов физлиц, облагаемых по прогрессивной ставке.
Для формирования отчета 6-НДФЛ в программе должны быть соблюдены корректность последовательности записи и проведения документов, имеющих отношение к НДФЛ. Если нарушить эту последовательность, то мы получим некорректные данные в разделе 2 отчета 6-НДФЛ о датах начисления, удержания и перечисления налога. Обработка предназначена для расчетчиков.
Соблюдайте корректность последовательности записи и проведения документов, имеющих отношение к НДФЛ. А если нарушили, то восстановите последовательность с помощью этой обработки, и получите корректные данные в разделе 2 отчета 6-НДФЛ о датах начисления, удержания и перечисления налога. Если вы пытались самостоятельно восстановить порядок проведения, то знаете, что для этого не подходит механизм группового проведения документов. А в ручную отменять проведение и проводить снова документы в нужном порядке задача очень трудоемкая, а если нужно сделать это не один раз, то она превращается в сущий ад. Используйте эту обработку и процесс займет не более 5 минут.
Протестировано на платформе 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80)
Конфигурация Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.95.1)
Бесплатная техническая поддержка в течение 1 месяца
Гарантия возврата денег
ООО "Инфостарт" гарантирует Вам 100% возврат оплаты, если программа не соответствует заявленному функционалу из описания. Деньги можно вернуть в полном объеме, если вы заявите об этом в течение 14-ти дней со дня поступления денег на наш счет.
Программа настолько проверена в работе, что мы с полной уверенностью можем дать такую гарантию. Мы хотим, чтобы все наши покупатели оставались довольны покупкой.
Для возврата оплаты просто свяжитесь с нами.
Специальные предложения
СПб: 8 (812) 309-06-46
Техподдержка сайта:
с 8:00 до 19:00 по Мск (пн-пт)
Просмотры 12893
Загрузки 4
Рейтинг 5
Создание 30.10.17 18:27
Обновление 03.08.18 13:35
№ Публикации 693133
Кому Бухгалтер
Операционная система Windows
Страна Россия
Налоги НДФЛ
Доступ к файлу Платные (руб)
Код открыт Да
См. также
Помощник ЕГАИС-для розницы и ХамелеонЕГАИС-для ОПТА, производителей и импортеров (Обмен: ЕГАИС-УТМ-1С), автоматизация торговли. УНИВЕРСАЛЬНЫЕ решения по ЕГАИС и декларированию. Промо
Готовые-универсальные решения для ОПТА, ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ, ИМПОРТЕРОВ и РОЗНИЦЫ. Сделаны абсолютно все пункты по документо-обороту V2(и V3) с ЕГАИС и представлены в виде удобного и понятного интерфейса. Устали от сложностей при работе с ЕГАИС? у нас реализован быстрый переход с любого ПО. К Вам приехала проверка РАР, пугают штрафами и требуют устранить ошибки?, а Вы не знаете как, обратитесь к нам мы готовы ответить на все вопросы и на рабочем примере разберем как устранить ошибки или поможем их избежать. Программа использует+ "бережный" подход: не удалит все ссылки из УТМ до момента их подтверждения, можно использовать при анализе сбоев в другом ПО. РАБОТАЕТ С НЕСКОЛЬКИМИ УТМ. Парсинг проданных марок с сайта egais за квартал+журнал розничных продаж. ХамелеонЕГАИС - это решение под ЛЮБУЮ Вашу конфигурацию 1С на платформе 8.3 или в режиме совместимости с 8.2. Удобная инвентаризация ЕГАИС и закрытие отрицательных остатков на втором регистре. Выравнивание фактических остатков и остатков в ЕГАИС(без остановки продаж!). Работа с форматом V3. Включение ведения истории изменений ЛЮБЫХ Ваших справочников и документов всего одной галочкой.(размер базы не увеличивается!) Оптимизировано для работы с УТМ 4.2 Помощь с первоначальными настройками Личных кабинетов для производителей включена в комплект покупки. Конвертер деклараций из формата 4.20, 4.30 и 4.31 в формат 4.4
Приближается отчетная кампания за 2021 год. Рассказываем, что изменилось в зарплатной отчетности, на что обратить внимание и какие нововведения ждут бухгалтеров в 2022 году.
"Коронавирусная" субсидия
В связи введением нерабочих дней с 30 октября по 7 ноября 2021 года из-за всплеска заболеваемости, правительство РФ в своем постановлении от 28.10.2021 № 1849 утвердило новую субсидию организациям, попавшим под ограничения в период локдауна.
Согласно пункту 89 статьи 217 НК РФ и пункту 1 статьи 442 НК РФ, доходы в виде оплаты труда работников в размере, не превышающем 12 792 рублей, выплаченные за счет субсидии, не подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами. Выплаченную сумму вознаграждений за счет субсидии необходимо отразить в отчетности с кодом дохода 2000 – оплата труда, а полученную субсидию отразить как необлагаемую сумму с кодом вычета 620. При пониженном тарифе страховых взносов для малых и средних предприятий целиком необлагаемая сумма выплаты отразится по коду 01, а отсчет целиком облагаемой суммы минимального размера оплаты труда (МРОТ) по основному тарифу начнется с 12 793 руб.
Коды доходов
Согласно приказу ФНС от 28.09.2021 № ЕД-7-11/844@, из кода иных доходов 4800 отдельно выделены:
- код дохода 2763 – материальная помощь от образовательной организации студентам с кодом вычета 512,
- код дохода 2004 – ежемесячное вознаграждение за классное руководство
- код дохода 2015 – суточные, превышающие 700 рублей.
Также появился код социального вычета 329 – за физкультурно-оздоровительные услуги, который можно будет получить с 1 января 2022 года.
Форма 6-НДФЛ
С 1 января 2022 года вступает в силу новая форма 6-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@.
Так для доходов, учитываемых по всем ставкам, кроме 13% и 15%, продолжает действовать основной КБК – 18210102010011000110.
По ставке 13% КБК:
18210102070011000110 – для прочих доходов (проценты, купоны по облигациям российских организаций с 1 января 2017 г.);
18210102010011000110 – для остальных доходов до 5 млн руб.;
18210102080011000110 – для остальных доходов, превышающих 5 млн руб.
По ставке 15% КБК:
18210102080011000110 – для доходов, превышающих 5 млн руб.;
18210102010011000110 – для остальных доходов, в том числе дивидендов нерезидентов.
Кроме этого, код бюджетной классификации добавлен в Приложение 1 новой формы расчета 6-НДФЛ. Теперь в разрезе КБК представляются справки о доходах и суммах налога физического лица, добавленные в форму расчета 6-НДФЛ, а расшифровка Раздела 2 показывает итоги сформированных справок в Приложении 1. Этим можно пользоваться для проверки корректности заполнения отчета.
Дивиденды
Но что делать, если дивиденды превышают сумму в 5 млн руб.? В своем письме от 30.03.2021 № БС-4-11/4206@ ФНС России разъяснила, что в первую очередь уменьшается исчисленный налог по ставке 15%. Если суммы налога на прибыль достаточно, то уменьшается налог, исчисленный по ставке 13%.
Высококвалифицированные специалисты
- сумма дохода ВКС (строка 115),
- количество ВКС (строка 121)
- сумма налога, исчисленная с доходов ВКС (строка 142).
Показатели дохода, численности и исчисленного налога заполняются на листах расчета 6-НДФЛ, исходя из ставки процента по НДФЛ.
Справки сотрудникам
Отдельно за 2021 год представлять справки о доходах не нужно. Они сформируются автоматически в Приложении 1 новой формы расчета 6-НДФЛ за 2021 год.
Новые формы РСВ и 4-ФСС
С 1 января 2022 года вступает в силу новая форма расчета по страховым взносам, утвержденная приказом ФНС от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@. Форма изменилась в связи с переходом на прямые выплаты пособий за счет ФСС.
С осуществлением выплаты пособий непосредственно застрахованным лицам появились особенности заполнения формы расчета 4-ФСС за 2021 год:
Пониженный тариф страховых взносов
С 1 января 2022 года малые и средние организации общественного питания, среднесписочная численность работников которых больше 250 человек, получат право применять пониженные тарифы страховых взносов. В своем письме от 27.08.2021 № БС-4-11/12152@ ФНС России разъяснила условия применения пониженных тарифов:
сумма доходов организации не превышает в совокупности 2 млрд руб.;
удельный вес дохода от реализации услуг общественного питания в общей сумме доходов больше 70%;
среднемесячный размер заработной платы не ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ).
При этом порядок исчисления взносов остается прежним, а минимальный размер оплаты труда в 2022 году составляет 13 890 руб.
Предельная величина облагаемой базы по взносам в ФСС вырастет до 1 032 000 руб., а по взносам на ОПС – до 1 565 000 руб.
Социальный электронный документооборот с ФСС (СЭДО)
С 1 января 2022 года, согласно Федеральному закону от 30.04.2021 № 126-ФЗ, все листки нетрудоспособности будут выдаваться только в электронном виде. Основанием для назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности и пособий по беременности и родам будет являться электронный листок нетрудоспособности (ЭЛН).
Персонифицированный учет
С 1 января 2022 года вступают в силу требования к представлению внеочередных сведений о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ. Согласно изменениям Федерального закона от 26.05.2021 № 153-ФЗ, внесенным в статью 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, организации должны представить в ПФР сведения о страховом стаже работника, оформившего заявление о выходе на пенсию, в течение 3 дней со дня обращения сотрудника с заявлением или поступления соответствующего запроса из ПФР.
Электронные трудовые книжки
С 1 августа 2021 года вступила в силу новая форма сведений о трудовой деятельности застрахованного лица (СЗВ-ТД), утвержденная постановлением Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п. В новой форме убрали отчетный период и добавили раздел сведений о работодателе-правопреемнике. Изменения также коснулись заполнения кода выполняемой функции по Общероссийскому классификатору занятий (ОКЗ) вместо кода профессионального стандарта по должности, а также добавлен код работников Крайнего Севера и приравненных к нему местностей.
Читайте также: