Глава 44 гражданского кодекса рф какие документы оформляются при внесении банковского вклада

Обновлено: 10.05.2024

Договор банковского вклада ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА (англ. contract of banking deposit) — в РФ гражданско-правовой договор, в соответствии с которым одна сторона (банк), принявшая поступившую от др. стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст. 834 ГК РФ*). Д.б.в. называют также договором депозита. Д.б.в., в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором, и на него распространяются правила ст. 426 ГК РФ. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами о банковском вкладе (гл. 44 ГК РФ) или не вытекает из существа Д.б.в. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства др. лицам. Правила гл. 44 ГК РФ, относящиеся к банкам, применяются также к др. кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады (депозиты) от юридических лиц.

Согласно ст. 835 ГК РФ право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков. Если таким лицом приняты на условиях Д.б.в. денежные средства юридического лица, договор является недействительным.

В соответствии со ст. 836 ГК РФ Д.б.в. должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма Д.б.в. считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным (депозитным) сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Несоблюдение письменной формы Д.б.в. влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.

Виды вкладов определяются в соответствии со ст. 837 ГК РФ. Д.б.в. заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону. По Д.б.в. любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. В случаях, когда срочный либо др. вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в Д.б.в., проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов. Если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, — по наступлении предусмотренных Д.б.в. обстоятельств, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Энциклопедия права . 2015 .

Полезное

Смотреть что такое "Договор банковского вклада" в других словарях:

договор банковского вклада — ( … Большой юридический словарь

Договор банковского вклада — Договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном… … Финансовый словарь

Договор Банковского Вклада — договор, по которому банк обязуется хранить вложенные вкладчиком денежные средства, выплачивать по ним доход в виде процентов или в иной форме, выполнять поручения вкладчика по расчетам с вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию… … Словарь бизнес-терминов

Договор банковского вклада — по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в… … Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

договор банковского вклада — Договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном… … Справочник технического переводчика

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА — (депозита) договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на условиях и в порядке,… … Юридический словарь

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА — (ДЕПОЗИТА) по гражданскому законодательству РФ (гл. 44 ГК РФ) договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и… … Юридическая энциклопедия

Договор банковского вклада — Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (гл. 44, ст. 834), по договору банковского вклада кредитная организация обязуется возвратить клиенту сумму депозита и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.… … Банковская энциклопедия

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА — (депозита) договор, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее в порядке и на условиях,… … Энциклопедия юриста

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА — договор, по которому одна сторона (банк), принимает поступившую от другой стороны (вкладчик) или поступающую для нее денежную сумму (вклад) с обязательством возврата суммы и выплаты процентов на нее на условиях и в порядке, предусмотренных… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Открыть вклад, особенно онлайн, легко: три клика — и вот вы уже положили деньги под проценты на счет в банке. А параллельно подписали договор банковского вклада и взяли на себя серьезные обязательства. Какие? Рассказываем о правах вкладчика и банка и объясняем, на что в договоре стоит обратить внимание.

Что такое договор банковского вклада?

Это соглашение, по которому банк принимает от вкладчика деньги и обязуется вернуть их в определенный срок и выплатить установленные проценты, — так сказано в статье 834 Гражданского кодекса РФ.

В статье 426 ГК РФ разъяснено, что договор банковского вклада считается публичным. Это значит, что его условия одинаковы для всех вкладчиков. Банк не может отдать кому-то предпочтение или предложить некоторым клиентам другой вариант договора. Исключение можно сделать только для разных категорий граждан — например, учащихся, пенсионеров или членов многодетных семей.

Ознакомиться с типовой формой договора можно на сайте банка.

Что может быть написано в договоре, а какие пункты в него точно нельзя включать?

Какие права и обязанности появляются у банка и вкладчика после подписания соглашения?

Банк обязан:

Принять деньги от вкладчика — в той валюте и ту сумму, которая указана в договоре банковского вклада.
Начислять и выплачивать ему проценты.
По первому требованию вкладчика вернуть деньги, лежащие на вкладе.
Соблюдать банковскую тайну и никому не раскрывать сведения о клиенте, сумме вклада, операциях по нему.

Банк имеет право:

Использовать деньги вкладчика по своему усмотрению — например, инвестировать их или выдать в качестве кредита другому клиенту.
Не выплачивать вкладчику проценты, если тот нарушит условия договора.
Расторгнуть соглашение в одностороннем порядке. Основания должны быть указаны в самом договоре: выход за лимит неснижаемого остатка, просрочка по дополнительному взносу и так далее.
Изменить процентную ставку или условия обслуживания вклада до востребования (статья 838 ГК РФ). Правда, об этом он должен предупредить вкладчика — обычно не менее чем за 10 дней до того, как начнут действовать новые условия. А вот изменять размер процентов по срочным вкладам (у которых есть конкретный срок действия) банк не вправе.
Полностью или частично ограничивать операции по вкладу — если есть подозрение, что деньги используются для незаконной деятельности, или на имущество клиента (включая вклад) наложен судебный арест.

Вкладчик обязан:

Сообщать банку об изменении своих реквизитов — фамилии, телефона, адреса, номера паспорта.
Не препятствовать банку распоряжаться деньгами, которые переданы по договору вклада.

Вкладчик имеет право:

Распоряжаться вкладом как угодно: пополнять его и снимать деньги (если это предусмотрено договором), завещать вклад (статья 1128 ГК РФ), передать права на него в залог (статья 358 ГК РФ). Клиент может делать это сам или через представителя — для этого понадобится доверенность, которую в большинстве банков можно оформить прямо в отделении, без участия нотариуса.
В любое время потребовать, чтобы банк вернул ему сумму вклада полностью или частично — например, если понадобятся деньги.

В какой форме должен быть заключен договор?

Обязательно в письменной — это указано в статье 836 ГК РФ.

Если открываете вклад в отделении банка, вам, скорее всего, предложат заключить обычный многостраничный договор, на котором должны поставить подписи обе стороны — и вкладчик, и ответственный представитель банка. Но есть и другие формы договора вклада:

Помимо бумажной, есть и электронная форма договора банковского вклада. Она имеет такую же юридическую силу и подписывается при открытии вклада онлайн в приложении или личном кабинете на сайте банка. Вместо подписи вкладчик подтверждает заключение договора одноразовым кодом-паролем из СМС, которое отправляет банк для подтверждения операции.

Какие документы нужны для оформления договора банковского вклада?

Взрослому человеку — только паспорт. А если вклад открывается в мобильном приложении, то и он не понадобится: все реквизиты будущего вкладчика у банка уже есть.

Часто родители открывают вклады для детей — это хороший способ накопить на учебу в университете или аренду квартиры, когда ребенок подрастет. Для этого нужно предъявить:

Паспорт взрослого или другой документ, удостоверяющий личность.
Свидетельство о рождении (для ребенка до 14 лет), или паспорт (для несовершеннолетнего в возрасте 14–18 лет), или нотариально заверенные копии документов.
В некоторых банках могут потребовать акт органа опеки и попечительства о назначении опекуном/попечителем или договор о приеме ребенка на воспитание.

Начиная с 14 лет, ребенок может открыть вклад сам, причем согласие родителей для этого ему не нужно (статья 26 ГК РФ).

Также закон разрешает открыть вклад на третье лицо (статья 842 ГК РФ) — например, на родственника или супруга. В этом случае понадобится паспорт заявителя и паспортные данные того, на чье имя открывается вклад (реже — оригинал или нотариально удостоверенная копия его паспорта).

Можно ли расторгнуть договор?

Да, досрочно расторгнуть договор и закрыть вклад можно, однако это не очень выгодно. В статье 837 ГК РФ указано, что, если срочный вклад требуется до истечения срока его действия, банк все равно обязан выплатить проценты. Но проценты начисляются не по той ставке, на которой клиент рассчитывал заработать (допустим, 7-8% годовых), а по минимальной разрешенной — той, которая применяется к вкладам до востребования. Обычно это 0,01% в год — в десятки раз меньше, чем ставки по срочным вкладам. Например, 100 000 рублей на вкладе на 12 месяцев под 7% годовых принесли бы вкладчику минимум 7000 рублей (без учета капитализации). Но если вклад закрыть досрочно, например, уже через полгода, то проценты начислят по ставке 0,01% годовых — всего 5 рублей. Кстати, по такой же ставке банк пересчитает и уже выплаченные проценты — разницу придется вернуть перед закрытием вклада.

Порядок расторжения договора примерно следующий. Вкладчику нужно:

Обратиться в банк с документом, удостоверяющим личность, и договором (бумажным) или сберегательной книжкой (иногда закрыть вклад можно только в том отделении, где он был открыт; лучше заранее уточнить этот момент).
Оформить заявление о досрочном расторжении договора банковского вклада (объяснять, почему вы хотите забрать деньги, не придется).
Сразу же получить деньги наличными в кассе банка или через несколько дней — переводом на указанный в заявлении номер счета.

Можно ли пойти в суд, если банк нарушит условия договора вклада?

Конечно. Если банк отказывается вернуть деньги или выплатить проценты, неправомерно уменьшает ставку, вкладчик вправе обратиться в суд.

Банковский вклад для физических лиц – это эффективный и простой финансовый инструмент для накопления и преумножения собственных средств, источник так называемого пассивного дохода. Что такое банковские вклады, как они оформляются, обеспечиваются, на какие разновидности делятся, разберемся в данном материале.

Понятие банковского вклада в ГК РФ

Банковский вклад представляет собой совокупность денежных средств в любой валюте, внесенных на специальный счет в банк физическим лицом (вкладчиком) для обеспечения их сохранности и получения прибыли.

Банковский вклад, размещенный юридическим лицом в кредитной организации (необязательно банке), имеющей соответствующую лицензию, называется депозитом.

В Гражданском кодексе Российской Федерации (далее — ГК РФ) данному правовому институту посвящена гл. 44. При этом правоотношения, возникающие при реализации договора вклада, регулируются и иными положениями указанного кодекса. Например:

в отношении счетов по вкладам применяются правила о договоре банковского счета, предусмотренные гл. 45 ГК РФ;
на организации, не являющиеся банковскими, но принимающими вложения от юридических лиц, распространяются положения гл. 44 ГК РФ;
в части услуг, оказываемых кредитной организацией, действуют положения гл. 39 ГК РФ (определение Верховного суда РФ № 4-В03-24);
если сделку на идентичных условиях предлагается заключить неопределенному кругу лиц, она считается договором присоединения в рамках ст. 428 ГК РФ (определение Верховного суда РФ № 34-В06-65);
на сделку, в которой вкладчиком является частное лицо, распространяются положения ст. 426 ГК РФ и т. д.

Допускается оформление нескольких вкладов в различных кредитных организациях, а также открытие пополняемых вкладов.

Оформление банковского вклада

Отношения между вкладчиком и кредитной организацией закрепляются соответствующим документом — договором, который должен быть составлен в письменном виде.

ВАЖНО! Несоблюдение обозначенной формы сделки влечет ее недействительность. Она считается ничтожной.

Обязательно подлежат включению в текст договора его предмет (ст. 432 ГК РФ), а также другие моменты, обозначенные в правовых нормах. Исходя из п. 1 ст. 834 ГК РФ, следует также указывать условия о сумме и валюте вклада, порядке начисления процентов, порядке и сроках возврата денежных средств.

величину процентной ставки (хотя, в соответствии с п. 1 ст. 838 ГК РФ, если она отсутствует в контракте, то рассчитывается согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ);
размер вознаграждения и период оказания услуг (в т. ч. обработки платежей);
информацию об имущественной ответственности участников сделки;
условия расторжения сделки.

ВАЖНО! Реальный характер соглашения о банковском вкладе проявляется в том, что он считается заключенным не при подписании, а тогда, когда клиент внес во вклад деньги.

В силу закона банк обязан заключить договор с любым обратившимся гражданином, за исключением случаев, когда банк не имеет возможности оказать услуги или отказ обоснован нормами правовых актов.

Способы обеспечения вкладов

порядок образования и работы системы страхования вкладов;
создание и использование денежного фонда;
выплата возмещения в результате наступления страхового случая и т. п.

ВАЖНО! Вклады частных лиц обеспечиваются государством в максимальном размере страховой суммы — 1 400 000 руб. (ст. 11 закона № 177).

Способы обеспечения кредитной организацией вкладов организаций определяются в контракте (например, обозначенные в гл. 23 ГК РФ).

Обеспечение может быть произведено и иным образом. Например, банк вправе участвовать в системе добровольного страхования вкладов. В противном случае частное лицо может претендовать на получение компенсации Банка России по вкладам в банках, признанных банкротами, на основании закона от 29.07.2004 № 96-ФЗ. Так или иначе, вкладчику должны быть предоставлены сведения об обеспечении вложенных им средств.

В случае нарушения банком требований по обеспечению, при утрате последнего или ухудшении условий вкладчик может претендовать на возврат вложенных средств, получение процентов согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ и компенсацию понесенных убытков.

Начисление прибыли

Рассматриваемая сделка не может быть совершена с условием исключения начисления процентов на вклад. Прибыль вкладчика от использования кредитной организацией его денежных средств определяется в процентном соотношении к размеру вклада за определенный период. Процентная ставка может быть фиксированной (неизменяемой) и плавающей (изменяемой в зависимости от переменной величины, например ключевой ставки Банка России).

Проценты начинают начисляться со дня, следующего за днем открытия вклада, и до дня его возврата уполномоченному лицу.

Способы начисления процентов:

простой процент (насчитывается только на изначальный размер вклада);
капитализированный процент (насчитывается на размер вклада с учетом уже полученных ранее процентов).

Размер процентной ставки, обозначенный в контракте, может быть изменен:

Виды договора банковского вклада

Рассматриваемый в настоящей статье договор бывает следующих видов:

В зависимости от срока:
- без определенного срока;
- на определенный период.
В зависимости от вкладчика:
- частное лицо;
- организация.
В зависимости от выгодоприобретателя:
- в пользу вкладчика;
- в пользу третьих лиц.
В зависимости от цели (относится только к вкладам срочного характера):
- по достижении определенного возраста;
- к появлению ребенка;
- к вступлению в брак и т. п.
В зависимости от вида валюты:
- в рублях;
- в иностранной валюте;
- смешанные или мультивалютные (внесение и возврат производятся в любой валюте);
- в драгоценных металлах (доход зависит от котировок на такой металл).
Вклады в ценные бумаги.

Самые распространенные из вышеперечисленных видов рассмотрим подробнее.

Сроки вкладов: срочный и до востребования

Вкладчики вправе оформить вклад:

без указания конкретного срока возврата денежных средств, именуемый вкладом до востребования;
или с указанием такового — срочный.

От срока вклада будет зависеть размер процентной ставки.

Срок банковского вклада — это период, определяемый в днях, месяцах или годах, в течение которого денежные средства находятся на хранении.

ВАЖНО! Допускается заключение смешанного договора банковского вклада: до определенного периода являющегося срочным, а по его истечении действующего до востребования (Обзор законодательства и судебной практики Верховного суда РФ за четвертый квартал 2003 г., утв. постановлением президиума Верховного суда РФ от 07.04.2004).

Отличия банковских депозитных вкладов от вкладов граждан

Исходя из нормативных актов и анализа судебной практики, можно выявить следующие основные отличия между вкладами организаций и частных лиц:

Договор банковского вклада в пользу третьего лица

Закон допускает возможность открытия вклада одним лицом на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика с момента либо предъявления банку первого требования, либо выражения намерения воспользоваться правом.

Согласно закону № 115-ФЗ не допускается открытие вклада гражданином без его непосредственного присутствия. При этом норм законодательства, не допускающих возможности открытия вклада в пользу третьего лица в его отсутствие, не существует (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 26.01.2010 по делу № А33-4301/2009). Однако, если вклад открывается на сумму более 600 000 руб, надо быть готовым предъявить паспорт выгодоприобретателя (того, кто сможет снять деньги со вклада), т.к. такой вклад является контролируемой операцией в рамках борбьы с отмыванием денег, и банки обязаны проверять личность получателя денег.

ВАЖНО! Лицо, открывшее вклад в пользу другого гражданина, вправе самостоятельно получить денежные средства до момента обращения последнего за вкладом и при отсутствии у банка сведений о согласии третьего лица на открытие для него вклада и получение денег (определение ВАС РФ от 21.02.2007 № 9583/06 по делу № А19-4780/05-16-22).

В случае, когда договор заключается в пользу несуществующего третьего лица (гражданин является умершим, компания — прекратившей свою деятельность), такая сделка считается ничтожной (ст. 842 ГК РФ).

Банковские вклады с частичным снятием

Гл. 44 ГК РФ не содержит норм, в соответствии с которыми вложенные средства могут быть списаны со счета досрочно. Предусмотрена только возможность гражданину в любое время вернуть их. При этом закон не запрещает установить в договоре банковского вклада возможность частичного расходования средств с него.

Обычно допускается снятие не более чем до суммы первоначального вложения (взноса). Если в процессе расходования остаток все же составит меньше оговоренного минимума, договор считается расторгнутым.

Не запрещено прописывать в срочном договоре между банковской организацией и гражданином условие о его автоматическом расторжении в случае частичного снятия последним суммы вклада, в связи с тем, что в силу п. 5 ст. 837 ГК РФ выплата процентов производится по ставке вкладов до востребования.

Способы оформления банковского вклада через ценные бумаги

Нормами закона разрешается оформление вкладов через сберегательный (депозитный) сертификат, который подтверждает открытие вклада и права владельца на его возврат и получение процентов.

Сертификат может быть на предъявителя (передача производится путем вручения документа) либо именным (передача путем оформления цессии на оборотной стороне документа или на отдельном листе).

Выплаты производятся на основании предъявления сертификата и соответствующего заявления с указанием реквизитов счета для перевода денежных средств.

Депозитные сертификаты привлекательны для организаций из-за налогообложения:

простые срочные депозиты облагаются по ставке налога на прибыль;
а доходы по депозитным сертификатам — как доходы по ценным бумагам, ставка на которые ниже.

Ранее существовал еще один вид ценной бумаги, которой оформлялся вклад – сберегательная книжка на предъявителя. Одна таковая была отменена с 01.06.2018 г.

Наследование вкладов

Наследование вкладов возможно как в силу закона, так и на основании соответствующего завещания. Его можно составить у нотариуса (ст. 1118–1120, 1124, 1125 ГК РФ) или оформить в банке специальное распоряжение (ст. 1128 ГК РФ).

Выражение воли о наследовании непосредственно в банковской организации должно быть осуществлено в письменном виде, подписано от руки заявителем с обязательным указанием даты совершения и удостоверено уполномоченным служащим банка. Оформление такого распоряжения производится на безвозмездной основе.

ВАЖНО! Лица, находящиеся в браке, независимо от того, на чье имя открыт вклад, вправе завещать только свою долю.

Супруг единоличного вкладчика также вправе оформить завещательное распоряжение.

Наследники, принявшие наследство, получают денежные средства с вклада на основании свидетельства о вступлении в наследство. Суммы, необходимые на похороны, охрану имущества умершего и управление расходами на исполнение его воли, можно получить до истечения срока вступления в наследство.

Подробнее о наследовании вкладов можно узнать из статьи Наследование денежных вкладов в случае смерти вкладчика.

Доходность банковских вкладов

Доходность банковского вклада – это показатель, на основании которого можно судить о выгодности того или иного вложения.

Доходность и доход вклада – это не тождественные понятия, хотя и похожие:

доход по вкладу – это абсолютная величина, выраженная в конкретной сумме денежных средств, показывающая, какую прибыль получил вкладчик по вкладу. Например, доход по вкладу в сумме 100 тыс. руб. (без капитализации), размещенном в банке на 12 месяцев по ставке 6% годовых, составит 6 тыс. руб.;
доходность по вкладу – это величина относительная, выражается в процентах и рассчитываются как соотношение полученного дохода к сумме вложений. Если взять приведенный выше пример, то доходность по такому вкладу составит 6%, т.е. (6 000/100 000) * 100%.

Доходность по вкладу зависит не только от величины ставки, но и от способа начисления процентов:

простое начисление – проценты ежемесячно начисляются на сумму вклада;
сложное начисление (вклад с капитализацией) – процент по вкладу начисляется не только на саму сумму вклада, но и на уже начисленные на нее проценты. Такие вклады называются также вкладами с капитализацией.

Вклады с капитализацией являются более доходными.

Банковские вклады в валюте

Вклад в банке можно открыть не только в российской национальной валюте, но и в иностранной. Чаще всего – в долларах или евро, но сейчас не составит труда найти вклады и в японских йенах, английских фунтах стерлингов, франках и другой иностранной валюте.

Ставки по таким вкладам в значительной степени отличаются от ставок по вкладам в рублях. Так, если ставки по рублевым депозитам обычно исчисляются в нескольких процентах, то по валютным вкладам они редко достигают даже одного процента, но с учетом курса валюты по таким депозитам можно получить весьма высокий доход.

С другой стороны, курс достаточно нестабилен, поэтому заранее просчитать итоговый доход в рублях вкладчику не представляется возможным. В этом и состоит главный риск валютного вклада.

Валютный вклад может быть открыт в единственной валюте (например, только в евро). Может быть оформлен и мультивалютный, когда к одному вкладу открывается несколько счетов в разной валюте. Иногда условия вклада позволяют играть на разнице курсов, переводя накопления между счетами в разных валютах.

Валютные вклады точно также как и рублевые подлежат страхованию Агентством по страхованию вкладов. При этом государство гарантирует возврат той суммы валютного вклада, которая не превышает 1 миллион 400 тысяч рублей в эквиваленте.

Чем депозит отличается от банковского вклада

Таблица процентов по депозитам: Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк

Для примера, какими бывают ставки по депозитам для физических лиц, приведем ставки по вкладам некоторых из крупнейших банков страны. Однако надо отметить, что информация может быстро потерять актуальность, т.к. ставки постоянно меняются (особенно после изменения ключевой ставки ЦБ РФ).

Как видно, чем менее управляемым (т.е. чем меньше опций у депозита) является вклад, тем выше процентная ставка по нему.

Для выбора наиболее удобного варианта вклада следует обратиться к менеджеру банка или выбрать вклад самостоятельно на сайте или в интернет-банке.

Налог на вклады физических лиц

С 2021 года изменился порядок налогообложения вкладов физических лиц. Теперь налог зависит не от ставки по вкладу, а связан с величиной дохода от процентов, полученных за год по всем вкладам и счетам гражданином. Если доход превысит установленный законом лимит, то с этого превышения (а не со всего вклада) придется заплатить налог. Лимит исчисляется по следующей формуле:

1 000 000 рублей × ключевая ставка ЦБ на 1 января отчетного года.

Налог при этом составит 13% с превышения.

Например, на 01.01.2021 года ключевая ставка была равна 4,25%. Таким образом, не облагаемый доходом лимит в 2021 году составляет:

1 000 000 рублей × 4,25% = 42 500 рублей — это процентный доход, с которого не нужно платить налог. А заплатить налог придется с той суммы доходам по всем вкладам, которая превысит этот результат.

Пример; за 2021 год гражданин получит доход в виде процентов по одному из вкладов 25 000 рублей и 70 000 рублей - по другому, всего- 95 000 рублей дохода. Превышение лимита составит— 52 500 рублей. С этого потребуется заплатить налог 13%, т.е. 6 825 руб. (оплатить нужно будет в 2022 году).

Доход от валютных вкладов и счетов суммируется с доходом от рублевых. Выплата процентов в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода, общий налог далее удерживается в рублях.

Вклад (депозит) — денежные средства в любой валюте, которые размещаются частными лицами или хозяйствующими субъектами в банках для хранения и получения прибыли. Договор банковского вклада считается односторонне обязывающим. Так, кредитная организация должна вернуть вклад, выплатить проценты, предоставить обеспечение, а вот вкладчик имеет только права, связанные с перечисленными обязанностями контрагента.

Такой договор следует оформлять в письменном виде, закрепляя в нем все существенные условия, обозначенные в правовых актах и имеющие принципиальное значение для сторон. В практике выделяется множество разновидностей рассматриваемых договоров. Каждая из них имеет свои особенности, и их следует учитывать при открытии вклада. Вклады передаются по наследству.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

1. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет.

2. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором (статья 426).

3. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (глава 45), если иное не предусмотрено правилами настоящей главы или не вытекает из существа договора банковского вклада.

Если иное не предусмотрено законом, юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

4. Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также к другим кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады (депозиты) от юридических лиц.

Комментарий к Ст. 834 ГК РФ

1. Договор банковского вклада является реальным. Поэтому помимо письменного документа для его заключения вкладчик должен передать банку сумму вклада. О порядке передачи банку суммы вклада см. п. 1 комментария к ст. 836 ГК РФ.

Заключение договора банковского вклада сопровождается открытием депозитного счета, на который зачисляется сумма вклада. Депозитный счет является счетом внутреннего бухгалтерского учета банка, природа которого отличается от банковского счета клиента, открываемого на основании договора банковского счета.

2. Договор банковского вклада является односторонне обязывающим. После заключения договора банковского вклада на банк возлагаются три основные обязанности: вернуть вкладчику сумму вклада в порядке, установленном в договоре, выплатить ему вознаграждение в виде процентов за весь период пользования средствами вкладчика, а также предоставить вкладчику обеспечение возврата вклада одним из предусмотренных в законе способов. Если согласованный в договоре правовой режим вклада позволяет, то на банк возлагается также обязанность принимать от вкладчика дополнительные вклады (пополнение вклада).

Вкладчик не имеет перед банком встречных обязанностей. Он имеет только права, корреспондирующие с указанными выше обязанностями банка.

3. В соответствии с п. 1 ст. 838 и ст. 834 ГК РФ банк обязан выплачивать вкладчику проценты. Таким образом, договор банковского вклада является возмездным.

4. Пункт 2 комментируемой статьи признает договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, публичным договором. Отсюда вытекают последствия, предусмотренные ст. 426 ГК РФ.

———————————
Вестник ВАС РФ. 1996. N 9.

Кроме того, банк обязан отказать вкладчику в приеме нового вклада, если в соответствии со ст. 75 Закона о Банке России ЦБ РФ применил к нему меру воздействия в виде ограничения на привлечение средств во вклады граждан.

Во-вторых, при заключении договора банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например начислять более высокую процентную ставку по вкладам служащих банка (по сравнению со вкладами других граждан). Однако это правило действует только для вкладов, переданных на одних и тех же условиях. Банк может дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата.

5. Договор банковского вклада, заключенный с юридическим лицом, публичным не является, поэтому ограничения, предусмотренные ст. 426 ГК РФ, не применяются.

———————————
Собрание законодательства РФ. 1996. N 3. Ст. 140.

7. Сторонами договора банковского вклада являются банк и вкладчик.

Вкладчиками банка могут быть физические и юридические лица — как резиденты, так и нерезиденты.

В соответствии с п. 2 ст. 26 ГК РФ несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими. Однако если средства на банковский вклад несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет были внесены не самим несовершеннолетним, а иным лицом (например, бабушкой), то несовершеннолетний вправе распоряжаться таким вкладом на общих основаниях.

Другой стороной договора банковского вклада является банк или небанковская кредитная организация (см. комментарий к ст. 835 ГК).

———————————
Собрание законодательства РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

9. Существенным условием договора банковского вклада является его предмет, под которым следует понимать действие банка по возврату вкладчику суммы вклада вместе с обусловленными процентами.

Существенными условиями договора банковского вклада в пользу третьего лица, который сопровождается открытием нового депозитного счета, являются предмет и имя гражданина или наименование юридического лица, в пользу которого вносится вклад (ст. 842 ГК).

Вклад может быть внесен как в рублях, так и в иностранной валюте.

———————————
Собрание законодательства РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.

На территории Российской Федерации нерезиденты вправе открывать в порядке, установленном ЦБ РФ, банковские вклады в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках (ст. 13 Закона о валютном регулировании).

10. Обязательство по возврату вклада должно выполняться банком в соответствии с условиями договора и с учетом требований п. 3 комментируемой статьи и ст. 861 ГК РФ. Возврат вклада физическому лицу может быть произведен как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Причем вкладчик может дать распоряжение о перечислении суммы вклада на счет третьего лица. Юридическому лицу — вкладчику банк вправе вернуть сумму вклада только путем ее перечисления на один из расчетных счетов, принадлежащих этому клиенту.

Об особенностях исполнения обязательства банка по возврату суммы вклада до востребования, вклада гражданина-предпринимателя и валютного вклада см. комментарий к ст. 837 ГК РФ.

12. В процессе исторического развития договора банковского вклада от него обособилась самостоятельная договорная конструкция, которая в настоящее время именуется договором банковского счета и регулируется гл. 45 ГК РФ.

Учитывая родственный характер указанных договорных типов, законодатель допустил применение норм гл. 45 ГК РФ к отношениям по договору банковского вклада, если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ и не вытекает из существа договора банковского вклада (п. 3 комментируемой статьи). Пример применения нормы гл. 45 ГК РФ к отношениям по договору банковского вклада см. в п. 3 комментария к ст. 837 ГК РФ.

13. В настоящее время договор банковского вклада и договор банковского счета являются самостоятельными договорными конструкциями, что подтверждается наличием в ГК РФ отдельных глав об этих договорах. Отличия их правового режима определяются также специальным законодательством и следующими нормами общей части ГК РФ.

Во-первых, в соответствии со ст. 208 ГК РФ исковая давность не распространяется только на требования вкладчиков к банку о выдаче вкладов. По мнению судебной практики, исковая давность не распространяется также на требования граждан об уплате процентов по таким вкладам и на штрафные санкции (Определение ВС РФ от 15 ноября 2005 г. по делу N 45-В05-42).

Аналогичная норма по договорам банковского счета отсутствует.

Во-вторых, в соответствии со специальной нормой подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе без согласия своих попечителей в соответствии с законом вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими. Следовательно, заключение договора банковского счета и распоряжение им должны осуществляться указанной категорией несовершеннолетних в общем порядке, т.е. с согласия попечителей.

Согласно экономической теории, по договору банковского вклада не допускается совершение безналичных расчетных операций, за исключением операций по безналичному внесению и возврату вклада.

Применительно к вкладам юридических лиц указанный критерий соблюдается законодателем лишь частично. В соответствии с абз. 2 п. 3 комментируемой статьи юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам. Поэтому нормы о расчетах, содержащиеся в гл. 45 ГК РФ, не должны распространяться на правоотношения по договору банковского вклада, заключенному с юридическим лицом. Вкладчик — юридическое лицо не может дать банку указание о перечислении суммы вклада на счет третьего лица.

В остальных случаях указанный критерий для разграничения договора банковского вклада и договора банковского счета постоянно нарушается как в законодательстве, так и на практике, что приводит к необоснованному распространению норм гл. 45 ГК РФ на отношения по договору банковского вклада.

Во-первых, ряд публичных органов списывает с депозитных счетов юридических лиц или индивидуальных предпринимателей суммы их вкладов полностью или частично для погашения задолженности перед бюджетом. Такие действия осуществляются либо на основании обычных инкассовых поручений, применяемых при исполнении договора банковского счета (налоговые и таможенные органы), либо без расчетного документа, но с использованием аналогичного механизма списания денежных средств со счета (судебные приставы-исполнители). Законодатель иногда прямо разрешает такие операции. Так, в соответствии с ч. 5 ст. 46 НК РФ не производится взыскание налога с депозитного счета налогоплательщика (налогового агента), если не истек срок действия депозитного договора. При наличии указанного договора налоговый орган вправе дать банку поручение на перечисление по истечении срока действия депозитного договора денежных средств с депозитного счета на расчетный (текущий) счет налогоплательщика (налогового агента), если к этому времени не будет исполнено направленное в этот банк поручение налогового органа на перечисление налога.

———————————
Собрание законодательства РФ. 2007. N 41. Ст. 4849.

Представляется, что такие действия необоснованны не по сути, а по форме. Обратить взыскание можно на любое имущество, однако выбор способов такого взыскания должен различаться в зависимости от вида имущества должника. На депозитных счетах должника (в отличие от его банковских счетов) отсутствуют денежные средства, поэтому сумма вклада не может быть списана на основании обычных расчетных документов.

Вклад в банке представляет собой право требования вкладчика к банку о его возврате вместе с обусловленными процентами. Поэтому взыскание на вклад более обоснованно производить в порядке, установленном ст. ст. 75 и 76 Закона об исполнительном производстве.

Во-вторых, на практике были предприняты попытки распространить на договор банковского вклада требования, установленные п. 1 ст. 86 Налогового кодекса России для договора банковского счета, которые обязывают банк сообщать налоговым органам об открытии или о закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя в пятидневный срок со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета. Судебная практика признала такую позицию налоговых органов необоснованной, поскольку депозитный счет не отвечает признакам банковского счета, установленным ст. 11 НК РФ, а банк не признала обязанным сообщать налоговым органам об открытии депозитных счетов (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 27 февраля 2003 г. по делу N А19-2553/02-21-26-Ф02-348/03-С1).

15. Правовой режим договора банковского вклада, заключенного с гражданином, почти ничем не отличается от правового режима договора банковского счета. Например, п. 2 ст. 843 ГК РФ допускает совершение по вкладам граждан ограниченного перечня расчетных операций, а именно перечисление денежных средств со счета по вкладу другим лицам. Отсюда следует, что по вкладам граждан разрешено осуществление банковских переводов. Допускается перевод средств во вклад гражданина, осуществляемый по инициативе третьих лиц (ст. 841 ГК).

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором (статья 426).

К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (глава 45), если иное не предусмотрено правилами настоящей главы или не вытекает из существа договора банковского вклада.
Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также к другим кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады (депозиты) от юридических лиц.

Статья 835 ГК РФ. Право на привлечение денежных средств во вклады

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.

В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.
Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным (статья 168).

Если иное не установлено законом, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются также в случаях:
привлечения денежных средств граждан и юридических лиц путем продажи им акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным;
привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других прав, предусмотренных правилами настоящей главы.

Статья 836 ГК РФ. Форма договора банковского вклада

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.
Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.

Статья 837 ГК РФ. Виды вкладов

Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).
Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.

По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором.
Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, - по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Статья 838 ГК РФ. Проценты на вклад

Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада.
При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса.

Определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По договору такого банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.

Статья 839 ГК РФ. Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.
При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

Статья 840 ГК РФ. Обеспечение возврата вклада

Возврат вкладов граждан банком обеспечивается путем осуществляемого в соответствии с законом обязательного страхования вкладов, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.

Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада.

При заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада.

При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса, и возмещения причиненных убытков.

Статья 841 ГК РФ. Внесение третьими лицами денежных средств на счет вкладчика

Если договором банковского вклада не предусмотрено иное, на счет по вкладу зачисляются денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом предполагается, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, предоставив им необходимые данные о счете по вкладу.

Статья 842 ГК РФ. Вклады в пользу третьих лиц

Вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами.
Указание имени гражданина (статья 19) или наименования юридического лица (статья 54), в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада.
Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен.

До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.

Правила о договоре в пользу третьего лица (статья 430) применяются к договору банковского вклада в пользу третьего лица, если это не противоречит правилам настоящей статьи и существу банковского вклада.

Статья 843 ГК РФ. Сберегательная книжка

Если соглашением сторон не предусмотрено иное, заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой. Договором банковского вклада может быть предусмотрена выдача именной сберегательной книжки или сберегательной книжки на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.
В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождения банка (статья 54), а если вклад внесен в филиал, также его соответствующего филиала, номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.
Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком.

Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.
Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку.
Восстановление прав по утраченной сберегательной книжке на предъявителя осуществляется в порядке, предусмотренном для ценных бумаг на предъявителя (статья 148).

Статья 844 ГК РФ. Сберегательный (депозитный) сертификат

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Читайте также: