Страховая сумма по договору добровольного медицинского страхования не может быть ниже

Обновлено: 16.05.2024

Добровольное медицинское страхование это — страховая программа, которая гарантирует получение медицинских услуг по выбору застрахованного лица, например, вызов платной скорой помощи, стоматология, лечение в палатах повышенной комфортности. Клиент платит за полис, а при наступлении страхового случая все его расходы компенсирует СК.

Отличие полисов ДМС и ОМС

Добровольный вид страхования по самостоятельной выбранной программе.

Обязательное государственное страхование (основание — ФЗ № 326 от 29.11.10г.).

ДМС финансируется за счет средств страхователя, ОМС — за счет госбюджета.

юридические, физические лица;
страховые компании;
медучреждения, с которыми СК заключили договор.

физические лица-граждане РФ;
иностранцы, постоянно проживающие в России;
дети;
страховщики;
территориальные и федеральные фонды ОМС;
медучреждения.

Виды заболеваний (страховое покрытие):

Установлены Постановлением Правительства РФ №1492 от 2017 г.

Страхователь определяет самостоятельно до заключения договора страхования.

Условия ОМС — общие, для всех застрахованных лиц. При ДМС страховщик разрабатывает индивидуальные условия страхования для каждого клиента.

Порядок оказания помощи:

Дистанционная запись на прием в удобное для пациента время.

Зависит от возраста, состояния здоровья, пола застрахованного, количества и видов услуг.

Чем старше человек, тем дороже ДМС (коэффициент возрастания начинают применять с 30 лет). Страховка для мужчины обойдется дороже, чем для женщины (страховщики относят мужчин к группе повышенного риска для жизни и здоровья). Стоимость полиса повышается, если в программу страхования включены дорогостоящие услуги (например, стоматология) или много разных услуг.

Полис ДМС обеспечивает самостоятельный выбор страховой программы, более комфортные (в сравнении с ОМС) условия лечения, экономию времени. Страховые компании заключают договора сотрудничества с ведущими клиниками и медицинскими учреждениями России, где застрахованные лица получают квалифицированную врачебную помощь. Продукт рассчитан на любые финансовые возможности клиентов. Например, стоимость базового пакета, куда входят бесплатные консультации, врачебные осмотры и несколько видов терапии, — 10-20 тыс.руб., а полного (терапия, консультации, санаторное лечение, экстренная помощь и любые виды диагностики) — до 150 тыс. Единственный минус ДМС — необходимость ежегодного продления договора страхования.

Виды добровольного страхования

Индивидуальное. Страховку может оформить любое физическое лицо, от 18 до 75 лет, не имеющее серьезных проблем со здоровьем (хронические заболевания, инвалидность), работающее или неработающее. Ведущие игроки страхового рынка предлагают также полисы ДМС для детей (с пакетом услуг, ориентированным на определенную возрастную группу). Для заключения договора страхователь предъявляет паспорт, заполняет анкету-опросник (касается здоровья). Некоторые СК просят клиента пройти медосвидетельствование.

Корпоративное. Юридическое лицо оформляет коллективную страховку для своих сотрудников/членов их семей, повышая мотивацию труда, создавая конкурентное преимущество при найме на работу. При этом работодатель уменьшает налогообложение прибыли, если заключает договор страхования на срок больше года. В коллективном страховании есть ограничения по возрасту (каждая СК устанавливает свои критерии), по сумме страхования на одного человека. Пакет медицинских услуг определяет работодатель. Он же оплачивает коллективный полис, но в форс-мажорных обстоятельствах может предложить это сделать работнику за счет личных средств. Франшизы в таких продуктах обычно отсутствуют. При увольнении сотрудника действие ДМС прекращается.

Особенности оформления договора ДМС

Для покупки полиса нужно обратиться в страховую компанию, имеющую лицензию на страховую деятельность. При выборе страховщика рекомендуем изучить его репутацию на рынке, предлагаемые программы страхования, тарифы.

При наличии у страхователя некоторых тяжелых или хронических заболеваний СК может отказать в страховке или увеличить стоимость полиса.

В перечень не включают процедуры, не связанные с медицинскими показаниями, например, например пластические операции для улучшения внешности. СК будет оплачивать только услуги, назначенные врачом.

Для корпоративного страхования на предприятии необходимо издать нормативные документы, в которых указать цели ДМС, условия страхования (суммы, услуги, лица, имеющие право на страхование). Всю информацию о медицинской страховке вносят в трудовые договора с каждым работником или в колдоговор.

Внимательно читайте условия договора. Если что-то не нравится, обсудите это со специалистом СК, чтобы внести соответствующие изменения.

Что такое полис ДМС? Для граждан, которые не участвуют с системе ОМС (безработные, работающие неофициально), страховка может быть единственным видом возмещения затрат в случае болезни. Добровольное страхование расширяет спектр медицинских услуг гарантируемых государством по программе ОМС, обеспечивает лечение вне очереди, позволяет при наступлении страхового случая покрыть расходы на процедуры, которые не включены в общий перечень ОМС.

Добровольное медицинское страхование является разновидностью личного страхования (ст. 934 ГК РФ), по условиям которого:

одна сторона (страховщик) обязуется выплатить обусловленную договором страховую сумму в случае наступления в жизни названного в договоре гражданина (застрахованного лица) предусмотренного договором события (страхового случая);
другая сторона (страхователь) обязуется уплатить страховщику обусловленную договором страховую премию.

медицинских и иных услуг вследствие расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, требующих организации и оказания таких услуг;
проведения профилактических мероприятий, снижающих или устраняющих степень опасных для жизни или здоровья физического лица угроз.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. Добровольное медицинское страхование (ДМС) - разновидность личного страхования.

2. Объект ДМС обычно - имущественные интересы, связанные с оплатой медицинских и иных услуг вследствие расстройства здоровья физлица.

3. ДМС для работников - одна из составных частей расходов на оплату труда.

4. Страховые взносы по ДМС признаются в расходах при определенных условиях, указанных в подпункте 16 статьи 255 НК РФ.

5. Работодатель может оформлять работникам один или несколько страховых полисов от разных компаний со страховым покрытием разного вида услуг.

6. Чтобы иметь возможность уменьшить базу по налогу на прибыль на стоимость полисов, компания должна учитывать предельный порог от расходов на оплату труда. Норматив рассчитывается исходя из суммы расходов на оплату труда всех работников организации, а не только застрахованных лиц.

7. Расходы по ДМС признаются в налоговом учете не ранее того отчетного периода, в котором перечислена страховая премия. Расходы признаются равномерно в течение срока действия договора.

8. Суммы, перечисленные по договорам ДМС, не облагаются НДФЛ и не подлежат обложению страховыми взносами при сроке договора не менее года.

9. В бухучете расходы на ДМС включаются в состав расходов в течение периода, к которому они относятся.

11. В отличие от налогового учета, в котором расходы на ДМС нормируются, в бухучете такие расходы признаются без ограничений.

Признание расходов на ДМС в бухгалтерском и налоговом учете

Подпункт 16 статьи 255 НК РФ предусматривает определенные условия, при наличии которых страховые взносы по ДМС признаются в расходах:

договор добровольного личного страхования работников, предусматривающий оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, должен заключаться на срок не менее одного года;
страховая организация должна иметь лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ на ведение соответствующего вида деятельности;
расходы на ДМС признаются в пределах норматива, не превышающего 6 процентов от суммы расходов на оплату труда. При расчете норматива в расходы на оплату труда не включаются суммы платежей (взносов), предусмотренные подпунктом 16 статьи 255 НК РФ.

Не имеет значения, будет ли у работника один или несколько страховых полисов от разных компаний со страховым покрытием разного вида услуг. Главное, учитывать предельный порог от расходов на оплату труда (письмо Минфина России от 29.07.2013 № 03-03-06/1/30023).

В расчет норматива включаются также расходы работодателей по договорам на оказание медицинских услуг, заключенным в пользу работников на срок не менее одного года с медицинскими организациями, имеющими соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности.

нарастающим итогом начиная с даты вступления в силу договора страхования в пределах того налогового периода, к которому он относится;
со следующего налогового периода до окончания договора страхования.

Расходы по ДМС признаются в налоговом учете не ранее того отчетного (налогового) периода, в котором по условиям договора перечислена страховая премия. Расходы признаются равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в соответствующем отчетном (налоговом) периоде (п. 6 ст. 272 НК РФ, письма Минфина России от 14.05.2012 № 03-03-06/1/244 и № 03-03-06/1/245).

Суммы, перечисленные по договорам ДМС, не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 213 НК РФ), а также не подлежат обложению страховыми взносами при сроке договора не менее года (п. 5 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, пп. 5 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Единовременная выплата страховой премии

Рассмотрим пример, в котором организация единовременно перечисляет страховщику страховую премию в пользу работников, после чего страховые взносы по ДМС учитываются автоматически в соответствии с требованиями ПБУ 10/99 и статьи 272 НК РФ.

Пример 1

Таблица 1 Расходы на оплату труда за 2015 год

№ п/п

Месяц 2015 года

Расходы на оплату труда за период, тыс. руб.

Расходы на оплату труда нарастающим итогом с начала налогового периода, тыс. руб.

Кризис вынуждает бизнес искать баланс межу экономией и лояльностью при заключении договоров страхования сотрудников.

С одной стороны, экономический кризис вынуждает бизнес оптимизировать затраты. Поэтому ряд компаний урезают соцпакеты персонала, отказываясь от ДМС, что приведет к некоторому сокращению числа страхователей. С другой стороны, пандемия показала, что в кризисной ситуации поддержка сотрудников становится критически важным условием сохранения эффективности бизнеса. Этот аргумент станет важным фактором формирования спроса на услуги по полисам ДМС, уверены участники страхового рынка.

ЖДЕМ ОТЛОЖЕННЫЙ СПРОС

— Как 2020 год прошел для страховых компаний?

— Алексей Кузнецов: Как и для многих отраслей 2020 год для рынка медицинского страхования был неожиданным. Из-за локдауна снизился спрос на медицинские услуги, частные медицинские клиники оказались в очень плохой ситуации — по итогу второго квартала их финансовые результаты были удручающими. Потом ситуация улучшилась, и страховые выплаты начали нарастать. По итогам 2020 года ситуация для рынка ДМС оказалась не самой худшей — как и предполагалось, страховая премия осталась на том же уровне, что и в 2019 году.

Юрий Волков: По данным ЦБ РФ количество договоров страхования ДМС уменьшилось почти вдвое. На первый взгляд, это катастрофа, однако средняя страховая премия увеличилась при этом на 10 тыс. руб. и достигла 18 тыс. руб. На мой взгляд, это результат того, что с рынка временно ушло страхование иностранной рабочей силы, и в этом нет никакой катастрофы. Мы приблизились к нормальной стоимости страхования для сотрудников корпоративного клиента. Для страховщиков год был отличный, несмотря на всю ситуацию в стране. Коэффициент убыточности в 85% за 9 месяцев 2020 года оказался лучшим за всю историю наблюдений. Такой финансовый результат дает основание полагать, что цены для страхователей повышаться не должны.

— Какие особенности рынка ДМС проявятся в 2021 году?

— Иными словами, ожидать роста цен на услуги ДМС все-таки надо?

— А.К.: Мы не планируем существенно повышать цены в этом году. Думаю, у потребителей в целом может измениться запрос на страховые программы.

— Как именно — в сторону упрощения?

— А.К.: Запросы, связанные с упрощением программ страхования действительно есть. Хотя у нас за последние годы безумная борьба клиентов за уменьшение цены привела к тому, что упрощать программы уже некуда. Этот путь, который мне очень не нравится.

ЗАКУПОЧНЫЕ ПУЛЫ

— Я слышала, что один из способов снизить затраты на ДМС — создавать закупочные пулы. В чем их суть?

— Ю.В.: Цель закупочного пула — объединить группу разных юрлиц для выбора одной страховой компании для заключения договоров ДМС с каждым членом пула на выгодных условиях. Известно, что, чем больше количество сотрудников в корпоративном договоре ДМС, тем ниже стоимость страхования на одного сотрудника. Из самих коммерческих предложений страховых компаний следует, что страховая премия отличатся почти в два раза для компаний, где работает тысяча сотрудников и тех, где их, например, 25. Это и есть экономическая основа для создания закупочного пула по ДМС.

— Как формируются закупочные пулы?

— Ю.В.: Мы собираем заявки от компаний, которые хотят снизить свои расходы на качественный ДМС за счет закупочного пула. Для достижения результата необходимо набрать в сумме более 500 человек. Далее мы проводим единый тендер для закупочного пула этих компаний, и если им подходят результаты тендера, то они далее заключают прямые договоры по ДМС со страховой компанией — победителем тендера. Это суть закупочного пула ДМС. Юридически никаких препятствий для проведения такого тендера нет. Поэтому, мы считаем, что для работодателей участие в закупочном пуле — это возможность не снижая качества страховой программы купить ее дешевле.

— Как меняются запросы клиентов на ДМС?

— Появление таких программ у страховщиков будет способствовать росту рынка ДМС?

— Ю.В.: Количество новых клиентов прибавиться незначительно, поэтому не думаю, что рынок по итогу года вырастет.

СПОСОБЫ ЭКОНОМИИ

— Какие еще есть способы сэкономить на покупке ДМС без сокращения объема услуг, входящих в страховку?

- А.К.: Если ваши возможности ограничены, но вы хотели бы дать возможность вашим сотрудникам иметь ДМС, используйте договор с франшизой. Это означает, что работодатель платит сниженный страховой взнос за ДМС для всех сотрудников, но те сотрудники, которые хотят воспользоваться полисом, частично оплачивают стоимость услуг клиники — это где-то 10-20% от стоимости медицинских услуг. Такое страхование выгодно и для работодателя, и для сотрудника. Такие программы с франшизой набирают популярность после кризиса 2008 года, когда компании поняли, что денег на полиса ДМС для сотрудников у них стало меньше, но желание пользоваться этой услугой в прежнем объеме осталось.

Нужно понимать, что договор с франшизой — это не тот случай, когда ваш сотрудник платит деньги при заключении договора страхования. Последний случай называется софинансированием и предполагает совершенно другой механизм работы.

— Насколько я знаю, вариант с софинасированием страхования, когда частично за полис платит работодатель, а частично сотрудник, тоже популярен среди компаний, так как позволяет снизить бюджет на страхование.

Поэтому работодателям, которые хотят сэкономить, я рекомендую покупать страховку на всех, но с франшизой. Тогда, если вам нужна будет медпомощь, вы получите ее в хороших условиях, на базе частных клиник, но немного доплатите, где-то 10-20% от стоимости услуги.

— Насколько целесообразно сокращать стоимость полиса за счет сокращения объема медицинских услуг? Как грамотно это сделать?

— Ю.В.: Первое, от чего отказываются клиенты, — это стоматология. Тут я согласен. Второе, за счет чего можно сэкономить — сократить перечень клиник, когда более дорогие клиники исключатся из программы страхования.

Но я считаю, что лучшее после тендера и закупочного пула — это договор с франшизой. Она сохраняет доступ в хорошие клиники, к хорошим врачам. Также франшиза позволяет увидеть счета в личном кабинете, которые приходят после посещения клиники. Например, человек сходил к врачу, на УЗИ, сдал анализы и увидел счета этак на 20 тыс. руб. Если есть франшиза, то вместо 20 нужно будет заплатить всего 2 тыс. руб. — уже как-то легче.

СТИМУЛЫ ОТ ГОСУДАРСТВА

— Стимулирует ли как-то государство работодателей оформлять ДМС на своих сотрудников?

— Как, например?

— Ю.В: Я считаю, что нужно повысить сумму возврата, уплаченного НДФЛ (налоговый вычет) при покупке полиса ДМС. Сейчас она составляет всего лишь 13% от затрат. Считаю, что сумма вычета может быть безболезненно для бюджета увеличена до реальной стоимость полиса ДМС, например, до 20 тыс. руб. Потому что в зависимости от содержания программы страхования в полисе вся эта сумма уйдет на лечение застрахованных, т.е. пойдет в клиники, напрямую в систему здравоохранения. Также эти расходы страховых компаний по ДМС составят экономию средств ОМС.

Такая программа компенсации затрат на ДМС могла бы сдвинуть существую систему здравоохранение в здоровое, рыночное страховое русло. Привлечь серьезные частные инвестиции в строительство клиник по всей стране. У нас есть описание этой программы, если она кого-то заинтересует в верхах.

В России страхование жизни и здоровья не получило такого большого распространения как в странах Европы, зачастую некоторые крупные компании сами страхуют своих работников или страховка приобретается при оформлении кредита.

По общему правилу правом на получение компенсации обладает застрахованное лицо при наступлении страхового случая, но в соответствии со ст. 934 ГК РФ, помимо застрахованного лица, выплату может получить выгодоприобретатель, если он указан в договоре. В случае смерти лица правом на получение выплаты обладают наследники умершего.

Действия лица при наступлении страхового случая

Для получения страховой выплаты необходимо осуществить ряд последовательных действий.

Во-первых, нужно проинформировать страховую компанию о наступлении страхового случая и подготовить заявление на получение страховой выплаты. Как правило, страховая компания сама предоставляет бланки или образцы данного заявления. К заявлению необходимо приложить документ, удостоверяющий личность застрахованного лица (выгодоприобретателя), документы, подтверждающие право на получение страхового возмещения и документ, подтверждающий момент наступления страхового случая. Данный документ может быть различным в зависимости от типа наступившего случая и вида договора страхования.

Заключение или справка лечащего врача
Справка об установлении инвалидности
Заключение комиссии о несчастном случае на производстве
Справка из медицинского учреждения, выписка из медицинской карты, справка из травмпункта (копии документов должны быть заверены медицинским учреждением)
Иные документы

Все документы должны быть на русском языке (в случае наличия документов, составленных на территории иностранного государства необходимо оформить нотариально удостоверенный перевод).

При передаче заявления в страховую компанию необходимо попросить отметку от сотрудника, принимающего заявления, с печатью компании и номером входящего документа.

Сроки подачи заявления после наступления страхового случая и сроки выплаты страхового возмещения определяются договором страхования или правилами страхования.

Когда страховая компания может отказать в выплате?

Заявление и документы поданы в позже предусмотренного договором (правилами) страхования срока
Отсутствуют некоторые документы
Предоставлена недостоверная информация
Страховой случай не попадает под условие договора
Нарушены условия договора со стороны страхователя (например, неуплата вовремя страховой премии лишает права на получение страхового возмещения)

Судебные споры со страховой компанией по договорам страхования жизни и здоровья

К сожалению, случаи отказа в выплате со стороны страховой компании не являются редкими, в последнее время их количество увеличилось. Исходя из анализа судебной практики, мы подготовили некоторые рекомендации.

В обоснование своих требований и доводов искового заявления истцу рекомендуется представить суду доказательства надлежащего и своевременного обращения к ответчику за выплатой страхового возмещения. Ими могут быть, исходя из анализа судебной практики, следующие документы: заявление/обращение о выплате страхового возмещения/обеспечения; заявление о наступлении страхового случая; заявление о представлении дополнительных документов; претензия с требованием произвести страховую выплату; вступившее в законную силу судебное решение, содержащее сведения о наличии причинно-следственной связи между неправильно проведенными медицинскими манипуляциями и возникшим у истца вредом здоровью; выписные эпикризы и другие медицинские документы, а также аудиозапись и стенограмма телефонного разговора истца с представителем ответчика, в котором он сообщил о наступлении страхового случая; документы, подтверждающие обращение истца к ответчику по электронной почте; выписка от компании оператора сотовой связи, которая подтверждает факт обращения истца на "горячую линию" ответчика (например, Апелляционные определения Московского городского суда от 26.06.2019 по делу № 33-27300/2019, от 22.05.2019 по делу № 33-17916/2019).

Перед подачей в суд иска о выплате страхового возмещения следует обратить внимание на срок действия договора личного страхования и дату наступления страхового случая. Если страховой случай (к примеру, установление истцу инвалидности) наступил не в течение срока действия договора страхования, а после истечения этого срока, велика вероятность принятия судом решения в пользу ответчика (например, Апелляционные определения Московского городского суда от 07.05.2019 по делу № 33-19469/2019, от 04.04.2019 по делу № 33-14476/2019).

Истцу нужно знать, что обязанность по доказыванию обстоятельств по данной категории споров распределяется между сторонами следующим образом. На истце (страхователе) лежит обязанность доказать наличие договора страхования с ответчиком, а также факт наступления страхового случая, предусмотренного указанным договором. Страховщик, возражающий против выплаты страхового возмещения, обязан доказать обстоятельства, с которыми закон или договор связывают возможность освобождения от выплаты возмещения, или оспорить доводы страхователя о наступлении страхового случая (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 12.12.2018 по делу №33-54639/2018).

В силу положений п. 2 ст. 945 ГК РФ страховщик наделен правом при заключении договора личного страхования провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья. Если страховщик надлежащим образом не воспользовался своим правом на оценку страхового риска, не запрашивал у истца медицинскую документацию, не предлагал пройти медицинское освидетельствование, не проявил при заключении договора страхования должную степень добросовестности и осмотрительности, то ответственность за ненадлежащую оценку степени страхового риска не может быть возложена на застрахованное лицо или выгодоприобретателя (например, Апелляционные определения Московского городского суда от 06.08.2018 по делу № 33-27366/2018, от 08.12.2016 по делу № 33-49083/2016).

В одном из дел суд, принимая решение в пользу ответчика, пришел к выводу о том, что отсутствие данных медицинского обследования страхователя по инициативе страховщика не освобождает страхователя от обязанности сообщать известные ему достоверные данные о состоянии своего здоровья (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 16.01.2019 по делу № 33-1108/2019).

Виновность застрахованного в наступлении страхового события является наиболее часто используемым основанием для отказа страховщика от исполнения обязательств (ст. 963 ГК РФ). Наиболее часто встречающимися основаниями для одностороннего отказа, не предусмотренными действующим законодательством, являются: 1) совершение застрахованным преступления, находящегося в прямой причинно-следственной связи с событием, обладающим признаком страхового случая (например, Определение Московского городского суда от 20.06.2017 № 4Г-6829/2017); 2) употребление застрахованным алкоголя, токсических веществ, а также наркотических, сильнодействующих и психотропных веществ (например, Апелляционные определения Московского городского суда от 10.04.2019 по делу № 33-13809/2019, от 12.11.2018 по делу № 33-49888/2018). Однако нахождение застрахованного лица в состоянии алкогольного опьянения не является самостоятельным основанием для отказа в выплате страхового возмещения, предусмотренным гражданским законодательством (ст. ст. 961, 963, 964 ГК РФ). Кроме того, отсутствие связи между состоянием опьянения и наступлением страхового случая является основанием для признания отказа в выплате страхового возмещения не соответствующим действующему законодательству (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 10.04.2019 по делу № 33-13809/2019).

При предъявлении требования о взыскании штрафа за необоснованную задержку страховщиком выплаты страхового возмещения следует иметь в виду, что законодатель при определении основания для взыскания штрафа исходил из критерия недобросовестности страховщика и необоснованности отказа в удовлетворении требований застрахованного лица (например, Определение Верховного Суда РФ от 20.04.2015 № 16-КГ14-40). Штраф - это мера ответственности за нарушение страховщиком обязанности по своевременной выплате страхового возмещения (например, Определение Московского городского суда от 10.04.2015 № 4г/6-2876/15). Таким образом, если ответчик выплатил сумму страхового возмещения в сроки, установленные законом, но в меньшем размере и спор идет исключительно о размере суммы страхового возмещения, то такие действия нельзя расценить как отказ ответчика от удовлетворения требований истца. Соответственно, оснований для взыскания штрафа при отсутствии доказательств необоснованной задержки выплаты страховой суммы ответчиком не имеется (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 10.12.2013 по делу № 11-40842/2013).

Если заявлено требование о взыскании с ответчика штрафа по п. 6 ст. 13 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1, истец должен доказать, что к страховщику с заявлением о выплате страхового возмещения обращалось надлежащее лицо, которому было необоснованно отказано в удовлетворении заявления. Таким лицом может быть страхователь (выгодоприобретатель) по договору личного страхования, а также лицо, имеющее надлежащие полномочия в силу ст. 182 ГК РФ.

Читайте также: