Как оформить лизинг на машину

Обновлено: 05.05.2024

Лизинг автомобилей для ИП — финансовая сделка, которая позволит ездить всегда на новом, исправном транспорте, который можно обновлять по завершении договора.

Необходимость в транспортном средстве есть у 8 из 10 индивидуальных предпринимателей. Как правило, деятельность связана с поездками на встречи с клиентами, партнерами и на конференции, а иногда автомобиль нужен для транспортировки грузов. Начинающие компании редко способны приобрести транспортное средство сразу, поэтому появился автокредит, а позже — автолизинг. Оба способа финансирования похожи, но имеют существенные отличительные черты.

Автолизинг. Что это?

Автолизинг означает получение автомобиля по договору лизинга, заключенному с лизинговой компанией, во временное владение и пользование с возможностью последующего выкупа транспортного средства. В итоге транспортное средство может стать собственностью предпринимателя — это ключевое отличие от классической аренды.

После подписания лизингового договора, владелец бизнеса начинает пользоваться автомобилем, но не становится его собственником. До того момента, пока не будет выплачена договором лизинга сумма, компания выступает в качестве арендатора. Важный момент — если ИП не может продолжать выплату, то лизинговая организация изымает авто.

Различия лизинга и кредитования

Имеются несколько ключевых различий, в зависимости от которых можно сделать выбор в пользу одной из услуг.

• Лиз. компания
• ИП
• Продавец

• Продавец
• ИП
• Банк

Кто может быть лизингодателем

Требования к лизингополучателям

Есть несколько параметров, на которые смотрят представители лизинговых услуг, перед тем как подписать договор:

Насколько хорошая кредитная история у клиента;
Возраст – 21 и старше;
Отсутствие убытков за время предпринимательской деятельности;
Период функционирования – от полугода.

Какие документы нужны для оформления сделки

Наличие документов, подтверждающих регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
Налоговая декларация;
Документы, подтверждающие открытие счета в банке;

Как происходит оформление лизинга

Сначала клиент выбирает необходимый автомобиль у продавца;
Клиент отправляет запрос лизинговой организации на предварительный расчет лизинговой сделки;
Клиент предоставляет в лизинговую организацию пакет документов;
Организация оценивает финансовое состояние ИП;
При положительном решении стороны подписывают лизинговый договор;
Индивидуальный предприниматель переводит авансовый платеж по договору;
Организация приобретает автотранспорт и передает его во владение и пользование клиенту;
ИП производит ежемесячные выплаты в рамках заключенного договора;
По завершении выплат бизнесмен может выкупить авто или возвратить его обратно компании.

Автолизинг для коммерсантов на упрощенной системе налогооблажения

Отличия для ИП такого типа заключаются в документации. Из-за упрощенного налогообложения, подтвердить финансовое состояние в том виде, который необходим лизинговой организации, невозможно. Кроме того, бизнесмены на УСН сдают отчетность раз в год, и предоставить, к примеру, отчетность за квартал или полугодие тоже невозможно. Поэтому компания, финансирующая покупку автомобиля в лизинг, страхует себя – увеличивая размер аванса.

Положительные стороны автолизинга для ИП:

Первоначальный взнос от 10%;
Оперативное получение автомобиля для эксплуатации;
Документов меньше по сравнению с автокредитованием;
Договор оформляется на больший срок (до 60 месяцев), от чего уменьшается размер ежемесячных выплат.

Авто не является собственностью предпринимателя до момента исполнения договора лизинга и выкупа им авто.

Автолизинг без аванса для бизнесменов

Чтобы уменьшить риски, компании, которые предоставляют услуги лизинга, предусматривают первый взнос, но существуют варианты обойтись и без него, хотя это происходит редко. Предпосылкой к отсутствию первого взноса служит хороший показатель ликвидности транспортного средства. Кроме того, лизингополучатель должен соответствовать следующим условиям:

Финансовая стабильность;
Продолжительное время нахождения на рынке;
Залог или поручительство.

Как происходят выплаты по договору

Лизинговый договор, как правило, предусматривает 4 вида платежей (хотя такое деление довольно условное):

Авансовый платеж;
Комиссия;
Ежемесячные платежи;
Выкупной платеж.

Аннуитетный – одинаковая сумма ежемесячного платежа на протяжении всего срока договора;
Дифференцированный – разная сумма ежемесячного платежа на протяжении срока договора (за счет уменьшения процентов на сумму основного долга).

Компенсация НДС

Бухгалтерский учет

Существует два варианта ведения бухгалтерского и налогового учета лизинговых операций:

На балансе ИП (лизингополучателя)
На балансе ЛК (лизингодателя)

Ориентируясь на выбранный вариант, он попадает в определенную амортизационную группу. Бухгалтерский учет ведется по Приказу 17 февраля 1997 года, ПБУ 6-01, 10-99.

Вывод:

Если бизнесмен ведет свою деятельность, которая подразумевает ежедневное использование автомобиля, то лизинг для него будет выгоден, так как позволит ездить всегда на новом, исправном транспорте, который он сможет обновлять по завершении договора. Также предприниматель может воспользоваться дополнительным сервисом от компании: страхованием, техническим обслуживанием, программой автопомощи и многим другим, что сократит его временные и материальные затраты.

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.

Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

Кому подходит

Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

Что можно взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

Автомобили и спецтехнику.
Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
Недвижимость, включая жилую.

Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

Отличия от кредита

Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Виды лизинга

В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:

Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.

Преимущества

Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.

Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

Сублизинг

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Как оформить договор

Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

Описание имущества, которое передается в лизинг.
Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить все необходимые платежи.

Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

На что обратить внимание, подписывая договор

Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
Сезонный — когда график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

Чему равен размер первоначального платежа.
Чему равна ставка удорожания.
Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то в каком виде.
Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

Что делать, если предпринимателю срочно требуется автомобили / машины / станки / оборудование для ведения бизнеса, а банки отказывают в кредитовании? Есть ли смысл рассмотреть вариант с оформлением лизинга?

Особенности услуги

Часто предпринимателю требуется техника для ведения бизнеса, но денег для покупки категорически не хватает. Тут есть два выхода: оформить кредит или взять имущество в аренду. У каждого варианта есть свои особенности, плюсы и минусы. И не для всех предпринимателей может подойти тот или иной вариант.

Например, крупный кредит доступен не всем бизнесменам из-за недостаточной платежеспособности бизнеса. Тогда предприниматели вынуждены рассматривать альтернативные варианты. Лизинг – что-то среднее между арендой и кредитом. Плюс в том, что оформить имущество в лизинг реально намного проще. Минус – лизинг будет дороже. При этом лизинговая сделка предоставляет некоторые налоговые льготы для бизнесменов:

С кредитом лизинг связывает то, что здесь тоже есть первый взнос и процентная ставка . Но в случае с кредитом заемщик берет в долг деньги, на которые покупает имущество и становится собственником, и возвращать заемщик тоже должен деньги.

Лизинг же – это аренда имущества, собственником которого является лизинговая компания, но с правом выкупа по остаточной небольшой стоимости в конце договора. В случае с обычной арендой человек просто платить владельцу имущества за право пользования. В случае с лизингом имущество постепенно выкупается: выкупная стоимость имущества уменьшается на сумму ежемесячных платежей. Когда договор лизинга заканчивается, то выкупная стоимость становится обычно небольшой, символический платеж в 1% стоимости или 1000 рублей. Выкупив имущество у лизинговой компании по этой цене, бизнесмен может оформить имущество уже в свою полноправную собственность.

Виды лизинга

1. Финансовый лизинг. Это самый распространенный в РФ вид лизинговых услуг, часто называют просто "лизинг".Фактически здесь лизинговая компания выступает определенным посредником между покупателем и продавцом. Лизинговая компания выкупает необходимое клиенту имущество у продавца и передает его клиенту по договору лизинга с ежемесячными платежами. Отличается длительным сроком в несколько лет (для автолизинга, как правило - до 5 лет, лизинг недвижимости, самолетов или ж/д вагонов может быть и 10-летний), поэтому часто к концу действия договора стоимость имущества оказывается минимальной.

2. Операционный лизинг . Основная особенность данного вида сделок - и лизинговая компания, и ее клиент с самого начала сделки четко знают, что имущество останется в собственности у лизинговой компании и передаваться в собственность клиенту не будет. Услуга максимально близка к классической аренде, но есть важная особенность. При аренде у вас нет особого права выбора, какое имущество есть в наличии у арендодателя, то и арендуем. При операционном лизинге компания приобретет в собственность именно то имущество, которое нужно клиенту , после чего передаст его в аренду без права выкупа. Лизинговая компания выступает ключевой стороной в сделке, беря на себя полную ответственность за имущество, занимается страхованием, обслуживанием и ремонтом. Проще говоря, лизингодатель рассчитывает на возврат обратно имущества в хорошем состоянии, потому и срок лизинга здесь всегда небольшой, 1-2 года . Зачем операционный лизинг нужен клиенту? Это тот случай, когда лизингополучатель не гонится за правом собственности на имущество, ему важнее прямо сейчас получить доступ к его эксплуатации за сравнительно небольшую плату, при этом сняв с себя практически все обязанности по обслуживанию и ремонту. Подходит для бизнесов, где доходы от эксплуатации позволяют не только выплачивать лизинговые платежи, но и генерировать сверху дополнительную ощутимую прибыль.

3. Возвратный лизинг. Продавец и лизингополучатель здесь являются одним и тем же лицом. Такой вид лизинга схож с кредитованием под залог: лизинговая компания выкупает имущество у его собственника и передает в лизинг обратно ему же. Клиент получает пополнение оборотных средств, при этом без перерыва продолжает пользоваться имуществом. Лизинговая компания получает имущество в собственность до момента выкупа и заключает договор лизинга с приличным удорожанием для собственного заработка на сделке.

Выгода лизинга для бизнеса

Прежде всего, лизинг проще оформить документально и организационно, поэтому услугу выбирают те предприниматели, которые испытывают сложности с банковским кредитованием.

Для клиентов на общей системе налогообложения (плательщиков НДС) главное преимущество заключается в налоговых льготах . Как уже говорилось , лизинговые платежи, согласно Налоговому кодексу, относятся к прочим расходам. Т. е. чем выше платеж по лизингу, тем меньше может быть налог на прибыль. Даже если имущество числится на балансе лизинговой компании, то все платежи лизингополучатель так же может включать в расходы.

Льготы касаются и НДС. Для этого, повторюсь, нужно находиться на общей системе налогообложения и вести деятельность, которая облагается налогом на добавленную стоимость. Также требуется подтвердить, что лизинговые платежи отражаются в бухгалтерском учете, и иметь счет-фактуру на все лизинговые платежи.

Вместо вывода

Подписывайтесь на канал, будет много полезной информации, чтобы Вы не теряли свои деньги!

Полезные публикации канала, посвященные сравнению Автокредита и Лизинга:

1. Стартовые условия покупки автомобиля в лизинг и в кредит для корпоративных клиентов - где скидки будут больше и почему ?

2. Лизинг и Кредит - что дороже? Выбираем способ, который был бы более выгоден для клиента при прочих равных условиях.

3. Разбор транспортного налога и налога на имущество организаций - есть ли отличия при покупке в лизинг и кредит ?

Взять авто в лизинг можно только при наличии пакета необходимых лизинговой компании документов. Причем их количество прямо пропорционально стоимости арендуемого транспортного средства. В нашей статье рассмотрим, какие же документы нужны для оформления авто в лизинг.

Какие документы на лизинг авто требуется собрать ИП?

Если стоимость ТС менее 5 млн руб.

Анкета лизингополучателя с приложениями.
Оригинал согласия БКИ в пользу лизингодателя.
Согласие на обработку персональных данных.
Заверенная ксерокопия всех страниц паспорта предпринимателя.
ОГРНИП.
Выписка об операциях по расчетному счету за последние 6 месяцев.
Договор аренды / свидетельство о праве собственности на помещение, где ведется деятельность.
Налоговая декларация по 3-НДФЛ, УСНО, ЕНВД, НДС за последний отчетный период с отметкой ИФНС.
Документы, подтверждающие финансовое состояние лизингополучателя: для УСН – книга учета доходов и расходов на последнюю отчетную квартальную дату, для ОСН, ЕНВД – расшифровки согласно Приложений 1 и 2 (Расшифровка имущественного положения и Расшифровка статей доходов/расходов) на последнюю отчетную квартальную дату.

Если стоимость ТС от 5 до 10 млн руб.

Дополнительно к перечисленным выше документам на лизинг авто предпринимателю требуется предоставить:

Расшифровку имущественного положения по форме банка.
Договоры с основными поставщиками/покупателями (не менее трех).

Если стоимость ТС от 10 до 20 млн руб.

Дополнительно к перечисленным выше документам предпринимателю требуется предоставить:

Справку об отсутствии задолженности по налогам из ИФНС (оригинал или копия, заверенная клиентом).
Документы, подтверждающие финансовое состояние Лизингополучателя, в зависимости от системы налогообложения:

- Для УСН (доходы минус расходы): Книга учета доходов и расходов на 3 последние отчетные квартальные даты, Расшифровка согласно Приложения 1 на последнюю отчетную квартальную дату.

- Для УСН (доходы): Книга учета доходов и расходов и справка о расходах на 3 последние отчетные квартальные даты, Расшифровка согласно Приложения 1 на последнюю отчетную квартальную дату.

- Для ОСН: Расшифровки согласно Приложений 1 и 2 , декларация по НДС на 3 последние отчетные квартальные даты (копии, заверенные клиентом).

- Для ЕНВД: Расшифровки согласно Приложений 1 и 2 на 3 последние отчетные квартальные даты (копии, заверенные клиентом).

Если стоимость ТС свыше 20 млн руб.

Дополнительно к перечисленным выше документам предпринимателю требуется предоставить:

Справку ИФНС об открытых счетах (оригинал или документ, заверенный клиентом).
Дополнительного обеспечение и/или поручительство: при ликвидном залоге - при необходимости, при неликвидном залоге - обязательно.

По запросу банка могут потребоваться дополнительные документы: пояснения, прогноз движения денежных средств и т. д.

Какие документы на лизинг авто нужны юридическим лицам?

Анкета Лизингополучателя с приложениями.
Согласие БКИ в пользу лизингодателя.
Согласие на обработку персональных данных.
Копия Устава с изменениями.
Протокол о назначении руководителя.
ОГРН.
Договор аренды / свидетельство о праве собственности на помещение, где ведется деятельность.
Выписка из реестра акционеров на текущую дату (для акционерных обществ).
Заверенная копия всех страниц паспорта руководителя.
Анализ счета 51 за последние 6 месяцев помесячно в разрезе банков.

Далее предоставляется пакет документов в зависимости от стоимости авто в лизинг .

До 5 млн руб. включительно

Бухгалтерская отчетность (форма 1 и 2) за последний завершенный календарный год с отметкой ИФНС, а также бухгалтерская отчетность на последнюю отчетную квартальную дату (копия, заверенная клиентом).
Иные документы по требованию кредитного подразделения.

От 5 до 10 млн руб. включительно

Бухгалтерская отчетность (форма 1 и 2) за последний завершенный календарный год с отметкой ИФНС, а также бухгалтерская отчетность на последнюю отчетную квартальную дату (копия, заверенная клиентом).
Общая ОСВ на последнюю отчетную квартальную дату (копия, заверенная клиентом).
Договоры с основными поставщиками, покупателями (не менее трех).
Иные документы по требованию кредитного подразделения.

От 10 до 20 млн руб. включительно

А также для любой суммы, если финансовое состояние лизингополучателя оценивается как плохое или сумма сделки в 2 раза превышает среднеквартальную выручку:

Бухгалтерская отчетность (форма 1 и 2) за последний завершенный календарный год с отметкой ИФНС, а также бухгалтерская отчетность на 3 последние отчетные квартальные даты (копия, заверенная клиентом).
Договоры с основными поставщиками, покупателями не менее трех (копии, заверенные клиентом).
Общая ОСВ на последнюю отчетную квартальную дату (копия, заверенная клиентом)
ОСВ по счетам бухгалтерского учета на последнюю отчетную квартальную дату (более 10% от валюты баланса).
Иные документы по требованию кредитного подразделения.

Свыше 20 млн руб.

Дополнительно к документам на сумму от 10 до 20 млн руб. включительно запрашиваются:

Справка из ИФНС о наличии/отсутствии задолженности по налогам (оригинал либо документ, заверенный клиентом).
Справка из ИФНС об открытых счетах (оригинал либо документ, заверенный клиентом).
Декларация по налогу прибыль за последний отчетный период с отметкой ИФНС (копия, заверенная клиентом).
Привлечение дополнительного обеспечения и/или поручительства: при ликвидном залоге - при необходимости, при неликвидном залоге - обязательно.

Получите уже сегодня индивидуальное предложение от наших экспертов: 8 (8172) 57-37-76, 8 (8172) 57-39-74.

Читайте также: