Что лучше оформить ип или ооо

Обновлено: 17.06.2024

После того, как определитесь с видом деятельности, нужно будет выбрать организационно-правовую форму. Наиболее популярными формами являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье есть вся необходимая информация для того, чтобы Вы сделали на 100% правильный выбор.

По факту, включает в себя два шага: подачу заявления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) и уплату госпошлины (не всегда).

Прохождение процедуры регистрации ИП производится по месту постоянной прописки, т.е. адресу, который написан в паспорте.

Состоит из подачи заявления в тот же госорган, уплаты госпошлины, плюс оформления протокола общего собрания учредителей, договора об учреждении общества, Устава и документов на юридический адрес.

Прохождение процедуры регистрации производится по юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

Госпошлина 800 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Госпошлина 4000 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Один человек, сам ИП.

Один или несколько человек, максимальное число учредителей ООО – 50.

Доступны не все виды деятельности.

Может быть осуществлен в любое время.

Может быть осуществлен один раз в квартал (три месяца) после соответствующего собрания. Взимается налог (НДФЛ) в объеме 13%.

Ведение бухгалтерского учета обязанность и, как следствие, сдача отчетной документации в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ), Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – обязанность.

Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 5 тысяч рублей. Если открыт банковский счет для расчетов.

Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 50 тысяч рублей.

Совершать сделки имеет право ИП. Если он не может, то ему необходимо оформить доверенность на кого-то другого.

Совершать сделки имеет право руководитель без доверенности или любой человек по довереннсоти.

В рамках всех объектов недвижимого (квартира, дом, земельный участок и др.) и движимого (автомобиль, ценные бумаги – акции, облигации и т.д., денежные средства на банковских счетах и др.) имущества.

В рамках уставного капитала.

Не обязателен, поэтому не нужно проходить процедуру регистрации в качестве работодателя.

Руководитель приравнивается к наемному работнику, поэтому автоматически проходится процедура регистрации в качестве работодателя.

Могут быть открыты офисы в любом субъекте Российской Федерации (РФ) вне зависимости от того, где проходилась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

Филиалы и представительства разрешены. При этом изменяются учредительные документы, еще раз приходится проходить процедуру регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором находится филиал или представительство, становится недоступной упрощённая система налогообложения.

Только кредит. Для того чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, нужно будет зарегитсрировать юридическо лицол (ООО, АО и т.д.).

Для того чтобы инвестор стал одним из учредителей ООО, ему достаточно приобрести долю в нём.

Зависит от вида деятельности и системы налогообложения.

Уплачиваются и при ведении деятельности, и при ее приостановке.

Уплачиваются при ведении деятельности.

Более простое по сравнению с юр. лицом. В среднем не более недели.

Достаточно сложная процедура, длящаяся до 3 месяцев. Дороже чем закрыть ИП.

2. Сильные и слабые стороны ИП и ООО

К сильным сторонам ИП относится:

Пройти процедуру регистрации ИП проще, быстрее и дешевле.
Не требуется уставный капитал. Вы можете начать бизнес, не имея ни копейки, кроме 800 рублей для уплаты госпошлины.
Не требуется юридический адрес. Покупать или арендовать помещение нет необходимости. Просто пишите в заявлении место постоянной прописки.
За идентичные нарушения ниже штрафы.
Можно воспользоваться льготами при внесению взносов в государственные фонды.

В свою очередь, слабыми сторонами ИП является:

Вы несете ответственность всем имуществом, даже если оно не используется для ведения бизнеса. Если что-то случится, Вы можете лишиться всего, за исключением единственного жилья.
Доступны не все виды деятельности. В том числе, банковская, реализация алкогольной продукции.
Труднее развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты. Принимать инвестиции нельзя.

К сильным сторонам ООО относится:

1. Легче развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты на большие суммы. Принимать инвестиции можно. Также доступно намного больше банковских продуктов, например, зонтичный овердрафт.

В свою очередь, слабыми сторонами ООО является:

Пройти процедуру государственной регистрации ООО сложнее, медленнее и дороже.
Требуется бухгалтерский и налоговый учет.

3. Особенности регистрации ИП и ООО

Мы не будем рассматривать процесс, а остановимся только на особенностях регистрации ИП и ООО:

Размер госпошлины. У ИП – 800 рублей, у ООО – 4 000 рублей.

Пакет документов. У ИП – заявление, чек об уплате госпошлины, паспорт и его ксерокопия (2-3 стр. и страница со штампом регистрации), а также заявление о переходе на одну из систем налогообложения (не обязательно).

У ООО – заявление, чек об уплате госпошлины, паспорта всех учредителей или нотариально заверенные копии паспортов отсутствующих учредителей, протокол общего собрания учредителей ООО, договор об учреждении ООО, Устав, документы на юридический адрес, заявление на УСН (если выбрали данный вид налогообложения).

После того, как будет пройдена процедура государственной регистрации, у учредителей ООО будет четыре месяца на то, чтобы положить денежные средства на банковский счет в качестве уставного капитала не менее 10 тысяч рублей. ИП это делать не требуется.

4. Юридический адрес ИП и ООО

У Вас будет право вести деятельность в любом субъекте Российской Федерации (РФ) без открытия офисов, но налоги уплачиваются все равно в ФНС по месту регистрации ИП (исключение – ЕНВД и ПСН).

Купить или арендовать помещение.
Обратиться за помощью в агентство, которое специализируется на предоставлении юр. адреса для регистрации ООО. Вместо агентства можно пойти в территориальный центр поддержки предпринимательства.
Использовать адрес места постоянной регистрации, т.е. прописки руководителя или одного из учредителей.

5. Страховые взносы и налоги ИП и ООО

Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .

Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.

На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:

Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.

Платежи за работников у ИП и ООО одинаковые, они представляют собой взносы в страховые фонды и подоходный налог (13%).

6. Вывод денежных средств ИП и ООО

Вывести денежные средства ИП может в любое время, так как они считаются его собственными. Главное – следить за тем, чтобы не было задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести денежные средства из ООО сложнее, даже если в нем один учредитель. Они являются деньгами организации.

Легальные способы вывода денег:

Выплата дивидендов.
Выплата з/п.
Оформление договора займа.

Самый простой – первый. Выплата дивидендов осуществляется с чистой прибыли – суммы без страховых взносов и налогов, однако придется заплатить налог с дивидендов в размере 13%. Выплата может производиться один раз в квартал, полгода и год.

7. Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

ИП доступны не все виды деятельности. Запрещены:

банковская деятельность;
производство и продажа алкогольной продукции;
производство лекарственных средств;
страхование;
инвестирование и др.

Для ООО также не доступны некоторые виды деятельности, в основном связанные с военной отраслью, финансами и пенсионным обеспечением.

8. Ограничения по способам уплаты налогов и сборов ИП и ООО

И ИП, и ООО могут выбрать любую систему налогообложения кроме патентной, которая разрешается только для ИП.

9. Инвестирование ИП и ООО

Инвестировать в ИП можно на основе устной договоренности, займа или лизинга. Во всех этих случаях доказать то, что в деятельности принимал участие не один, а несколько человек и получить прибыль, нереально.

По этой причине, если Вы планируете открыть бизнес не в одиночку, а вместе кем-то, то потребуется не ИП, а ООО.

10. Внутреннее управление ИП и ООО

Управление ООО не должно выходить за рамки российского законодательства, вам будет нужно понять специфику документов, разобраться в нюансах подготовки протоколов, решений и приказов. И это даже в том случае, если будет один учредитель. А если будут два учредителя и более учредителей, то будьте готовы к тому, что есть решения, для которых необходимо согласие всех учредителей, исключая случаи, когда Ваша доля превышает 50%.

ИП не должен ни с кем советоваться, ни по какому вопросу. Он все делает на свое усмотрение.

11. Отчетная документация ИП и ООО

Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность ИП, независимо от того, на каком режиме налогообложения находится компания, а ООО обязано вести бухучет.

Изначально ИП является физическим лицом и, сотрудников по умолчанию нет.

ООО – это юридическая организация, где по умолчанию есть 1 сотрудник.

Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, то не стоит выбирать ОСНО, потому что Вас ожидает более высокая налоговая нагрузка, чем на других режимах, так же придется вести бухучёт в обязательном порядке и потребуется выделить средства на услуги бухгалтера.

ООО на ОСНО придется вести в полном объеме бухгалтерский и налоговый учет. Тем не менее, ИП с сотрудниками и без на ОСНО будет проще, чем ООО.

ИП на УСН без сотрудников сдает отчет 1 раз в год. Если у ИП есть сотрудники, то в Пенсионный Фонд РФ потребуется делать выплаты каждый месяц, а в Фонд Социального Страхования ежеквартально. Также ежеквартально сдаются отчеты в налоговую.

У ООО на УСН такие же выплаты и отчеты, как и у ИП на УСН + необходимо сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

ИП, с сотрудниками и без, имеет такие же выплаты и отчетность как на УСН. Разница заключается в том, что без сотрудников дополнительно подается ежеквартальная декларация, а с сотрудниками – ежеквартальная налоговая отчетность.

У ООО набор отчетности идентичный как при УСН.

На ПСН ИП обязан вести КУДиР, а если имеются наемные рабочие, то выплаты и отчетность такая же, как у ИП на УСН.

ООО не может применять данную систему налогообложения.

ЕСХИ - это специальный налоговый режим, который разработали и ввели специально для производителей сельскохозяйственной продукции.

12. Ответственность ИП и ООО

Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО очень сильно отличается. Например, при несоблюдении условий труда на ИП будет наложен штраф от 1 до 5 тысяч рублей, а на ООО – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, в ООО административную ответственность несет не только сама организация, но и ее руководитель.

Ответственность по Налоговому Кодексу Российской Федерации (НК РФ) у ИП и ООО одинакова. Например, при ведении деятельности без государственной регистрации взимается штраф в 10% от прибыли, но не менее 40 тысяч рублей.

Ответственность по Уголовному Кодексу Российской Федерации (УК РФ) серьезнее у ООО.

13. Закрытие ИП и ООО

Закрытие ИП простое, быстрое (не более одной недели) и дешевое. Уплачиваете госпошлину (160 рублей) и идете в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) для того чтобы подать заявление. Все.

Закрытие ООО сложное, медленное (до трех месяцев) и дорогое. Этот процесс включает в себя:

Подведем итоги. У ИП и ООО есть как свои плюсы, так и минусы. Надеемся, что с нашей статьей Вы не совершите ошибку при выборе организационно-правовой формы для своего бизнеса.

Что лучше открыть: ИП или ООО? Если вы планируете регистрировать бизнес, но не знаете, что выбрать, ИП или ООО, то внимательно изучайте статью, это поможет вам сделать правильный выбор!

В интернете найдется масса информации и сравнительных таблиц, что лучше — ООО или ИП. Здесь же расскажем, как мы подбираем организационно-правовую форму для своих клиентов.

Основные различия ООО и ИП
Партнерство в ООО
Разница ответственности ИП и ООО
Распоряжение прибылью ИП и ООО
Виды деятельности ИП и ООО
Юридический адрес ООО, ИП
Системы налогообложения для ИП и ООО
Отчетность ИП и ООО
Страховые взносы ИП, ООО
Сравнение штрафов ИП и ООО
Сотрудники ИП, ООО
Госпошлина за регистрацию ООО, ИП в 2021
Привлечение инвестиций ООО
Продажа ООО и ИП
Ликвидация ООО и ИП
Открыть ИП иностранному гражданину и регистрация ООО иностранным гражданином
Плюсы регистрации ИП

Сравнение ООО и ИП

В таблице приводятся самые важные отличия ООО от ИП, которые помогут в выборе.

С сотрудниками чуть сложнее. Надо регистрироваться в двух фондах (ФСС и ПФР) как работодатель и предоставить копии трудовых договоров.

Партнертво в ООО

Если вы будете вести предпринимательскую деятельность один, то открывайте ИП. Если у вас есть или в ближайшее время планируются партнеры, то лучше зарегистрировать ООО и распределить доли в ООО между всеми партнерами.

Если все партнеры будут иметь свое отдельное ИП, то они не будут юридически иметь никакого отношения к бизнесу. Всем будет владеть один из ИП, на которого будут оформлены все документы: договоры с поставщиками и клиентами, выигранные тендеры, госзаказы, договоры аренды и т.д.

Партнерство будет держаться больше на честном слове. Единственное, чем можете себя обезопасить – партнерское соглашение, которое необходимо составлять только с профессиональными юристами, чтобы предусмотреть всевозможные нюансы.

На практике даже самые крепкие дружеские или родственные отношения могут разрушиться, поэтому и в случае ведения бизнеса с другом или родственником необходимо обезопасить себя и прописывать все договоренности на бумаге, права и обязанности, а также очень важно прописать условия выхода из бизнеса или продажи своей доли. Работайте по закону, чтобы каждый партнер был защищен.

Ответственность ИП и ООО: разница

Индивидуальный предприниматель несет ответственность всем своим имуществом, независимо от того, когда было приобретено, то есть даже до предпринимательской деятельности. В случае возникновения долговых обязательств исковые требования будут распространяться на все имущество.

Однако, есть перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам. К такому имуществу в первую очередь относится:

единственное пригодное для проживания помещение
предметы обычной домашней обстановки
земельные участки и т.д.

Участники ООО в свою очередь не отвечают по обязательствам Общества с ограниченной ответственностью, а несут риски уставным капиталом – минимальный размер уставного капитала, который вносится денежными средствами на расчетный счет организации, составляет 10 000 руб.

Субсидиарная ответственность возникает в том случае, когда Общество не может расплатиться с долгами и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с руководителем, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг. Если же в суде не будут доказаны эти факты, то и субсидиарная ответственность не будет применена, и, соответственно, с Общества будет взыскана только сумма, равная размеру уставного капитала, если учредители его сохранили.

Таким образом, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она предполагает большие риски, то лучше открыть Общество с ограниченной ответственностью.

Распоряжение прибылью ИП и ООО

Так как основной целью предпринимательской деятельностью является получение прибыли, то необходимо задуматься о том, как вы можете выводить прибыль и использовать ее в личных целях.

Для Индивидуальных предпринимателей такой проблемы не существует, так как все заработанные деньги считаются собственностью ИП и никакими дополнительными налогами не облагаются.

Никаких ограничений по выводу денежных средств ИП не установлены, главное, чтобы вы не допускали задолженности по уплате налогов и страховых взносов.

Для Общества с ограниченной ответственностью ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает фирма, является ее собственностью. Поэтому, даже если участник является 100% собственником Организации, то он не имеет права распоряжаться денежными средствами по своему личному усмотрению. Участники имеют право выводить заработанные денежные средства только следующими способами:

Начисление и выплата дивидендов является самой безопасной и законной процедурой. Дивиденды определяются после уплаты всех необходимых налогов и сборов. С дивидендов удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

При начислении заработной платы удерживается подоходный налог в размере 13%, при этом не надо забывать о страховых взносов во внебюджетные фонды, а это, как правило, около 30%.

Виды деятельности ИП и ООО

Для индивидуальных предпринимателей существует ряд ограничений в выборе видов деятельности, а именно:

Производство и торговля алкоголем (за исключением пива)
Услуги страхования
Банковская деятельность
Инвестиционные фонды
Деятельность ломбардов
Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента)
Производство лекарственных средств
Частные охранные предприятия (ЧОПы)
Организация азартных игр
Телерадиовещание
Работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием
Космическая и банковская деятельность

В свою очередь, для Обществ с ограниченной ответственностью таких ограничений нет, ООО может заниматься любой деятельностью, но необходимо внимательно изучать вопрос про размер уставного капитала и лицензирование некоторых видов деятельности.

Юридический адрес ООО, ИП

Для регистрации Общества с ограниченной ответственностью обязательно требуется юридический адрес. Есть три варианты юридических адресов:

Собственное или арендованное помещение (офис). С точки зрения Законодательства – это самый предпочтительный вариант. Из минусов – если вы фактически там находиться не будете, то это один самых дорогих вариантов.
Купить юр адрес в специализированной организации. Но этот вариант является самым рискованным. Если вас и зарегистрируют по такому адресу, то в дальнейшем, при выездной проверке ИФНС (и вас там не найдут), могут внести недостоверные сведения об адресе, что повлечет штрафные санкции, блокировку расчетного счета, вплоть до ликвидации ООО по решению налогового органа. В случае, если из ИФНС пришло требование о подтверждении юр адреса, требуется в течение 30-ти дней либо подтвердить данный адрес, либо поменять на новый. Поэтому к выбору организации, у которой будете покупать юридический адрес, отнеситесь очень внимательно.
В последние пару лет особой популярностью пользуется регистрация ООО на домашний адрес руководителя, либо учредителя у которого 50 или более процентов от общего количества голосов участников ООО. При этом квартира может не находиться в собственности у руководителя или учредителя, достаточно официальной прописки по данному адресу. Данный способ избавляет от расходов на юридический адрес. Несмотря на то, что регистрация ООО по домашнему адресу не запрещена законодательством, некоторые налоговые иногда выдают отказы в государственной регистрации Общества.

Системы налогообложения для ИП и ООО

Для Индивидуальных предпринимателей, в отличие от ООО, предусмотрены льготные системы налогообложения. Например, патентная система налогообложения (ПСН) – платится фиксированная сумма и, независимо от дохода, больше ничего не платится. ПСН можно применять только на определенные виды деятельности, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ.

Каждый субъект Российской Федерации самостоятельно принимает закон о налоговых каникулах и применении ПСН.

Поэтому лучше всего начать с изучения закона вашего субъекта о применении налоговых каникул. Если вашего вид деятельности там нет, но планируется большой доход, то смотрите закон о патенте.

Есть и минус ИП – независимо от того, ведете вы предпринимательскую деятельность или нет, есть у вас доход или нет, вы обязаны платить фиксированные отчисления в ПФР.

Отчетность ИП, ООО

налоговая отчетность (декларация и КУДиР) зависят не от ИП или ООО, а от системы налогообложения.
за работников у ИП и ООО идентичная. При этом, если у ИП нет сотрудников, то и отчеты сдавать не надо)
ИП не обязаны сдавать бух отчетность и вести бухгалтерский учет. В упрощенном виде могут сдавать отчетность и Общества с ограниченной ответственности (при условии, что работников не более 100, а выручка предприятия не более 400 млн. рублей в год).
если ИП и ООО используют денежные средства в деятельности, то они обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).

Страховые взносы ИП, ООО

Индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд, а также перечислять страховые взносы в ФОМС и ФСС, даже если у ИП нет работников, движений по расчетному счету, а также независимо от выбранной системы налогообложения.

Именно фиксированные платежи часто называют главными недостатками ИП. Но если капнуть глубже, то это окажется не таким уж и минусом, а может даже и существенным плюсом:

страховые взносы ИП - это отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование, а не налог на бизнес.
В любом Обществе с ограниченной ответственностью есть руководитель, которому обязаны начислять заработную плату и, соответственно, с нее будут перечисляться страховые взносы. Если посчитать, то даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
ИП имеет право уменьшить исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей (почти на всех налоговых режимах). У Обществ разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Штрафы ООО и ИП сравнение

Выбирая Общество с ограниченной ответственностью, необходимо понимать, что ответственности у ООО Законодательством предусмотрено намного больше, чем у ИП.

Для Индивидуальных предпринимателей административные правонарушения меньше, чем у Обществ. КоАП также предусматривает привлечение к ответственности должностных лиц ООО – руководителя и главного бухгалтера.

Для генерального директора ООО также предусматривается более серьезная уголовная ответственность, чем для Индивидуального предпринимателя.

Сотрудники ООО, ИП

ООО автоматически ставятся на учет в ФСС и ПФР как работодатель, а вот ИП, если нанимает работников, необходимо будет подать комплект документов для постановки на учет в качестве работодателя и сдавать дополнительную отчетность. Оформление внутри организаций одинаковая – необходимо заключать трудовой договор с работником, оплачивать больничный, отпуск, делать записи в трудовых книжках и т.д. – все в соответствии с Трудовым кодексом РФ.

Если ИП увольняет работников, то так же необходимо подать заявление о снятии ИП с учета в качестве работодателя.

Госпошлина за регистрацию ООО, ИП в 2021

При регистрации ИП установлена госпошлина в размере 800 руб., в ООО – 4 000 руб. Разница очевидна, но с 1 января 2019 года при подаче документов на регистрацию в электронном виде (с помощью электронно-цифровой подписи) госпошлина не оплачивается. ССЫЛКА НА ЭЦП

Привлечение инвестиций ООО

В ООО можно продать долю инвестору, и, тем самым, он с большей вероятностью не только вернет инвестированные деньги, но и сможет их приумножить.

С помощью инвестиций фирмы могут увеличить свою прибыль не только путем увеличения производства или большем количеством оказываемых услуг, но и путем масштабирования бизнеса посредством открытия дополнительных филиалов.

ИП также может привлечь дополнительные денежные средства на развитие бизнеса, но в большинстве случаев это будет не инвестиции, а займ или кредит.

Поэтому, если вы планируете строить бизнес не в одиночку или в дальнейшем решите увеличить количество участников в бизнесе путем привлечения инвестиций, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Продажа ООО и ИП

Здесь все просто – ИП нельзя продать или переоформить на другого человека. В Обществе с ограниченной ответственностью можно поменять не только состав участников, но и сменить генерального директора, юридический адрес и даже наименование с видами деятельности.

Ликвидация ООО и ИП

заполняете заявление по форме Р26001
оплачиваете госпошлину в размере 160 руб.
подаете документы в регистрирующую ИФНС
через пять рабочих дней получаете лист записи о прекращении деятельности ИП.

Есть еще пару моментов, которые необходимо учитывать: все долги по взносам и начислениям переходят после ликвидации на физическое лицо и их необходимо будет оплатить. Подробнее о процедуре снятия с себя статуса индивидуального предпринимателя на странице Ликвидация ИП.

Для начала необходимо принять решение о ликвидации, правильно составить и нотариально заверить заявление по форме Р15001. Подать документы необходимо в течение трех рабочих дней с момента принятия решения о ликвидации ООО.

Сдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Открыть ИП иностранному гражданину и регистрация ООО иностранным гражданином

Законодательством предусмотрено, что, как и граждане РФ, при ведении предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации иностранный гражданин должен легализовать свою деятельность путем регистрации ООО или ИП.

Иностранный гражданин может открыть ИП только при условии, что у него есть разрешение на временное проживание или вид на жительство на территории РФ. Если данных документов нет, то можно зарегистрировать только Общество с ограниченной ответственностью. При этом необходимо помнить, что такие организации привлекают большее внимание налоговых органов.

вы продаёте свои услуги (например, вы программист, репетитор, сапожник, таксист, водитель-экспедитор);
вы владелец небольшой розничной точки продаж без алкогольной продукции (сувениры, цветы) или небольшого онлайн-магазина без алкогольной продукции;
вы хотите попробовать новую нишу или новый бизнес в определённый период времени и на собственные деньги, и хотите иметь возможность быстро свернуть дело в случае неудачи;
вы не имеете и не планируете привлекать партнёров;
предполагаемый доход не очень велик, поэтому вы не хотите платить дополнительные налоги при выводе денег из бизнеса.

у вас есть партнёры или вы планируете в будущем их привлекать;
вас интересует серьёзный бизнес, без каких-либо ограничений по видам деятельности;
вы имеете другие источники доходов, поэтому для вас достаточно получать дивиденды раз в квартал и реже;
предполагаемый доход позволит вам нанимать бухгалтера и платить дополнительные налоги за вывод денег;
вы планируете масштабировать бизнес, и в какой-то момент отойти от дел, получая пассивный доход.

Плюсы регистрации ИП

Если вы не знаете, что открыть — открывайте ИП, его легко и дешево открыть, легко вести, недорого закрыть. ИП - это простая и удобная форма легализации предпринимательской деятельности.

Если вдруг потребуется юридическое лицо, всегда можно закрыть ИП и открыть ООО. Наоборот, фирму сложнее закрыть — это большая длительная дорогостоящая процедура.

чтобы начать бизнес, проще открыть ИП;
если важно экономить — открывайте ИП;
если небольшой оборот, например, 40 000 р. в месяц, открывайте ИП.

Если же нужно произвести серьезное впечатление или у вас большая фирма, рискованный вид деятельности, планируете привлекать инвестиции и партнеров — лучше открыть ООО. Подробнее о том, как зарегистрировать ООО - на странице Пошаговая инструкция по регистрации ООО.

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

Сервисы для бухгалтерии и бизнеса

Но многие стоят перед вопросом: регистрироваться как ИП или регистрироваться как ООО? И у той и другой формы есть как плюсы, так и минусы.

Различия ИП и ООО – имущественная ответственность

Индивидуальный предприниматель (ИП) отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом. То есть, при возникновении долговых обязательств исковые требования распространяются даже на ту собственность, которую предприниматель получил до начала ведения бизнеса.

До 2017 года ООО отвечало перед кредиторами лишь уставным капиталом. В этом и заключалось основное различие между ИП и ООО. Однако, согласно судебной практике, с 2017 года учредители общества с ограниченной ответственностью несут субсидиарную ответственность при банкротстве юридического лица. Другими словами, учредители отвечают по долгам ООО личным имуществом, а не только своей долей в уставном капитале. Это произойдет, если, например, в процессе банкротства ООО не сможет самостоятельно расплатиться с долгами – тогда обязательства могут быть возложены на его учредителей.

Собственником ИП выступает только одно частное лицо. Создать бизнес в форме ООО могут несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии. Доли в ООО распределяются между партнерами пропорционально участию в уставном капитале. Скажем, сумма уставного капитала составляет 100 000 руб. Двое из партнеров внесли по 40 000, а третий – 20 000, следовательно, на долю первых двух придется по 40%, а третий получит остальные 20%.

Какое значение имеет доля в уставном капитале?
Во-первых, именно процентное соотношение участия в обществе играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров. Например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО путем голосования учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли.
Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Чтобы стать ИП, необходимы лишь такие документы документы:

заявление о государственной регистрации,

квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей,

свидетельство о постановке физического лица на учет в налоговом органе.

Если вы решили создать ООО, то придется собрать почти в два раза больше документов. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. При создании ООО нужно внести минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей. Также в качестве вклада в уставный капитал вполне можно использовать ценные бумаги или иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше установленной независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 рублей, вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 рублей, даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале, потребуется внести госпошлину за регистрацию юридического лица в размере 4000 рублей, а также подготовить документы, содержащие полную информацию о местонахождении нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Процесс может занять от нескольких дней до месяца. К подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при обнаружении ошибки.

В случае регистрации ИП или ООО нужно заранее определиться с видами экономической деятельности согласно ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), определиться с системой налогообложения.

Впрочем, сегодня есть сервисы, которые помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, которые необходимы для регистрации юрлица; выбрать ОКВЭД, определиться с системой налогообложения. А если вы будете открывать бизнес через интернет, то сможете сэкономить – в этом случае не надо платить госпошлину.

Сервис

Откройте бизнес без уплаты госпошлины и прямо из дома

Что выгоднее — ИП или ООО?

Налоги ИП и ООО

ИП и ООО вправе применять упрощенную систему налогообложения (УСН). Однако, если вы регистрируетесь в качестве ИП, то можете применять еще такой режим налогообложения, как патент. ПСН порой для вас выгоднее.

Деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 30%).

ИП вполне может функционировать без наемных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.

Если вы работаете по общей системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Индивидуальный предприниматель. Любой ИП (даже с нулевой отчетностью) платит фиксированную законодательством сумму взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Так, за 2021 год в ФОМС предприниматель должен заплатить 8426 руб. Размер взносов в Пенсионный фонд меняется, в зависимости от дохода. На 2021 год установлены такие лимиты:

если годовой доход не превысит 300 000 руб., то размер взносов составит 32 448 руб.,

если годовой доход превысит 300 000 руб., то дополнительно к 32 448 руб. нужно заплатить 1% от дохода, превышающего 300 000 руб., но не более восьмикратного размера (8 х 32 448 руб.).

ООО. Доход сотрудника компании облагается страховыми взносами. Их платят в ФНС и ФСС (Фонд социального страхования). Отчисления за работников ООО делает не позднее 15 числа каждого месяца, исходя из размеров установленных тарифов. В 2021 году общий тариф страховых взносов составляет 30%, платить взносы нужно по следующим тарифам:

На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.

На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.

На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

Ответственности у ООО больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита расчетов наличными ИП оштрафуют на 4000–5000 руб., а компанию — на 40 000 – 50 000 руб. За неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25–50% от суммы расчета, но не менее 10 000 руб., адля ООО – 75–100%, но не менее 30 000 руб. Иными словами, административные штрафы для ООО в несколько раз выше санкций, чем для ИП. Помимо этого к ответственности могут привлечь не только компанию, но и ее должностных лиц – руководителя, главного бухгалтера.

Уголовная ответственность для руководителей компаний также более серьезная, чем для ИП. Целый ряд статей УК РФ посвящен именно юридическим лицам, которым является ООО.

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

Престиж и репутация

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучшее выбирайте ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: ИПф просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию об оплате госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка со стороны налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться более чем на полгода. Процесс мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и для ИП.

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 13%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Читайте также: