3 ндфл доход найм квартиры 2020 год

Обновлено: 13.05.2024

При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

Как вернуть налог при покупке квартиры в 2020 году?

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 году

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде. В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже он дан для бесплатного скачивания.

Как заполнить декларацию для получения имущественного вычета?

Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

титульный;
раздел 1 — сумма налога к возврату;
приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
раздел 2 — основной расчет;
приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
приложение 7 — расчет имущественного вычета.

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

Инструкция по оформлению для возврата 13 процентов

В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

отчетный период — 34;
год — 2020;
код ФНС — берем отсюда (укажите свой адрес);
категория налогоплательщика — 760.

Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — посмотреть.

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога:

Когда человек самостоятельно улучшает свои жилищные условия, государство предлагает ему при определённых условиях приятный бонус – налоговый вычет. Используя его, гражданин может освободить от налогообложения некоторую сумм своих доходов и даже получить обратно НДФЛ, если он уже был переведен в бюджет. Однако о таких намерениях надо проинформировать ФНС – заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом статье предлагаем подробную инструкцию, как ее правильно заполнить в 2021 году для возврата НДФЛ за 2020 год. Также опишем некоторые нюансы, касающиеся возврата НДФЛ при покупке квартиры (дома) и покажем, как можно заполнить заявление на возврат НДФЛ в рамках 3-НДФЛ на вычет за 2020 год при покупке квартиры с заполнением образца 2021.

Для лучшего понимания рассмотрим примерную ситуацию.

Смирнов О.В. работает и получает заработную плату. Зарплата – это доход Смирнова, облагаемый НДФЛ. Однако сам Смирнов получает свои деньги уже за вычетом НДФЛ. Происходит так потому, что обязанность посчитать и перечислить государству НДФЛ лежит на работодателе.

Допустим, оклад Смирнова – 50 000 руб. Перед выплатой его работодатель считает 13% НДФЛ – 6500 руб., вычитает их из зарплаты Смирнова и перечисляет в бюджет. То есть, бюджет получает 6500 руб., а Смирнов: 50 000 – 6500 = 43 500 руб.

Работодатель поступает так по умолчанию, поскольку Смирнов не сообщал ему о том, что у него есть право на налоговый вычет.

Допустим, что Смирнов приобрел новую квартиру. Тогда, в соответствии с положениями НК РФ у него появилось право не платить НДФЛ с суммы, равной 2 000 000 рублей дохода.

Как Смирнову реализовать свое право? Есть 2 пути.

Смирнов будет получать на руки суммы в полной величине. Например, полностью 50 000 руб. оклада. До тех пор, пока сумма этих выплат не достигнет значения в 2 млн рублей.

Второй путь – вернуть из бюджета НДФЛ, уже перечисленный туда работодателем.

Допустим, что в 2020 году Смирнов получал:

ежемесячный оклад 11 месяцев – 50 000 × 11 = 550 000 руб.;
отпускные 1 месяц – 48 000 руб.;
годовую премию – 60 000 руб.

Всего: 658 000 руб.

Со всех этих сумм был удержан НДФЛ 13%: 658 000 × 13% = 85 540 руб.

Имея право на вычет в 2 000 000 рублей, Смирнов может подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой укажет:

свой доход –658 000 рублей;
удержанный налог – 85 540 руб.;
вычет (льготу) – в том же размере, что и полученный доход.

После этого Смирнову остаётся написать заявление на возврат и получить обратно свой НДФЛ за 2020 год в размере 85 540 руб.

Второй вариант действий и есть тот самый возврат налога при покупке квартиры.

Причем остаток суммы положенного вычета (2 000 000 – 658 000 = 1 342 000) не сгорит. Смирнов сможет точно так же подать декларацию и за 2021 год и вернуть налог, уплаченный за него работодателем в течение года. Пока полностью не будет выбрана льгота в 2 миллиона дохода.

Кто и когда сдает декларацию 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год по-прежнему выполняет несколько функций. Помимо декларирования вычетов и возвратов, ее сдают те, кто должен наоборот – доплатить в бюджет налог на доходы физлиц. Например, в результате сделок по продаже имущества. Сдают 3-НДФЛ и ИП на общей системе налогообложения. В рамках этого материала рассмотрим только заполнение 3-НДФЛ на возврат НДФЛ физическим лицом.

Отметим, что если сдаёте декларацию 3-НДФЛ по поводу получения необложенного НДФЛ дохода, то существуют жесткие сроки ее сдачи в ИФНС. В случае же подачи 3-НДФЛ только на возврат эти сроки соблюдать не нужно. Сдать декларацию на возврат можно в течение 3-х лет с даты истечение года, за который она сформирована.

Для тех же, кто желает только вернуть налог, пользуясь правом на вычет при покупке жилья, из уже рассказанного должно быть ясно, что без декларации 3-НДФЛ просто не будет возврата, поэтому ее надо сдавать.

Что представляет собой 3-НДФЛ в 2021 году

Декларацию 3-НДФЛ за 2020 год готовят по новой форме. Бланк утвержден приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615.

Новая форма 3-НДФЛ действует для периодов, начиная с отчетности за 2020 год.

Бланки существуют как в бумажном (машиночитаемом) формате, так и в электронном.

Сдавать декларацию 3-НДФЛ физлицам по-прежнему можно как на бумаге, так и по каналам ТКС.

Через ЛК особенно удобно готовить декларацию только на вычеты. С усовершенствованием программ Налоговой службы при персонифицированном входе в ЛК в форме декларации 3-НДФЛ за 2020 год автоматически появляются доходы и НДФЛ, задекларированные за период налоговыми агентами (работодателями, заказчиками по договорам ГПХ и др.). Их остается только сверить со справками о доходах и внести информацию о праве на вычет.

Далее будем разбирать ситуации с подготовкой бумажного варианта декларации 3-НДФЛ за 2020 год в бесплатной программе ФНС. Впрочем, по приведенным примерам можно проверить и правильность отчета, получившегося в ЛК.

Заполнение новой 3-НДФЛ за 2020 год при имущественном вычете

Сразу пойдем по логике и нюансам заполнения 3-НДФЛ га вычет в 2021 году.

Понятно, что в любом случае должен быть заполнен титульный лист декларации 3-НДФЛ. Он содержит вводные данные, позволяющие налоговикам идентифицировать:

кто декларируется;
по каким основаниям;
за какой период.

Не будем останавливаться на титульнике подробно. Всё достаточно понятно по приведенным ниже образцам.

Отметим только, что используя программу ФНС, в нее нужно внести данные себя как налогоплательщика. А при работе напрямую через личный кабинет на сайте ФНС ваши основные данные уже будут в декларации при начале ее формирования.

Заполнять листы декларации 3-НДФЛ на возврат НДФЛ по причине имущественного вычета при покупке квартиры удобнее с приложений. Поэтому далее предлагаем инструкцию в том порядке, в каком следует заполнять листы.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 К 3-НДФЛ

Приложение 1 предназначено для расшифровки данных о доходах, полученных в году, за который заполняете 3-НДФЛ (в нашем случае – в 2020-м).

Как правило, в процессе возврата НДФЛ информацию в это приложение вносят из справок о доходах и суммах удержанного налога (ранее они назывались 2-НДФЛ), которые заполняющий 3-НДФЛ берет у своих нанимателей. Тогда в Приложении 1 находит отражение и доход, и величина удержанного у источника и уже уплаченного в бюджет налога.

В течение года у заполняющего декларацию 3-НДФЛ могли быть и другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, было реализовано дорогостоящее имущество без удержания НДФЛ у источника выплаты (скажем, одну квартиру продали, другую купили). В подобной ситуации все равно заполняют одну 3-НДФЛ.

В декларацию 3-НДФЛ можно внести и все источники дохода (зарплата + выручка от продажи имущества), и все положенные вычеты (имущественный вычет при продаже имущества + имущественный вычет при покупке жилья). Тогда в Приложении 1 к 3-НДФЛ будут раскрыты как доходы, по которым налог удержан у источника, так и доходы, по которым еще предстоит рассчитаться с бюджетом за истекший год.

Подавать такую сводную декларацию нужно в сроки, установленные для отчетной кампании истекшего года. Например, за 2020 год – до 30 апреля 2021 года.

Вернемся к порядку заполнения Приложения 1 к новой форме 3-НДФЛ 2021.

В нем последовательно отражают:

Вот пример заполнения Приложения 1 к 3-ндфл:

ОПРЕДЕЛЯЕМСЯ С ВЫЧЕТАМИ

Чтобы вносить данные в 3-НДФЛ, сначала нужно понять, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за прошедший год.

Вычет может быть:

Имущественный при покупке. Он положен за сам факт покупки жилья. Составляет максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям.

Вот главные правила относительно возможного размера этого вычета НДФЛ за год:

он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости;
он не может быть больше указанного в декларации дохода со ставкой НДФЛ 13%;
его предоставляют только один раз (если в течение жизни гражданин купил не одну квартиру или дом, воспользоваться вычетом допустимо только по одному из всех объектов).

Если вы впервые купили квартиру за 1 600 000 рублей, а ваш доход за год составил 800 000 рублей, то максимальный вычет, который можете заявить по итогам года – 800 000 рублей. А всего по этой квартире можете в течение нескольких лет использовать вычет не более 1 600 000 рублей (цена покупки).

Сумма основного вычета тоже может изменяться, когда жилье куплено по долям. Если это ваш случай – нужно знать возможные нюансы распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей (готовится к публикации).

2. По ипотечным процентам. Критерии этого вычета за 2020 год такие:

максимальная сумма к вычету – 3 000 000 рублей;
проценты должны быть фактически уплачены банку или подобной структуре, выдавшей кредит. Для этого у заимодавца берут справку-подтверждение о сумме уплаченных процентов. Заявляемая к вычету сумма не может превышать указанную в справках;
вычет по процентам не может быть больше указанного в декларации дохода со ставкой НДФЛ 13%, по которому не заявлены другие вычеты;
его можно получить только один раз, но доступный вычет можно переносить на следующие годы.

вычет 1 000 000 рублей – как остаток вычета за покупку (2 000 000 – 1 000 000);
вычет 200 000 рублей – как вычет по ипотечным процентам в пределах полученного дохода (1 200 000 – 1 000 000 использованного другого вычета).

Отметим, что на любые вычеты к 3-НДФЛ нужно прилагать документальные подтверждения. В случае покупки квартиры это:

договор на приобретение;
акт приема-передачи;
подтверждения того, что продавцу были вручены денежные средства.

Деньги, потраченные на покупку, должны быть собственными. Если при покупке были использованы средства материнского капитала, госсубсидии и тому подобное – на такие суммы вычет не положен, и из цены покупки их надо исключить.

Вы купили квартиру за 2 000 000 рублей и из них 400 000 рублей были за счет средств маткапитала. Доступная сумма вычета – 1 600 000 рублей (2 000 000 – 400 000).

Размер дохода, в пределах которого можно заявлять вычет, уже можно увидеть в Приложении 1.

Сами имущественные вычеты при покупке жилья отражают в Приложении 7.

ПРИЛОЖЕНИЕ 7 К 3-НДФЛ

Приложение 7 новой формы 3-НДФЛ 2021 посвящено информации о приобретенной жилой недвижимости и о расчете суммы применяемого вычета (определенного по алгоритму из предыдущего пункта).

В Приложение 7 последовательно вносят:

в п. 1.1 (строка 010) – код наименования объекта. Их немного, поэтому приведем сразу в таблице:

НЕДВИЖИМОСТЬ

КОД ОБЪЕКТА В 3-НДФЛ

в п. 1.2 (строка 020) – код признака налогоплательщика. Представляем эти коды так же в таблице:

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК (ЗАЯВИТЕЛЬ)

в п. 1.3 – сведения о квартире;
в строке 031 – код номера квартиры: 1 – кадастровый номер; 2 – условный номер; 3 – инвентарный номер; 4 – номер отсутствует;
в строке 032 – кадастровый номер квартиры. Если его нет, указывают условный номер квартиры. При отсутствии кадастрового и условного номера – инвентарный номер. При отсутствии кадастрового, условного и инвентарного номера квартиры строку 032 не заполняют;
в строке 033 – сведения о местонахождении объекта. Может не заполнять при заполнении строк 031 и 032;
в п. 1.4 (строка 040) – дата акта о передаче квартиры;
в п. 1.5 (строка 050) – дата регистрации права собственности на квартиру;
в п. 1.8 (строка 080) – сумма фактических расходов на приобретение квартиры, но не более величины предельного положенного вычета.

В пункте 2 Приложения 7 отражают расчет имущественного вычета:

в п. 2.5 (строка 140) – размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (сумма строк 070 из Приложения 1, в которых доходы со ставкой 13%) за минусом уже предоставленных налоговых вычетов. Имеются в виду те вычеты, которые уже учтены у источника выплаты. Например, если работодатель предоставлял стандартные вычеты на детей. Найти их можно в справке о доходах;

Вычеты, уже учтенные работодателем (иным плательщиком дохода) дополнительно расшифровывают в Приложении 5.

в п. 2.6 (строка 150) – общая сумма расходов на приобретение квартиры за отчетный год, принимаемая на основании декларации, но не более значения п. 2.5;
в п. 2.8 (строка 170) – остаток имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры, переходящий на следующий год (разность строк 080 и 150). При этом сумма значений п. 2.6 и 2.8 не должна превышать предельного размера имущественного вычета.

РАЗДЕЛ 2

В раздел 2 декларации вносят сводные данные, иллюстрирующие исчисление НДФЛ за год к уплате или к возврату.

В разделе нужно указать:

в поле 001 – налоговую ставку. Для 3-НДФЛ, подаваемой на возврат, только 13%;
в поле 002 – вид дохода;
в строках 010 и 030 – общую сумму дохода, облагаемую по ставке 13%, которая получена в отчетном году (из Приложения 1);
в строке 040 – сумму заявляемого имущественного налогового вычета (из п. 2.6 Приложения 7);
в строке 060 – налоговую базу по НДФЛ (разницу между суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040). Если результат получится отрицательным или равным нулю, в этой строке ставят ноль;
в строке 070 – общую сумму налога, исчисленную к уплате (13% от значения в строке 060);
в строке 080 – сумму удержанного работодателем НДФЛ (показатель строки 080 Приложения 1);
в строке 160 – сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Это разница сумм налога удержанного (строка 080) и исчисленного (строка 070).

РАЗДЕЛ 1

В разделе 1 новой 3-НДФЛ 2021 фиксируют итоговые данные об НДФЛ, который надо доплатить в бюджет или вернуть из бюджета.

В случае с возвратом при праве на имущественный вычет в разделе отражают:

в строке 010 – значение “2“, обозначающее, что налог подлежит возврату из бюджета;
в строке 020 – КБК налоговых доходов, по которому производится возврат налога. В 2021 году это 182 1 01 02010 01 1000 110;
в строке 030 – код по ОКТМО из справки о доходах и суммах налога. Иногда может быть несколько ОКТМО (например, при нескольких местах работы). В таком случае в 3-НДФЛ надо перечислять все коды ОКТМО (и соответствующий им налог к возврату). На типовом бланке раздела 1 есть место для трёх кодов. Если этого не хватает, нужно заполнить еще один лист с разделом 1;

Правило указания всех ОКТМО источников доходов действует и при заполнении заявления на возврат. Причем в заявлении предусмотрено только одно поле для кода. Поэтому, при возврате НДФЛ, уплаченного по нескольким источникам с разными ОКТМО, придется сделать заявления по каждому.

в строке 040 – ноль;
в строке 050 – сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВОЗВРАТ В ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ

Новая форма декларации 3-НДФЛ 2021 содержит приложение к Разделу 1, которое представляет собой встроенное в декларацию заявление на возврат налога.

Заполнять его сразу с декларацией или нет – определяет сам налогоплательщик. Обязанности сделать это сразу с декларацией нет. Подать заявление на возврат с реквизитами для перечисления НДФЛ из бюджета можно и потом, когда декларация пройдет камеральную проверку и налог к возврату отразят в личном кабинете налогоплательщика.

Единственное, на что это может повлиять – срок фактического получения денег. По правилу, установленному ст. 78 НК РФ, налог должен быть возвращен налогоплательщику в течение 1 месяца с даты получения заявления. Это при условии, что переплата в бюджет уже отражена на лицевом счете.

То есть, если на камеральную проверку декларации отведено 3 месяца и заявление подано вместе с декларацией – крайний срок возврата налога физическому лицу составляет 3 месяца с даты подачи декларации. Если же сначала подана декларация, а потом заявление, то допустимый срок возврата составит 3 месяца на проверку сведений плюс 1 месяц на возврат после получения отдельно заявления.

В примерах далее приведем и образец декларации 3-НДФЛ с заявлением на возврат.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2021 на возврат налога при покупке квартиры

Гражданин купил квартиру в 2020 году за 3,5 млн руб. Правом на налоговый вычет при покупке жилья до этого не пользовался. Доход по единственному месту работы составил 590 000 рублей (45 000/месяц оклад + годовая премия в декабре 50 000 руб.). Права на иные вычеты в 2020 году не имел. Гражданин хочет вернуть НДФЛ, используя имущественный вычет, предоставляемый при покупке жилья.

Если человек в 2020 году купил квартиру на собственные деньги, с которых был уплачен подоходный налог, то в 2021 году он сможет вернуть 13 процентов от расходов в пределах имущественного вычета — для этого заполняется форма 3-НДФЛ, например, с помощью программы Декларация 2020.

Данную программу можно бесплатно скачать с сайта ФНС, поставить на свой компьютер и за 10 минут подготовить отчет для возврата налога с расходов на оплату жилой недвижимости.

Где скачать программу Декларация 2020?

Найти программу для бесплатного скачивания можно на сайте налоговой службы, скачанный файл устанавливается на компьютер за пару минут, после чего можно приступать к подготовке декларации 3-НДФЛ.

Ниже приведена пошаговая инструкция, которая поможет заполнить отчет 3-НДФЛ в случае, если в 2020 году налогоплательщик купил квартиру и оплатил ее деньгами, с которых удержан НДФЛ. В этом случае он претендует на возврат налога в размере 13 процентов от расходов на квартиру в пределах имущественного вычета, равного 2 млн. руб.

Заполнить 3-НДФЛ можно без использования программы — скачать актуальный бланк декларации, заполнить его самостоятельно на компьютере или вручную, далее распечатать, подписать и отнести в ФНС.

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно — читайте здесь, где приведен новый бланк декларации, актуальный на 2021 год и образец заполнения на возврат налога в связи с покупкой квартиры.

Третий способ — это заполнить данные в разделах бесплатной программы Декларация 2020, далее сохранить данные в нужном формате, распечатать, подписать и подать в налоговый орган.

Воспользуемся третьим способом и заполним декларацию 3-НДФЛ в программе.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ при покупке квартиры — для 2021 года

Программа содержит несколько разделов и вкладок, заполнять нужно не все.

С целью получения имущественного вычета при покупке квартиры и возврата подоходного налога следует заполнить вкладки:

Ниже дана последовательная пошаговая инструкция, которая поможет самостоятельно заполнить указанные вкладки программы Декларация 2020, проверить введенные данные и сформировать готовую 3-НДФЛ.

Для заполнения потребуется справка о доходах 2-НДФЛ, которую нужно взять у работодателя. В ней отражаются реквизиты организации налогового агента, помесячный заработок с указанием предоставленных вычетов и удержанный налог. Все эти сведения понадобятся при заполнении формы 3-НДФЛ.

Задание условий

Для случая заполнения 3-НДФЛ на возврат налога по расходам на покупку квартиры в данной вкладке программы Декларация 2020 нужно указать:

Сведения о декларанте

Вторая вкладка — это сведения о физическом лице, подающем декларацию 3-НДФЛ (налогоплательщике, оплатившем расходы на покупку квартиры).

На этой вкладке программы следует заполнить:

Фамилия, имя, отчество

Вписать номер налогоплательщика.

Дата и место рождения

Данные о гражданстве

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Пример заполнения второй вкладки программы:

Доходы, полученные в РФ

На этой вкладке программы следует отразить выплаты от работодателей на основании справки о доходах 2-НДФЛ, при этом вверху должна быть выбрана ставка 13 процентов (первая цифра 13).

Если в 2020 году было несколько работодателей, то у каждого следует получить 2-НДФЛ. Каждый источник выплат указывается отдельно.

Результатом заполнения будет общая сумма полученного дохода за 2020 год и уплаченного НДФЛ, который ограничивает сумму подоходного налога, которую можно будет вернуть в 2021 году.

Добавление нового работодателя:

наименование организации;
ИНН;
КПП;
ОКТМО;
расчет стандартных вычетов вести по этому источнику нужно отметить только в том случае, если работодатель не полностью предоставил стандартные вычеты и налогоплательщик хочет их получить через ФНС самостоятельно, в остальных случаях поле не отмечается.

Если выплаты производил работодатель ИП, то нужно вписать его ФИО, ИНН и ОКТМО.

Отражение выплат:

Нажатием на плюс добавляется новая выплата, суммы берутся из п. 3 формы 2-НДФЛ, где указаны коды дохода и суммы по месяцам. Если для какого-либо дохода указан вычет, то его код и сумму нужно также перенести.

Для каждой суммы следует заполнить:

код дохода — нажать на многоточие и выбрать нужный;
сумма;
код и сумма вычета — если для данной суммы есть вычет в 2-НДФЛ;
порядковый номер месяца получения дохода.

Вычеты:

Из п. 4 справки 2-НДФЛ следует перенести вычеты, предоставленные работодателем в 2020 году — код и сумма. Не нужно вносить вычеты, уже указанные при помесячном указаннии выплат.

Удержанный налог:

Пример заполнения вкладки о доходах, полученных в РФ, если в 2020 году был один работодатель:

Имущественный вычет

Нажатием на зеленый плюс нужно добавить новый объект недвижимости, купленный налогоплательщиком, в открывшемся поле заполнить:

Вычет за предыдущие годы заполняется, если человек подает 3-НДФЛ по квартире, купленной до 2020 года, при этом он уже обращался в ФНС и уже получил часть вычета. Как узнать вычет, полученный за предыдущие годы?

Заявление на возврат подоходного налога

Как сохранить декларацию в xml, проверить и распечатать?

Как и когда подавать в ФНС?

Распечатанную декларацию 3-НДФЛ нужно подписать, приложить к ней необходимые документы, подтверждающие покупку квартиры (договор купли-продажи), доходы за отчетный год (справка 2-НДФЛ).

Сроки подачи налоговой декларации в ФНС за 2020 год — в течение 2021 года в любое время.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ без использования программы — смотрите здесь.

Видео инструкция

Видео с пошаговой инструкцией, которая поможет заполнить 3-НДФЛ в программе:

Покупая квартиру, физическое лицо может частично вернуть потраченные средства за счет применения имущественного вычета — для возврата налога (13 процентов от расходов на покупку жилья) нужно заполнить форму 3-НДФЛ и сдать ее в ФНС.

Для заполнения можно воспользоваться программой Декларация 2020, которая формирует 3-НДФЛ по форме, актуальной для 2021 года. Архив с программой можно скачать на сайте налоговой бесплатно.

Программа разработана ФНС, поэтому скачать ее можно по ссылке непосредственно на сайте налоговой службы.

Программа удобна тем, что избавляет от необходимости поиска новой формы 3-НДФЛ, позволяет быстро и в полуавтоматическом режиме сформировать готовую декларацию для распечатки, подписания и подачи в налоговый орган.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2021 году для возврата налога при покупке квартиры?

С целью получения имущественного вычета и возврата НДФЛ от расходов на оплату квартиры в программе Декларация 2020 заполняются следующие вкладки:

Форму 3-НДФЛ также можно заполнить самостоятельно, скачать актуальный бланк декларации — как в 2021 году заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры.

Покупатели квартиры заполняют следующие данные в первой вкладке программы:

Пример заполнения первой вкладки программы Декларация 2020:

В качестве декларанта выступает физическое лицо, купившее квартиру и понесшее расходы, с которых можно вернуть НДФЛ.

Необходимо заполнить следующие данные:

ФИО;
ИНН — можно узнать здесь;
сведения о рождении;
гражданство — уже прописано РФ, ничего менять не нужно;
реквизиты паспорта, его код 21;
телефон.

Все реквизиты должно четко соответствовать данным паспорта.

Пример заполнения сведений о декларанта в программе Декларация 2020:

Отражение доходов

Для определения суммы положенного вычета при покупке квартиры и размера налога, который можно будет вернуть за 2020 год, нужно указать выплаты за отчетный год.

Заполняются они на основании справки 2-НДФЛ, которую следует взять по месту работы за 2020 год. Если было несколько работодателей, то справку следует взять у каждого.

Размер налога к возврату ограчен суммой уплаченного НДФЛ за отчетный год.

В этой вкладке добавляются все источники дохода, с которого был удержан НДФЛ. В частности показываются выплаты по трудовым договорам.

Для добавления выплат от данного работодателя нужно последовательно перенести все доходы из п. 3 справки 2-НДФЛ — код дохода, сумма, номер месяца. Вся эта информация есть в п. 3 формы 2-НДФЛ.

Вычеты заполняются на основании п. 4 справки 2-НДФЛ — код и общая годовая сумма, предоставленная указанным работодателем.

В заполненном виде данная вкладка в программе Декларация 2020 выглядит следующим образом:

Имущественный вычет

Необходимо добавить объект недвижимости — нажать на плюс и заполнить:

Итоговая сумма возврата НДФЛ будет определяться как 13 процентов от разности положенного вычета и уже использованного в прошлые годы, а также будет ограничиваться уплаченным НДФЛ, указанном во вкладке доходов.

Если квартира куплена в 2020 году, то в заполненном виде данная вкладка программы Декларация 2020 выглядит следующим образом:

Зачет / возврат налога

Как проверить и сохранить декларацию?

Перед сохранением следует посмотреть, правильно ли указана итоговая сумма положенного имущественного вычета и НДФЛ к возврату в разделе 2, верность суммы в разделе 1, а также платежные реквизиты в заявлении — приложение к разделу 1.

Сохраненную 3-НДФЛ нужно открыть, распечатать и подписать все страницы.

Подать декларацию следует в ФНС в течение 2021 года в любое время.

В 2021 году действует новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Видео инструкция

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры:

Читайте также: