1с закрытие месяца не начисляет налоги

Обновлено: 16.05.2024

Использован релиз 3.0.78

8 июня 2020 года принят Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ, который вносит поправки в НК РФ, в числе прочих предусматривающие освобождение некоторых категорий налогоплательщиков от уплаты налогов и взносов за второй квартал 2020 года.

Организации (включенные в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства) и ИП, занятые в сферах деятельности, в наибольшей степени пострадавших в период распространения коронавируса, освобождаются от уплаты налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов за 2-й кв. 2020 года. В том числе освобождение касается земельного налога - в части налога и авансовых платежей по этому налогу в отношении объектов, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской и (или) уставной деятельности, за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года (пп. 10 п. 1 ст. 2 Закона № 172-ФЗ)

Функционал по освобождению от уплаты (по списанию) налогов и взносов за второй квартал 2020 года реализован в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3) с релиза 3.0.78.64. Для настройки освобождения от уплаты установите флажок "Деятельность отнесена к пострадавшим от коронавируса" в разделе Главное - Налоги и отчеты - Антикризис (рис. 1) (или на Начальной странице перейдите по ссылке "Проверьте настройки налогов и отчетности").

Если нормативно-правовыми актами муниципальных образований (городов федерального значения) установлена обязанность уплаты авансовых платежей по земельному налогу (в разделе Налоги и отчеты - Земельный налог по ссылке "Порядок уплаты налогов на местах" в соответствующей 2020 году записи установлен флажок "Уплачиваются авансы").

При выполнении обработки "Закрытие месяца" за июнь 2020 будет произведен расчет авансового платежа по земельному налогу. По кнопке "Справки-расчеты" выберите "Расчет земельного налога" и проанализируйте расчет суммы налога (авансового платежа), которая освобождается от уплаты за 2 квартал 2020 (рис. 2). Сумма авансового платежа рассчитывается как 1/4 произведения налоговой базы и ставки налога с учетом коэффициента владения объектом (п. 6, п. 7 ст. 396 НК РФ). Проводка по начислению земельного налога за 2-й кв. 2020 года не формируется (поскольку эта сумма освобождена от уплаты), а для расчета налога за год используются данные регистра "Расчет земельного налога" (рис. 3).

Если обязанность уплаты авансовых платежей по земельному налогу законами муниципальных образований (городов федерального значения) не установлена (в разделе Налоги и отчеты - Земельный налог по ссылке "Порядок уплаты налогов на местах" в соответствующей 2020 году записи не установлен флажок "Уплачиваются авансы").

Расчет земельного налога будет произведен при выполнении обработки "Закрытие месяца" за декабрь 2020 года регламентной операцией "Расчет земельного налога". По кнопке "Справки-расчеты" выберите "Расчет земельного налога" и проанализируйте расчет (в расчете сумма, освобождаемая от уплаты, не отражается).

Проводка по начислению земельного налога формируется на сумму, уменьшенную на расчетную сумму авансового платежа за 2 кв. 2020.

исчисленный налог за 2020 год равен 150 000,00 руб. (гр. 17 на рис. 4).
расчетная сумма авансового платежа по земельному налогу за 2 кв. 2020 составила 37 500,00 руб. (налоговая база * ставка / 4 * коэффициент владения = 10 000 000,00 руб. * 1,5% / 4 * 1 = 37 500,00 руб.).
сумма налога к уплате за 2020 год равна 112 500,00 руб. (150 000,00 руб. - 37 500,00 руб. = 112 500,00 руб.) (рис. 5).

В задаче на уплату авансового платежа по земельному налогу (раздел: Главное - Список задач) в блоке "Уплата" нет кнопки "Оплатить", но есть текст "Организация освобождена от уплаты земельногоналога за 2 квартал 2020 года" (рис. 6).

Смотрите также

Общий механизм и смысл закрытия месяца

Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций. На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов:

Конечно, мы не будем рассматривать все операции. Вряд ли найдется организация с полным набором такой деятельности.

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.

Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут некорректны. Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.

Настройка учетной политики организации

Если у Вас не настроена учетная политика (например, вы делаете первое закрытие месяца), выполним следующие действия:

Закрытие месяца в 1С 8.3 для ОСНО по шагам

Последовательность операций программа определяет сама, и изменить ее нельзя.

На приведенном мною рисунке закрытие периода в 1С 8.3 уже выполнено успешно. Об этом свидетельствует зеленый цвет ссылки. Если рядом с флажком у выполненной операции находится символ карандаша, это значит, что операция редактировалась вручную. Редактирование и отмена или пропуск операции доступны при нажатии на ссылку:

Первый шаг

На первом этапе:

Здесь мы видим следующие проводки:

Кроме того, происходит расчет расходов по аренде:

В данной операции мы видим, что произошла переоценка остатков Доллара США исходя из текущего курса.

Второй шаг

Шаг три

На третьем этапе у нас добавилась операция по формированию проводок закрытия 20, 23, 25, 26 счетов, это свидетельствует о том, что в организации ведется производственная деятельность.

На этом этапе происходит закрытие затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44). Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции. Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно.

Четвертый шаг

И, наконец, на четвертом этапе рассчитывается налог на прибыль. Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок:

Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец. Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета.

Закрытие месяца для УСН

Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.

Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Да–да, из пяти, я не описался, хотя на форме мы видим только четыре.

Нулевой этап – это «Перепроведение документов за месяц«. При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботиться, чтобы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого, я всегда делаю и рекомендую всем делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.

Далее я буду нумеровать этапы закрытия в соответствии со скриншотом:

Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например, зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и т.д.
Во втором этапе только один пункт – «Расчет долей списания косвенных расходов«.
В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: закрываются затратные счета 20, 23, 25, 26 и 44.
На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется налог на прибыль. В конце года происходит реформация баланса.

Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3

Решение таких проблем очень простое — необходимо проверить установку аналитики во всех документах. Самая распространенная проблема — не указывается номенклатурная группа или подразделение для учета затрат.

Каждый месяц бухгалтерам необходимо установить, каковы итоги деятельности организации (Прибыль, убыток). Для этого в 1С необходимо делать закрытие месяца. Так же от правильности его произведения зависит корректность формирования отчетов.

В результате закрываются те счета, которые не должны иметь сальдо на конец месяца, к примеру, счет 26. Расходы по текущему месяцу переносятся на субсчета 90 и 91 счетов.

На рисунке ниже приведены все операции, производимые данной обработкой.

В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период нужно закрыть — месяц, квартал, год.

Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки. Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяца в 1С 8.3.

Учетная политика

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно. Подробнее о настройке учетной политике вы можете прочитать в статье Учетная политика организации.

В данном примере мы рассмотрим пример закрытия месяца для организации с общей системой налогообложения. Список производимых действий при закрытии месяца приведен на рисунке ниже. В данном случае дополнительно будет сформирована книга покупок и продаж, так как одновременно закрывается второй квартал.

Шаг 1

В нашем примере сформировались следующие движения:

Далее формируется книга покупок и продаж. Она необходима для налоговых органов. Все движения формируются автоматически.

Следующим этапом производится начисление амортизации с созданием соответствующих проводок.

Далее выполняется операция признания в налоговом учете лизинговых платежей.

Если в организации ведутся какие-либо расчеты в иностранной валюте, выполнится переоценка валютных средств по текущему курсу.

Далее при необходимости производится корректировка стоимости номенклатуры. В нашем примере надобности в данной операции не возникло, поэтому движения не были сформированы.

Шаг 2

Следующим шагом будет выполнен расчет долей списания косвенных расходов. В данном случае программа производит промежуточные расчеты для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44).

Шаг 3

В этом шаге производится закрытие затратных счетов: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте внимательны при произведении данных операций. Они влияют на себестоимость продукции. В нашем случае разнесение производится на 90 счет.

Шаг 4

В завершении производится закрытие 90 и 91 счетов, а так же расчет налога на прибыль.

Если закрывается год, то в 1С появится еще и операция реформация баланса.

Заключение

Очень важно соблюдать установленную последовательность проведения документов и выполнения регламентных операций. Большинство ошибок возникают при закрытии счетов. Для поиска причин вам необходимо проверить, везде ли установлена аналитика, соблюдена ли последовательность проведения документов. В более сложных ситуациях необходимо произвести углубленный анализ карточек соответствующих счетов.

Читайте также: