3 ндфл 2008 год

Обновлено: 17.06.2024

Заполняют декларацию шариковой или перьевой ручкой черным либо синим цветом. Можно сначала заполнить ее на компьютере, а затем распечатать заполненную форму на принтере.

При заполнении следует учитывать следующие особенности.

В каждую строку и соответствующие ей графы вписывается только один показатель.

При заполнении показателей, разделенных на клетки, в каждую клетку вносится только один символ (прописная буква, цифра, другие знаки).

Знак "равно" в показателях сумм используется как разделитель рублей и копеек, а в показателях дат - как разделитель между днем, месяцем и годом.

В отсутствие каких-либо показателей, предусмотренных формой декларации, по соответствующей строке ставится прочерк.

Все стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ, которые исчисляются и указываются в полных рублях. При этом значение показателя суммы налога округляется по правилам арифметики: менее 50 коп. - отбрасывается, а сумма 50 коп. и более - округляется до полного рубля.

Для исправления ошибок необходимо перечеркнуть неверное значение показателя, вписать правильное значение и проставить подпись налогоплательщика или его представителя под исправлением с указанием даты исправления.

Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.

Декларация начинается с титульного листа, который состоит из двух страниц. Титульный лист, а также разделы 5 и 6 декларации заполняются всеми налогоплательщиками независимо от причины ее представления. Здесь налогоплательщик указывает сведения о себе: фамилию, имя, отчество; место и дату рождения; гражданство; паспортные данные; адрес и телефон.

Обратите внимание, что в верхней части каждой страницы декларации следует указывать фамилию, имя, отчество и ИНН налогоплательщика, конечно, при его наличии - ведь получение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) является правом, а не обязанностью налогоплательщика. Получают его в налоговой инспекции по месту жительства.

В нижней части каждой заполняемой страницы формы декларации в поле "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" проставляются дата подписания и подпись налогоплательщика или его представителя.

Начать заполнение декларации следует с листа А, где производится расчет общей суммы дохода, полученного налогоплательщиком от всех источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога за налоговый период.

В заглавной части листа нужно отразить ставку налога, по которой будет исчисляться налог. Ставка зависит от вида полученного дохода (табл. 1).

Таблица 1

Доход

Размер ставки

При наличии доходов, облагаемых по разным ставкам, по каждой ставке заполняются отдельные листы.

Если сведения в отношении всех доходов, облагаемых по соответствующей ставке, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа А. Итоговые данные (п. 2) в этом случае отражаются только на последней странице.

Далее следует заполнить специальный лист декларации в зависимости от вида полученного дохода (табл. 2).

Таблица 2

Причина подачи декларации

Лист декларации

Теперь можно перейти к расчету налога. Для этого необходимо заполнить раздел 1 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке __%" декларации. Проблем с его заполнением у налогоплательщика не должно возникнуть. Нужно только следовать рекомендациям.

Затем рассчитанную сумму налога следует повторить в разделах 5 "Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов" и 6 "Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета" декларации.

Код бюджетной классификации Российской Федерации, на который должна быть зачислена сумма налога, подлежащая уплате (доплате) и код административно-территориального образования (код по ОКАТО) по месту жительства (месту учета), на территории которого осуществляется уплата (доплата) налога, можно узнать в налоговой инспекции при подаче декларации.

Рассмотрим заполнение налоговой декларации на таком распространенном примере, как продажа собственного имущества, тем более что исчисление налога в данном случае имеет ряд особенностей.

При продаже имущества налогоплательщику может быть предоставлен имущественный вычет. Под вычетом понимается часть полученного дохода, которая не подлежит обложению налогом.

Порядок предоставления имущественного вычета зависит от вида имущества и от того, сколько времени оно находилось в собственности налогоплательщика (табл. 3).

Таблица 3

Вид имущества

Количество лет, в течение которых имущество было в собственности налогоплательщика

Размер имущественного вычета

Жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в указанном имуществе

Если налогоплательщик сохранил документы, подтверждающие сумму расходов, связанных с приобретением продаваемого имущества, и эта сумма превышает возможный в данной ситуации вычет, то налогоплательщик имеет право вместо имущественного вычета уменьшить сумму получаемого дохода на сумму документально произведенных расходов.

Указанное положение не распространяется на случаи реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. Однако оно применяется при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации и уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством). Имущественный вычет в данных ситуациях не применяется.

Таким образом, если налогоплательщик приобрел по какому-либо договору жилое помещение на стадии строительства и, не дожидаясь окончания строительства, продал его по договору уступки права требования, то полученный доход он вправе уменьшить на документально подтвержденный расход по первоначальному договору независимо от количества лет, прошедших с момента заключения договора.

Если продаваемое имущество принадлежит нескольким собственникам (находится в общей долевой либо общей совместной собственности), имущественный вычет распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Например, квартира принадлежит в равных долях супругам и находится в их собственности два года. Соответственно им положен имущественный вычет в сумме 1 млн руб., т.е. по 500 000 руб. каждому.

Рассмотрим порядок заполнения декларации.

В случае когда кроме проданного имущества у налогоплательщика отсутствуют другие особые доходы, на листе А можно не указывать другие виды дохода, в частности сумму полученной за год заработной платы. Тем не менее полученный у работодателя доход можно указать на этом листе. Все необходимые данные отражены в справке 3-НДФЛ, которую обязан по просьбе налогоплательщика выдать бухгалтер организации.

В п. 1 "Расчет общей суммы дохода и налога" листа А указываются сведения отдельно по каждому источнику выплаты дохода:

по строке (010) - ИНН источника выплаты дохода;

по строке (020) - КПП источника выплаты дохода;

по строке (021) - код по ОКАТО источника выплаты дохода;

по строке (030) - наименование источника выплаты дохода.

Если источником выплаты дохода является физическое лицо, то указываются его фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии). Если источником выплаты является юридическое лицо, то эти данные можно получить из документов, которые он выдаст;

по строке (040) - сумма дохода;

по строке (050) - сумма облагаемого дохода;

по строке (060) - сумма исчисленного налога;

по строке (070) - сумма удержанного (уплаченного) налога (если организация или физическое лицо - источники выплаты дохода - являются налоговыми агентами).

В рассматриваемом случае налогоплательщик самостоятельно уплачивает налог, поэтому строки (050), (060) и (070) не заполняются.

В п. 2 рассчитываются итоговые показатели по всем источникам выплаты дохода, указанным в п. 1.

Далее следует заполнить лист Ж1 "Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества" декларации, который является очень важным для исчисления налога.

В п. 1 листа Ж1 производится расчет сумм имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе, облагаемым по ставке 13% (табл. 4).

Таблица 4

Пункт

Сумма дохода

Пункт

Сумма налогового вычета

В п. 2 листа Ж1 производится расчет имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи иного имущества, облагаемым по ставке 13% (табл. 5).

Таблица 5

Пункт

Сумма дохода

Пункт

Сумма налогового вычета

В п. 3 листа Ж1 определяется общая сумма налоговых вычетов, указанных на листе Ж1.

В п. 3.1 суммируются значения показателей пп. 1.6.2 и 2.4.2 листа Ж1.

Налогоплательщики, продавшие в прошлом году долю (ее части) в уставном капитале организации или уступившие право требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), заполняют лист Ж2 декларации.

Как было указано, расчет налога производится в разделе 1 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%" декларации. Затем рассчитанную сумму налога следует повторить в разделах 5 "Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов" и 6 "Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета" декларации.

Пример заполнения Декларации.

Налогоплательщик Иванов И.И. продал в 2008 г.:

комнату, находившуюся в его собственности 10 лет, за 500 000 руб. Комната была им в свое время приватизирована, поэтому документов на расходы по ее приобретению нет. Доход показывается в п. 1.1.1;

свою долю в квартире, находившуюся в его собственности 1 год. Доля равна 1/4. Квартира продана за 3 180 000 руб. Доля в квартире досталась ему по наследству, поэтому документов на покупку у него не имеется. Доход от продажи доли в квартире составляет 795 000 руб. (3 180 000 х 1/4) и показывается в п. 1.2.1;

автомобиль, находившийся в его собственности 2 года, за 130 000 руб. Документы на покупку автомашины у него сохранились на сумму 250 000 руб. Сумма полученного дохода показывается в п. 2.2.1 и повторяется в п. 2.4.1.

Общая сумма полученного от продажи жилых помещений дохода показывается в п. 1.3.1, равна сумме из пп. 1.1.1 и 1.2.1. и составляет 1 125 000 руб. Она же должна быть указана и в п. 1.6.1.

Рассчет имущественного налогового вычета:

вычет, положенный при продаже доли в квартире, равен 250 000 руб.(1 000 000 х 1/4). Показывается в п. 1.2.2;

так как комната находилась в собственности налогоплательщика более трех лет, то имущественный вычет может быть предоставлен в размере суммы полученного от ее продажи дохода - 500 000 руб. Показывается в п. 1.1.2;

общая сумма вычета, положенная при продаже жилья, отражается в п. 1.3.2. Она не может превышать 1 000 000 руб. В рассматриваемом случае данная сумма меньше 750 000 руб. (250 000 + 500 000). Эту же сумму следует повторить в п. 1.6.2;

вычет по автомашине равен 130 000 руб., поскольку документально подтвержденный вычет при продаже имущества, находящегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не должен превышать сумму полученного дохода. Показывается в п. 2.2.2 и повторяется в п. 2.4.2.

Общая сумма имущественного вычета отражается в п. 3 и составляет 880 000 руб.

Таким образом, облагаемый доход налогоплательщика - 375 000 руб.(1 125 000 - 880 000). Следовательно, налогоплательщик должен уплатить налог в сумме 48 750 руб. (375 000 х 13%).

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

реализовало принадлежащее ему имущество;
получило доход от его сдачи в аренду;
получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
главы крестьянских фермерских хозяйств.

налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
гражданин мог получить налоговый вычет.

Правила подачи

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

в территориальный орган ФНС лично;
через представителя по нотариальной доверенности;
по почте;
в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

" data-medium-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212x300.jpg" data-large-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724x1024.jpg" loading="lazy" title="Заполнение титульного листа" src="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg" alt="Форма 3-НДФЛ, титул" width="1654" height="2339" srcset="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg 1448w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212x300.jpg 212w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-768x1086.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724x1024.jpg 724w" sizes="(max-width: 1654px) 100vw, 1654px" />
Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой

иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

фамилию, имя и отчество (при наличии);
дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

имя, фамилия и отчество физического лица;
полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

1 — если налог подлежит доплате;
2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

" data-medium-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-300x199.jpg" data-large-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-1024x679.jpg" loading="lazy" title="Заполненный раздел 1 с суммой НДФЛ к возврату" src="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44.jpg" alt="3-НДФЛ, раздел 1" width="1654" height="1097" srcset="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44.jpg 1654w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-300x199.jpg 300w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-768x509.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-1024x679.jpg 1024w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/44-420x280.jpg 420w" sizes="(max-width: 1654px) 100vw, 1654px" />
Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

" data-medium-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300x234.jpg" data-large-file="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg" loading="lazy" title="Так заполняется раздел 2 при доходе от продажи имущества" src="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg" alt="3-НДФЛ, раздел 2" width="738" height="576" srcset="https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg 738w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300x234.jpg 300w" sizes="(max-width: 738px) 100vw, 738px" />
Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

Листы А-В предназначены для отражения доходов:
- А — от источников в России;
- Б — от источников за пределами страны;
- В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Декларация о доходах является обязательным документом для подачи в налоговую службу. Это правило относится к физлицам, которые получили доход сверх того, по которому уже оплачен налог. Речь идет о налоге на доход физического лица от любого вида деятельности. Заполненная декларация подается в налоговый орган по месту регистрации.

Что такое З-НДФЛ, как рассчитывается сумма налога, как получить декларацию и как правильно представлять документы в налоговую службу?

Содержание:

Декларация 3-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ - это декларация, которая подается в налоговую инспекцию по регистрационному месту для того, чтобы предоставить отчет о собственной прибыли и расходах.

Такая обязанность возлагается на человека, который продал имущество или сдает в аренду жилье, оформлен как ЧП (частный предприниматель) или ИП (индивидуальный предприниматель), осуществляет деятельность как нотариус или адвокат.

Налоги взимаются за все, где есть доходы: с заработных плат и премиальных, с продажи имущества, с гонораров за интеллектуальную деятельность, за подарки или призы, выигрыши и т.д.

С помощью этой декларации получают налоговые вычеты. И в большинстве случаях это неплохие денежные компенсации. Однако декларацию З-НДФЛ не обязательно подают для возвращения налогов – это отдельный выбор каждого.

Главное преимущество подоходного налога то, что он наиболее логично сообразуется с платежеспособностью физического или юридического лица. В истории налога было много перипетий: чтобы привить населению подоходную ответственность, понадобилось ни одно десятилетие.

Впервые подоходный налог в России появился в 1916 году во время Первой мировой войны, и отчислениями облагались все предприятия, поставки и подряды, граждане, получающие доходы. Позже эти законы видоизменялись советским правительством, и дошли в современную экономику в полноценном, доработанном виде.

Сегодня список налогоплательщиков, налоговые ставки и базу определяют статьи НК РФ. С 2010 года было принято решение, что нельзя поднимать ставку выше 13%, так как имеющие неплохое состояние люди найдут лазейки для ухода от налогообложения.

Образец З-НДФЛ

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?

Обязанность задекларировать свои доходы возникает при получении средств не от налоговых агентов в случаях: дохода от сдачи недвижимости в аренду, получения наследства, подарков и т.д. К примеру, это аннулирование кредита заемщика банком вследствие признания лица банкротом.

Доходы от агентов налогообложения, которые не стали объектами удержания налогов при выплате, не всегда освобождены от отчислений.

Многие налогоплательщики не знают о возможности применения налоговых вычетов. Налоговым вычетом называют государственную льготу, которая предназначена для возврата налогов с определенных трат налогоплательщика. Необходимо в документах указывать все расходы, ведь с незаявленных растрат налоги не будут пересчитаны.

Налоговые вычеты могут устанавливать за лечение, обучение, страховые взносы, пожертвования благотворительным фондам. Документы на получения вычетов подаются в году, следующим за отчетным. К примеру, чтобы получить оплату за лечение в 2020, подайте необходимые бумаги до апреля 2021 года.

Как получить справку 3-НДФЛ?

Существует два варианта и оба варианта подходят для всех граждан.

Получить 3-НДФЛ онлайн

Заполнить документы на доходы физического лица можно через сайт налоговой службы. В дополнениях к декларации необходимо передавать договор – оферту о выполненных работах и указанных услугах. В личном кабинете пользователя можно делать формулировку актов за отчетные периоды и скачивать их архивами.

Получить 3-НДФЛ лично

Если вы решили подавать налоговую отчетность с посещением соответствующего учреждения – есть несколько вариантов. Можете самостоятельно распечатать З-НДФЛ с любого интернет-ресурса и заполнить образец прежде, чем отнести в налоговую службу. Также можно получить документ в налоговой инспекции, в которую будете относить отчетность – там сотрудник вам распечатает бланк и поможет с заполнением.

Главное – не забудьте взять с собой необходимые документы, которые подтверждают вашу личность и наличие источника доходов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Оплатить налоги намного проще, чем получить вычет. Для оплаты налогов все реализовано максимально просто: достаточно воспользоваться услугами онлайн-портала и внести необходимую сумму. А вот получить налоговый вычет по 3-НДФЛ намного сложнее.

Как заполнить самостоятельно бесплатно?

Заполнить отчетность самостоятельно могут те физические лица, которые намерены получить вычеты по имущественным или социальным направлениям. Декларацию следует подавать посредством использования личного кабинета налогоплательщика.

Видео "Как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно в личном кабинете"

Как заполнить платно?

Можно поручить процесс заполнения документов специализированной конторе, которая за указанную сумму возьмет выполнение всех процессов на себя. Стоимость услуг устанавливается в индивидуальном порядке, а со стороны заказчика необходимо предоставить личные данные.

Когда нужно и не нужно подавать 3-НДФЛ

Когда нужна декларация 3-НДФЛ

Предоставить данную декларацию необходимо в ряде случаев:

во время получения доходов от продажи имущества;
при получении недвижимого имущества, странспортного средства, доли или акций от людей, которые не входят в число близких родственников;
при получении денежных средств от заключенных договоров между физическими лицами;
при получении выигрыша от азартных игр и тотализаторов;
от доходов с источников, которые расположены за пределами РФ.

Можно вернуть сумму налогового вычета по ипотеке. Пример вычетов можно рассмотреть в следующей таблице:

Максимально возможная сумма для расчета

Можно ли получить остаток по имущественному вычету

Получить сумму вычета по процентам можно по факту регистрации прав собственности.

Когда не нужно подавать?

В случаях, когда налогоплательщик не является предпринимателем, не получал налоговый доход или средства, с которых уже были изъяты налоги.

Очень важно, что налогоплательщик не должен подавать документ, но имеет право совершить это по собственному желанию. Достаточно обратиться в налоговый орган по фактическому месту проживания. Такая ситуация распространена при подаче документов для получения вычетных налогов. Декларацию на получение налоговых вычетов можно подавать в годовой период.

Что делать с уже заполненной декларацией?

Возврат средств будет осуществлен в течение 4 месяцев. В первые 3 месяца происходит проверка документов, а в течение четвертого у налоговой есть время для возврата средств. При составлении деклараций необходимо использовать электронную подпись, получение которой длится максимум сутки. Обычно оформление и получение электронной подписи составляет не более 10 минут.

Сколько действует декларация 3-НДФЛ

Сроки действия декларации З-НДФЛ не регламентированы рамками закона. Если желаете получить налоговый вычет с помощью декларации, справка 2-НДФЛ должна быть не старше трех лет.

Сроки действия декларации для банков устанавливаются самостоятельно этими организациями. Финансовые структуры заранее оповещают клиентов о необходимости предоставления свежей отчетности.

Для налоговых инспекций декларация не имеет определенного срока годности. Сдавать документы нужно в установленные сроки для подачи, во избежание получения санкций (регулируется пунктом 5 ст. 226 и пунктом 2 ст. 230 НК РФ).

Сроки и правила предоставления декларации в налоговую

З-НДФЛ должна подаваться на бумажном носителе или в форме электронного письма в налоговую по фактическому месту жительства физического или юридического лица, не позже 30 апреля следующего года, который идет после факта получения соответствующего дохода.

По налогу на прибыль установлено два отчетных периода. При этом промежуточные отчеты за первый квартал, полгода, три квартала – налогооблагаемые лица должны предоставлять в течение сорока дней по календарю, следующих за отчетным кварталом.

Оплачивать задекларированные налоги следует на протяжении десяти дней, идущих за сроком подачи декларации.

Штрафы за просрочку подачи 3-НДФЛ

За просрочку даты подачи документов налогоплательщик получает штраф от инспекции: 5% от налоговой суммы за каждый просроченный месяц, но не больше 30% всей суммы. Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года, идущим за отчетным. Если вы не оплатили его вовремя – будете оштрафованы 20%

При подаче нулевой декларации несвоевременно необходимо предоставить документы о действительности отсутствия налогов к выплате, и заплатить штраф в 1000 рублей.

Штраф применяется только к тем плательщикам налогов, чью неуплату смогли обнаружить. Но если вы самостоятельно выявили неуплату и погасили установленные отчисления – инспекторы не могут наложить на вас санкции.

Вопрос-ответ:

Можно ли заполнить декларацию от руки?

Да, если будут использованы чернила синего или черного цвета. Однако, данный способ не является предпочтительным, т.к. налоговая оставляет за собой право отказать в рассмотрении документа, если какая-то его часть вызовет сложности при чтении и интерпретации.

Где брать бланк для заполнения?

Что делать, если заполнил 3-НДФЛ неправильно?

Окончила МГУ им. М.В. Ломоносова по специальности журналистика. Несколько лет проработала автором в ведущих финансовых изданиях - ПРАЙМ, ТАСС и других известных в РФ компаниях.

Читайте также: