Образец ответа на уведомление о необходимости предоставления достоверных сведений

Обновлено: 17.05.2024

Практика проведения проверок и внесения записей о недостоверности в ЕГРЮЛ

Насколько можно полагать по приведенным известным примерам, больше процедура соблюдается в столице.

Примеры обращений налоговых органов по адресам

В нашей практике и практике коллег известны такие примеры обращений, которые налоговые органы направляют юридическим лицам в связи с сомнениями в достоверности сведений об указанном в ЕГРЮЛ адресе:

2. Письма, в которых сообщается об административной ответственности за «недостоверные сведения о юридическом лице (руководителе, учредителе, юридическом адресе).

3. Телеграммы о срочном внесении достоверных сведений.

Содержится требование внести достоверные сведения об адресе организации в ЕГРЮЛ в течение месяца.

4. Уведомления от территориальных налоговых органов.

5. Требования о необходимости предоставления достоверных сведений об адресе.

В них указывается на имеющиеся сомнения в достоверности сведений и предлагается представить подтверждающие достоверность сведений документы.

6. Уведомления о необходимости предоставления в регистрирующий орган достоверных сведений.

В них указывается, что регистрирующий орган уведомляет о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений об адресе, о необходимости предоставления в регистрирующий орган в течение тридцати дней с момента направления уведомления достоверных сведений об адресе, разъясняются последствия невыполнения данной обязанности, предусмотренные законом и разъясняются способы предоставления подтверждающих документов.

Правовая оценка обращений относительно адресов юридических лиц

Итак, по номерам приведенных выше примеров обращений:

содержит ссылку на результат проводимой проверки достоверности сведений (протокол осмотра);
содержит указание представить документы в срок в тридцать дней, по истечении которых законом допускается внесение записи о недостоверности.

адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица.

Сведений и подтверждений о недостоверности указанного в ЕГРЮЛ адреса юридического лица, в том числе, об отсутствии права юридического лица на использование адреса и отсутствие связи с юридическим лицом по данному адресу письмо не содержит.

Письмо направлено юридическому лицу не регистрирующим органом, а территориальным налоговым органом.

Действия при получении уведомления о недостоверности

В первую очередь, нужно понять для себя насколько обоснованно такое обращение налогового или регистрирующего органа: имеются признаки недостоверности и соответствует утверждение о недостоверности действительности. Например, если речь об адресе, действие договора аренды уже закончилось или наоборот, договор аренды исполняется или используется собственное помещение.

Если сведения получатель считает достоверными, тогда в ответ на обращение следует представить информацию и документы, подтверждающие достоверность включенных в ЕГРЮЛ сведений.

Примеры доводов за достоверность сведений об адресе

В отношении адреса юридического лица можно привести такие доводы для правового и фактического обоснования достоверности включенных в ЕГРЮЛ сведений.

Правовое обоснование:

Также в пункте 4 названного Постановления Пленум разъяснил, что адрес юридического лица определяется местом нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности (пункт 2 статьи 54 ГК РФ) и может отличаться от адреса, по которому осуществляется непосредственная деятельность юридического лица, в том числе хозяйственная (производственный цех, торговая точка и т.п.), с указанием, что регистрация по адресу жилого объекта недвижимости допустима только в тех случаях, когда собственник объекта дал на это согласие.

Фактическое обоснование:

Адрес, по которому осуществляется связь с юридическим лицом, не менялся с момента его государственной регистрации и продолжает использоваться по настоящее время.

Основанием использования данного адреса является предоставление такой услуги собственником данного помещения по договору аренды.

Собственник предоставляет свое Помещение юридическому лицу – арендатору для временного (по необходимости посещения) присутствия в нем граждан при выполнении ими функций единоличного исполнительного органа арендатора и/или представительства перед любыми третьими лицами в Помещении от имени арендатора и обеспечения использования адреса Помещения для осуществления связи с арендатором с правом указания в ЕГРЮЛ сведений об адресе арендатора в пределах места нахождения в городе по адресу Помещения.

В настоящем случае осуществление связи с юридическим лицом по указанному в ЕГРЮЛ адресу и достоверность сведений о данном адресе обеспечивается и подтверждается:

Варианты ответных обращений

ответ о подтверждении адреса краткий;
ответ о подтверждении адреса подробный;
ответ по адресу от арендатора офиса;
ответ по адресу в квартире.

Жалобы в вышестоящий налоговый орган:

жалоба в УФНС на запись о недостоверности адреса;
жалоба в УФНС на запись об отсутствии связи по адресу;
жалоба в УФНС на письмо c анкетой;
жалоба в УФНС на письмо о ненахождении;
жалоба в УФНС на телеграмму о недостоверности.

Выводы

Письма приходят как для совсем новых компаний, так и для старых. В Уведомлении четко указано, что сведения об адресе НЕДОСТОВЕРНЫ.

Вот пример такого письма:

Текст письма:

Пример электронной выписки с недостоверными сведениями, полученной через Сайт ФНС:

Предупреждения в БАНКИ

Территориальные ФНС рассылают предупреждения в банки, что может стать причиной блокировки вашего счета со стороны банка. Некоторые банки пишут об этом прямо на главных страницах своих сайтов.

Пример письма в Банк по конкретной компании:

Текст письма:

Выводы:

Изучите сайт вашего поставщика юридических адресов
Поищите отзывы о их работе
Задайте вопрос на Регфоруме, если вы сомневаетесь в надежности поставщика и качестве адреса
Обязательно проверьте точный адрес помещения через сервис налоговой.

Для того, чтобы оставить комментарий или проголосовать, вам необходимо войти под своим логином или пройти несложную процедуру регистрации

На рынке останутся не "крупные", а добросовестные игроки, а добросовестность от размера не зависит. Иногда чем ты меньше, тем ты незаметней. А на рынке "адресов", "однодневок", "достоверных директоров" незаметность - величайшее благо

Добавлю по поводу писем в банки.Кроме цели отключить клиента от интернет-банка / побудить банк расторгнуть договор банковского счёта, у этих писем есть другая важная цель - профилактическая. На основании сигналов из ФНС СБ банков по плану должно выявлять менеджеров, у которых в портфеле много "недостоверных" клиентов, и отлучать таких менеджеров от возможности открывать счета дружественным им структурам. Сие было озвучено на одном из последних совещаний в АЛЬФЕ, другие любимые операторами финансового рынка банки тоже должны вскоре подключиться к внутренней борьбе

А Вашей компании разрешают переводить из региона? А то постоянно есть желающие.

С переездами по разным регионам уже давно такая беда, а вот как обстоят дела с переездами внутри одного региона?

Переезд внутри Москвы возможен, но зависит от налоговой и поднялись цены за перевод. Звоните, проконсультирую

Да, у нас уже куча таких фирм и несколько отказов по регистрационным действиям с другими из-за этого. Вносить изменения по 13 или 14 форме - это единственный вариант

10 апреля прислали "письмо счастья" и дали срок 30 дней для подтверждения адреса. Но не дожидаясь этого срока внесли сведения о недостоверности адреса. Документы на адрес есть. Как теперь убрать эту запись?

А если принести подтверждающие документы в ИФНС. Теоретически запись должны убрать.

Куда и кому нести в ИФНС №46, нужно ли писать заявление и сколько по времени будут убирать эту запись?

Смотря кто прислал: сейчас приходят уведомления и из территориальных ИФНС, и из МИФНС 46 (откуда прислали - туда и документы).

Мы составляли сопроводительное письмо:

В ответ на ваше Уведомление № ___ от ___ сообщаем, что адрес ООО "ххх": __________.

Достоверность вышеуказанных сведений подтверждается следующими документами:

1) Копия Договора аренды № ___ от ___

2) Копия Свидетельства о праве собственности № ___ от ___

3) Уведомление от Арендодателя № ___ от ___

По срокам не могу точно подсказать, мы предоставили документы в отведенный 30-дневный срок.

А если письмо пришло из 15 ифнс по г. Москве, а в тексте написано сообщить в рег. орган- МИФНС 46 по г.Москве, и куда там относить в канцелярию?

достаточно ли будет нового договора аренды по этому же адресу в случае если такое письмо пришло Обществу ?что надо делать в таком случае?или менять адрес на не массовый?

to Clover: Скажите, пож-та, была ли эффективной отправка документов налоговой в ответ на Уведомление о недостоверности адреса?

По двум компаниям уже после предоставления документов в 46, по одной из них даже дважды, в апреле и сентябре, записи о недостоверности внесены. По одной хотя бы прислали письмо, что наши документы их не убедили, а по второй просто через 10 дней после представления документов внесли запись.

Коллеги, добрый день!
Подскажите пожалуйста, кто сталкивался. Пришло письмо о недостоверности адреса от территориальной налоговой. Пакет документов нужно нести только туда или ещё и в 46?

"Налоговая проверка", 2017, N 6

Вопрос: Каким образом компания может исключить из ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о ней?

Ответ: Чтобы исключить такую запись, компании необходимо представить в налоговый орган заявление по форме Р14001 (или Р13001), содержащее достоверные сведения.

Обоснование: На основании п. 4.2 ст. 9 Федерального закона N 129-ФЗ регистрирующий орган (налоговая инспекция) вправе проверить достоверность сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ, если у него возникнут обоснованные сомнения на этот счет.
Основания, условия и способы проведения проверок определены Приказом ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72@. Пунктом 2 названного Приказа установлен подробный перечень оснований для назначения проверочных мероприятий.
При установлении недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице регистрирующий орган сначала должен уведомить проверяемое лицо о необходимости представления достоверных сведений (абз. 1 п. 6 ст. 11 Федерального закона N 129-ФЗ). Для внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, предназначены две формы заявления (ст. 17, 18 Федерального закона N 129-ФЗ):
- Р13001 - если уточнение сведений влечет внесение изменений в учредительные документы юридического лица;
- Р14001 - если уточнение сведений не связано с внесением изменений в учредительные документы.
Если данное лицо в течение 30 дней с момента направления уведомления о недостоверности не сообщит в регистрирующий орган достоверные сведения или не представит документы, свидетельствующие об их достоверности, а также если представленные документы не будут свидетельствовать о достоверности сведений, в отношении которых регистрирующим органом направлено уведомление о недостоверности, регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в нем сведений о юридическом лице (абз. 2 п. 6 ст. 11 Федерального закона N 129-ФЗ).
При появлении подобной записи в отношении организации она в силу п. 2 ст. 18 Федерального закона N 129-ФЗ также вправе уточнить сведения о себе, представив в порядке, установленном ст. 9 названного Закона, заявление по форме Р14001 или Р13001 (в случае внесения изменений в учредительные документы).

О.П. Гришина
Эксперт журнала
"Налоговая проверка"
Подписано в печать
10.11.2017

Ответ на журнальный ответ - не работает такой совет. 21 ноября 2017 один из участников реорганизован из ЗАО в ООО. 24 ноября налоговая возбудилась и направило письмо о недостоверности. Пока правопреемник участника пытался внести данные о себе в ЕГРЮЛ (общество заявителем быть не может, у участника с первой попытки не получилось), наступило 25 декабря и в ЕГРЮЛ появилась запись о недостоверности. 10 января 2018 внесены сведения о правопреемнике. Сегодня 21 февраля. Никто запись не исключил.

Практика проведения проверок и внесения записей о недостоверности в ЕГРЮЛ.

Обычно все происходит почти так, как предусмотрено законом. Проверяется достоверность содержащихся в ЕГРЮЛ сведений, а потом, если сведения оказались недостоверными, в ЕГРЮЛ появляется запись о недостоверности.

Примеры обращений налоговых органов по адресам.

3. Телеграммы о срочном внесении достоверных сведений.

4. Уведомления от территориальных налоговых органов.

5. Требования о необходимости предоставления достоверных сведений об адресе.

6. Уведомления о необходимости предоставления в регистрирующий орган достоверных сведений.

Правовая оценка обращений относительно адресов юридических лиц.

Итак, по номерам приведенных выше примеров обращений:

а) содержит ссылку на результат проводимой проверки достоверности сведений (протокол осмотра);

б) содержит указание представить документы в срок в тридцать дней, по истечении которых законом допускается внесение записи о недостоверности.

Письмо направлено юридическому лицу не регистрирующим органом, а территориальным налоговым органом.

Конечно, может быть удивительно или неприятно такое письмо получить, тем более, если в качестве адреса используется адрес своей квартиры или помещения, который вообще больше никому не предоставлялся.

Действия при получении уведомления о недостоверности.

Примеры доводов за достоверность сведений об адресе.

Также в пункте 4 названного Постановления Пленум разъяснил, что адрес юридического лица определяется местом нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности (пункт 2 ст. 54 ГК РФ) и может отличаться от адреса, по которому осуществляется непосредственная деятельность юридического лица, в том числе хозяйственная (производственный цех, торговая точка и т.п.), с указанием, что регистрация по адресу жилого объекта недвижимости допустима только в тех случаях, когда собственник объекта дал на это согласие.

Адрес, по которому осуществляется связь с юридическим лицом не менялся с момента его государственной регистрации и продолжает использоваться по настоящее время.

Данные реальных отправителей заменены вымышленными:
ответ о подтверждении адреса краткий;
ответ о подтверждении адреса подробный;
ответ по адресу от арендатора офиса;
ответ по адресу в квартире;

и жалоб в вышестоящий налоговый орган:
жалоба в УФНС на запись о недостоверности адреса;
жалоба в УФНС на запись об отсутствии связи по адресу;
жалоба в УФНС на письмо c анкетой;
жалоба в УФНС на письмо о ненахождении;
жалоба в УФНС на телеграмму о недостоверности.

Выводы:

Документы

Вы можете получить доступ к документам оформив подписку на PRO-аккаунт или приобрести индивидуальный доступ к нужному документу. Документы, к которым можно приобрести индивидуальный доступ помечены знаком " "

Документ в формате Word. Можете использовать его для подачи в налоговую, дополнив своими данными.

Инструкции по заполнению документов

При внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности адреса юридического лица налоговая инспекция рекомендует подавать форму Р13014 на смену адреса. При это можно использовать как совсем новый адрес, так и добавить в текущий адрес какие-либо элементы, например, комнату или офис.

Если у организации в ЕГРЮЛ адрес был указан полностью и желания (возможностей) менять его у юридического лица нет, то можно предоставить в ФНС документы для подтверждения действующего адреса.

В таком случае рекомендуем в налоговую подать следующий комплект документов:

Заявление по форме Р13014 с указанием текущего адреса на листе Б.
Сопроводительное письмо.
Документы, подтверждающие адрес (договор аренды, свидетельство собственности, согласие собственника и т.д.).

Приказом ФНС России от 1 ноября 2021 года № ЕД-7-14/948@ утверждена новая редакция формы Р13014. Данный приказ вступил в силу с 18 декабря 2021 года.

Порядок заполнения формы Р13014 для подтверждения адреса

Титульный лист, страница 1

Пункт 1 — ОГРН и ИНН заполняются строго в соответствии с данными ЕГРЮЛ.

В пункте 2 нужно проставить цифровое значение 2.

Лист Б

Сведения об адресе заполняются в соответствии со сведениями, содержащимися в Государственном адресном реестре. Для этого нужно использовать Федеральную информационную адресную систему (ФИАС). При этом указывать адрес нужно именно по муниципальному делению.

Так как в ЕГРЮЛ ранее адреса были указаны в Административном делении, то новое указание может отличаться от старого адреса, но сам адрес должен остаться прежним.

В ЕГРЮЛ указана адрес: 659635, Алтайский край, р-н Алтайский, п. Катунь, ул. Новая, д. 7.

При указании адреса в новых формах нужно прописывать этот адрес следующим образом: Алтайский край, муниципальный район Алтайский, сельское поселение Айский сельсовет, п. Катунь, ул. Новая, д. 7.

Каждое поле адреса заполняется при наличии соответствующих элементов в адресе путём заполнения двух полей: в первом указывается либо цифровое значение, либо тип определённого элемента адреса, во втором поле указывается наименование данного элемента.

Также при указании адреса используйте новые правила сокращения адресных объектов. Полный список утвержденных сокращений перечислен в Приказе Минфина России от 5 ноября 2015 г. N 171н.

Лист П

На данном листе необходимо заполнить данные о руководителе юридического лица. В первом пункте проставьте значение 1. Во втором пункте укажите ФИО, ИНН, сведения о рождении и о документе, удостоверяющем личность.

На второй странице листа П в пункте 3 обязательно указываем электронную почту и телефон. Также рекомендуем в данном пункте проставить значение 1 в соответствующей клетке, чтобы иметь возможность получить результат государственной регистрации изменения на бумажном носителе. Пункт 4 заполняется нотариусом при удостоверении подписи заявителя.

Образец сопроводительного письма

Решения о подтверждении адреса участникам юридического лица принимать не нужно, достаточно сопроводительного письма.

Этот документ не является обязательным, но, чтобы у инспектора не возникло вопросов, почему в форме указан текущий адрес, рекомендуем такое письмо составить.

Форма такого документа простая письменная, он может быть составлен как на фирменном бланке, так и просто написан от руки.

Необходимо указать, что заявление Р13014 подаётся в целях подтверждения адреса юридического лица, а также перечислить те документы и материалы, которые прилагаются к заявлению и по вашему мнению свидетельствуют о достоверности адреса.

договор аренды, свидетельство собственности, документы об оплате арендной платы;
фотографии вывески и внутренних помещений организации, можно также приложить и видеосъемку;
почтовые конверты, подтверждающие, что по данному адресу организация получает письма;
письмо от собственника помещения, в котором он подтверждает, что договор аренды действующий и реальный и т.д.

Читайте также: