Автомобиль в лизинге попал в дтп и передан страховой бухгалтерские проводки

Обновлено: 18.04.2024

в октябре 2013 г. Заключен договор Лизинга транспортного средства в правом выкупа на сумму 2 100 000. В январе 2014 происходит гибель предмета лизинга (ДТП), но лизингополучатель не пользуясь предметом лизинга продолжает оплачивать лизинговые платежи вплоть до октября 2014 г. Всего оплатил Л-получатель после ДТП 450 000 рублей (до ДТП оплачено 400 000 в счета авансового платежа). В этом же месяце (октябрь 2014) лизингодатель получает страховое возмещение в сумме 1500 000.

Теперь вопрос можно требовать с лизингодателя неосновательное обогащнение из разницы между полученной суммой лизинга от Л-получателя в сумме 850 000 руб.+1 500 000 (страх. возм.)-2100 000 (сумма лизинга)=250 000+450 000 (то что оплачено после ДТП) = 700 000 руб?

Ключевой вопрос обязан ли лизингополучатель вносить платежи после гибели вещи?

-->

Добавлю. Вина в ДТП на лизингополучателе

А авто утилизировано? Если да, то думаю, что с момента ДТП 450.000 руб. получены незаконно. Страховое возмещение,на мой взгляд, к этому никакого отношения не имеет.

После ДТП авто (точнее то что от него осталось) находилось у Лизингополучателя. После того как страхвощик признал случай страховым, остатки ТС возвращены Лизингодателю.

Цена: 0 руб.

А почему Вы пишете о гибели ТС? Оно не подлежит восстановлению? Если в результате ДТП оно пострадало настолько,что не могло эксплуатироваться,думаю, что можно ставить вопрос о том, что оно не могло и арендоваться.По чьей вине это произошло - это уже другой вопрос. Если авансовый платеж внесен в счет оплаты автомобиля, то думаю, что тоже можно ставить вопрос о его возврате , так как ТС Вами не получено. А вообще, нужно смотреть условия договора.

И еще.Из смысла нижеприведенной нормы до расторжения договора лизингополучатель должен исполнять свои обязанности по договору.
Статья 26. Обязанности лизингополучателя при утрате предмета лизинга

Утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договору лизинга, если договором лизинга не установлено иное.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)

ст. 26, Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 31.12.2014) "О финансовой аренде (лизинге)"

Все зависит от условия договора.

Тс лизингополусатель использовал всего два месяца до дтп.(водитель фирмы лизингополучателя предположительно выехал на встречу и совершил лобовое с другим тс). Тс ремонт у не подлежит. После дтп остатки тс были в гараже у лизингополучателя пока решались вопросы со страховой компанией. Договором предусмотрена выплата лизинговые платежи до момента выплаты страховой компании страхового возмещения. ну фактически лизингополучателем автомобиль не использовался так как был поврежден вследствие дтп.

За практику спасибо

На Ваш вопрос "можно ли требовать с лизингодателя неосновательное обогащнение из разницы между полученной суммой лизинга от Л-получателя в сумме 850 000 руб.+1 500 000 (страх. возм.)-2100 000 (сумма лизинга)=250 000+450 000 (то что оплачено после ДТП) = 700 000 руб?" считаю, что нет. Так как, во-первых: я уверен, что выгодоприобретателем по полису КАСКО в случае полной гибели ТС является лизингодатель, но при этом в случае расторжения договора лизинга вы имеете право требования от лизингодателя неосновательного обогащения, т.е. оснований для удержания лизингодателем той части денежных средств, которые фактически были уплачены лизингополучателем в счет погашения выкупной цены предмета лизинга в составе лизинговых платежей, не имеется, сумма которой рассчитывается куда более запутанней, чем Вы отразили, там принимается в расчет некоторые факторы: на чьем балансе предмет лизинга, первоначальная стоимость предмета лизинга, срок полезного использования в соответствии с Классификатором основных средств, срок передачи предмета лизинга по договору, остаточная стоимость предмета лизинга.

Цена договорная

А на какую сумму мы можем рассчитывать по Вашему мнению.

В продолжение темы привожу свои расчеты
Договор выкупного лизинга сроком на 34 месяца.
Предмет лизинга - транспортное средство, купленное Л-дателем у продавца за 1 620 000 р.
Общая сумма по договору лизинга 2 187 706,80 р.
Авансовый платеж 486 000 р.
Выкупная цена конец договора 16 500 р.
Срок договора в днях - 1028
Через два месяца после заключения лизинга ТС погибает в ДТП. Через 10 мес. после ДТП Страховщик производит выплату страхового возмещения по полной гибели в пользу Л-дателя в сумме 1 589 544 р. и Л-получатль всего оплатил 986 502 р. (вместе с авансовым) получилась переплата на сумму 388 339,2 р., которую Л-датель вернул Л.получателю.
Но теперь хотим высчитать долю оплаченной выкупной стоимости в уплаченных лизинговых платежах 986 502, использую формулу в Постановление ВАСА № 17 о выкупном лизинге, ,
и вот что получается
(П - А) - Ф
ПФ = ------------ x 365 x 100;
Ф x С/дн.
(2 187 706,80-486 000)-1134000 (стоимость ТС за минусом Аванса)/(1134000*1028)*365*100=17,77% годовых.
Но к сожалению дальше не соображу как долю выкупа высчитать. Подскажите кто знает. После выплаты страхового возмещения годные остакти предмета лизинга были отданы лизингодателм в страховую компнанию. Вопрос как высчитать выкупную цену

Определением районного суда г. Казани утверждено мировое соглашение, по которому ответчик выплатил истцу сумму в размере 41 000 рублей. Далее той.

Все статьи Продажа б/у авто: с чего начать Продажа б/у авто: Оформление сделки Советы по продаже Как продать проблемное авто Что делать после продажи Какую цену установить Подготовка авто к продаже Общение с покупателем Поиск покупателя

Лизинг – это аренда авто с последующим выкупом. Подобный вариант покупки особенно удобен для тех, у кого недостаточно денег для того, чтобы стать обладателем дорогостоящего автомобиля. Однако зачастую у лизингополучателей возникает необходимость продать машину после лизинга. Автокод расскажет о тонкостях реализации таких авто.

Можно ли продать машину в лизинге

Все зависит от условий договора. Чаще всего лизинговые компании вносят в документ пункт, который запрещает продажу транспортного средства третьему лицу до тех пор, пока лизингополучатель не выплатит все деньги за машину. Иначе новый владелец не сможет пройти процедуру регистрации в ГИБДД.

Но и при подобных условиях существует несколько способов продать автомобиль юридическому или физическому лицу. Главное условие такой сделки – погасить оставшийся долг по договору. При этом до продажи лизинговой машины арендатору необходимо выплатить хотя бы 50 процентов от его стоимости.

Есть два способа продажи:

лизингополучатель расторгает договор и затем реализует ТС на вторичном рынке (при этом необходимо помнить, что практически каждый договор лизинга предусматривает денежную компенсацию за досрочное прекращение отношений с компанией, которая предоставила вам машину);

лизингополучатель перепродает свои обязательства третьему лицу (в результате остаток денежных средств выплачивает новый владелец транспортного средства).

Как продать автомобиль в лизинге юридическому лицу

В интернете или печатных СМИ легко найти рекламные объявления компаний, которые занимаются выкупом лизинговых машин. Фирмы, занимающиеся выкупом, обещают до 98 процентов от рыночной стоимости подержанного авто. На деле все не так радужно, как казалось бы. Сумма, которую вы сможете реально заработать на продаже лизингового ТС, зависит от:

остатка выплат лизингодателю (понятно, что чем меньше сумма, которую осталось выплатить арендатору, тем более крупную сумму он получит от покупателя);

стоимости работы сотрудников компании (в среднем она равна 5-7 процентам от цены машины);

Не забывайте, что просто так платить деньги никто не хочет. Перед продажей нужно будет предоставить представителям компании квитанции и прочие бумаги, подтверждающие сумму, которую вы уже выплатили за лизинг. Кроме того, технические специалисты фирмы-приобретателя проведут тщательный осмотр ТС и при оценке состояния учтут все недочеты. Поэтому перед тем, как обращаться в компанию, которая занимается выкупом лизинговых автомобилей, важно провести тщательную предпродажную подготовку.

Как продать автомобиль после лизинга физическому лицу

Многие владельцы лизинговых ТС интересуются, можно ли продать такое ТС физическому лицу. Продать – можно. И процедура проведения сделки в принципе идентична той, что и лицу юридическому. Для переоформления договора покупателю придется предоставить лизингодателю:

паспорт;
документы, подтверждающие его платежеспособность (справка о зарплате, выписка из банка и т. п.).

Дополнительно, возможно, придется представить третий документ (загранпаспорт, права и др.).

год выпуска;
количество хозяев;
пробег;
число ДТП;
ограничения ГИБДД.

В том числе там будут содержаться сведения о том, находится авто в лизинге или нет.

Если нашли, кому продать машину – покажите отчет с интернет-портала Автокод. Это послужит доказательством честности, и покупатель, доверяя вам, согласится на покупку гораздо быстрее.

Также можно предъявить отчет сервиса проверки владельца авто, который показывает отсутствие проблем с законом, долгов, исполнительных производств, действительность паспорта и проч. Посмотреть пример отчета

До того момента, пока лизингополучатель не закончит выплаты по договору лизинга, автомобиль будет находиться в собственности лизинговой компании. На протяжении этого периода лизингополучатель должен соблюдать определенные условия лизингового автомобиля.

Условия расчета

Как и кем формируется расчет платежей по лизингу

Расчет платежей по лизингу формируется специалистом лизинговой компании исходя из стоимости предмета лизинга, размера авансового платежа, срока выплаты и вида валюты.

Возможность оплаты лизинга исчезла, потеряли работу. Что делать?

Каждый случай индивидуален, решение принимается исходя из материальных возможностей клиента. В случае, если возможности платить нет, лизинговая компания забирает автомобиль, сделанные ранее платежи при этом не возвращаются клиенту. Возможен вариант, когда находится покупатель на этот автомобиль. Тогда можно произвести замену лизингополучателя по договору и новый клиент выплатит часть платежей предыдущему. Вариантов для действий может быть много.

Есть клиенты, которые пытаются скрыться и не оплачивать платежи и при этом не возвращают автомобиль. Это усугубляет ситуацию и тогда для решения проблемы привлекаются правоохранительные органы.

Что происходит с изъятыми автомобилями владельцев, не оплативших лизинг?

Машины изымаются лизинговой компанией и перепродаются.

Как просрочка оплаты лизинга может отразиться на кредитной истории клиента?

В настоящее время все лизинговые компании обязаны предоставлять сведения в кредитный регистр по всем просрочкам оплат. Разумеется, это влияет на кредитную историю клиента в будущем.

Кто и где может использовать

У кого и до какого момента остается в собственности приобретенный автомобиль?

На весь срок договора лизинга автомобиль является собственностью компании, до момента его выкупа клиентом.

Кто имеет право на управление лизинговым транспортным средством?

Правом на управление владеет сам лизингополучатель. Допускается использование автомобиля близким родственником физлица, взявшего авто в лизинг. Этот момент может быть отражен в лизинговом договоре, в который вносятся члены семьи (жена, муж, дети) как потенциальные пользователи авто.

Если же автомобиль планируется передать другому физлицу в длительное пользование, то нужно помнить, что без одобрения лизинговой компании передача третьим лицам управления транспортным средством, находящимся в лизинге, запрещена. Чтобы передать права на управление, необходимо отдельно заключать договор безвозмездного пользования или аренды.

Можно ли на автомобиле, приобретенном в лизинг, выезжать за границу?

По законодательству никаких запретов на выезд нет. Но некоторые лизинговые компании могут самостоятельно прописывать ограничения в лизинговом договоре — вопрос решается с клиентом в индивидуальном порядке. Для выезда на лизинговом авто при себе нужно иметь удостоверяющие документы (паспорт, ВУ) и договор лизинга. Иногда на границе требуют письмо от лизинговой компании о том, что она не против выезда клиента за рубеж на конкретном автомобиле.

Имеет ли право лизингополучатель передать в аренду или использовать технику для иных коммерческих целей?

Такая передача в аренду возможна только с согласия лизинговой компании. Использовать автомобиль в коммерческих целях (такси, грузоперевозки и др.) могут только юрлица. В договоре обычно есть ограничение о том, что использование данного автомобиля в предпринимательской деятельности запрещено.

Можно ли продать или подарить машину, если лизинг еще не выплачен до конца?

Клиент не имеет права оформлять сделки с предметом лизинга, поскольку не является собственником данного имущества.

Являются ли обязательными страхование и регистрация лизингового авто? Кто этим занимается?

Кто оплачивает техосмотр, страховку и другие платежи по технике?

Все расходы по эксплуатации и обслуживанию лизингового авто оплачивает сам лизингополучатель.

Обязательно ли страховать машину по КАСКО? И в каком размере?

Лизинговая компания самостоятельно определяет необходимость страхования по КАСКО. Например, на машины старше 10 лет обычно КАСКО не оформляется, т. к. это является невыгодным.

Чаще всего речь идет о ДТП. В таком случае на место происшествия необходимо вызвать ГАИ, а лизинговую компанию проинформировать об инциденте. Клиент сам напрямую обращается в страховую компанию по поводу выплаты страхового возмещения. Точно такой же алгоритм действий происходит в случае ДТП за границей.

Кто оплачивает штрафы за нарушения правил дорожного движения на лизинговом авто?

Все штрафы и нарушения, связанные с лизинговым автомобилем, оплачиваются лизингополучателем самостоятельно.

Как решается проблема в случае конфискации авто по причине правонарушения?

Если автомобиль изымается государством из-за неоднократного нарушения клиентом ПДД (например, повторное вождение машины в нетрезвом виде), клиент обязан возместить лизинговой компании всю оставшуюся стоимость автомобиля.

Приобретенное в лизинг авто оказалось в угоне или с перебитым VIN-номером. Как действовать в такой ситуации?

Порядок действий в каждой ситуации индивидуальный. Если речь про угон, то машина временно может быть оставлена на хранение у клиента или на штраф-стоянке МВД, пока ведется уголовное дело. Возможен вариант, когда договор лизинга может быть расторгнут. В таком случае клиент теряет машину, внесенные ранее платежи, а также может получить исковые претензии по взысканию убытков в пользу лизинговой компании, поскольку ответственность по выбору транспортного средства и продавца в первую очередь лежит на клиенте.

В случае перебитого VIN-номера также производится экспертиза. Если собственник машины не находится, то уголовное дело прекращается за отсутствием состава преступления и ставится ограничение на три года по распоряжению данным транспортным средством. Клиент и дальше может продолжать им пользоваться.

Если у Вас появились вопросы в области бухгалтерского учета, налогообложения, права или кадров и Вам нужен ответ на основании законодательной базы с ссылками на первоисточники, смело обращайтесь к нам. Опытные специалисты практики подготовят ответ с обоснованием и выводами по Вашему вопросу.

Организация, занимающаяся пассажирскими перевозками, приобрела автомобиль по договору лизинга (лизингополучатель). Автомобиль и риск гражданской ответственности застрахованы в пользу лизингодателя. (КАСКО и ОСАГО). Стоимость страхования риска гражданской ответственности включена в состав лизинговых платежей. По вине работника организации-лизингополучателя автомобиль попал в ДТП, заключением страховой компании автомобиль признан не подлежащим восстановлению. Может ли организация - лизингополучатель вернуть средства, которые были уплачены лизингодателю до наступления ДТП? На момент совершения ДТП задолженности по лизинговым платежам у лизингополучателя не было.

Ответ:

В случае утраты предмета лизинга возврат лизинговых платежей, уплаченных согласно договору до даты утраты предмета лизинга, невозможен. Более того, в случае если вина лизингополучателя в утрате предмета лизинга будет доказана, он обязан возместить лизингодателю убытки, не покрытые страховым возмещением.

Обоснование:

Согласно ст. 652 ГК РФ к отношениям по договору лизинга применяются положения ГК РФ о договоре аренды если иное не установлено правилами ГК РФ о лизинге.

Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения, а в случаях, предусмотренных действующим законодательством, лизингополучатель обязан застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом (п. п. 1, 3 ст. 21 Закона).

Лизингодатель как собственник предмета лизинга, страхует гражданскую ответственность лизингополучателя, следовательно, в соответствии со ст. 931 ГК РФ является выгодоприобретателем по договору страхования.

Согласно условиям договора стоимость страхования автомобиля и риска гражданской ответственности включены в состав лизинговых платежей. Следовательно, при уплате лизинговых платежей лизингополучатель возмещает лизингодателю затраты, понесенные последним в связи со страхованием гражданской автоответственности.

Ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель (п. 1 ст. 22 Закона). При этом утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает его от обязательств по договору лизинга (ст. 26 Закона).

В описанном случае, поскольку в результате гибели предмета лизинга возможность возврата предмета лизинга лизингодателю утрачена, в силу возложенной на него действующим законодательством ответственности за сохранность предмета лизинга, лизингодатель вправе требовать возмещения причиненного ущерба в сумме остаточной стоимости предмета лизинга на основании ст. 622 ГК РФ, п. 5 ст. 15, ст. 26 Закона.

Ст. 622 ГК РФ предусмотрено, что при прекращении договора аренды арендатор обязан вернуть арендодателю имущество в том состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Если арендатор не возвратил арендованное имущество, либо возвратил его несвоевременно, арендодатель вправе потребовать внесения арендной платы за все время просрочки. В случае, когда указанная плата не покрывает причиненных арендодателю убытков, он может потребовать их возмещения. Аналогичные положения содержатся в п. п. 4, 5 ст. 17 Закона.

По смыслу приведенных норм обязанность по уплате арендных (лизинговых) платежей наступает для арендатора при его недобросовестном поведении, а именно при невозврате находящегося у него и удерживаемого арендованного имущества либо просрочке возврата имущества. В случае, если будет установлено, что предмет лизинга утрачен при обстоятельствах, за наступление которых лизингополучатель не отвечает, обязанность лизингополучателя по возврату предмета лизинга, а соответственно ответственность за неисполнение данного обязательства, не наступит.

Кроме того, по смыслу ст. 26 Закона при утрате предмета лизинга лизингодатель вправе требовать уплаты лизинговых платежей, если лизингополучатель не докажет отсутствия своей вины в гибели имущества.

Такая позиция поддерживается судебной практикой (Апелляционное определение Новгородского областного суда от 11.04.2012 по делу № 2-1656/11-33-449, Постановление ФАС Московского округа от 24.05.2012 по делу № А40-79882/11-161-367 (Определением ВАС РФ от 13.08.2012 № ВАС-9562/12 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора), Постановление ФАС Московского округа от 30.12.2011 по делу № А40-37965/10-105-275 (Определением ВАС РФ от 26.04.2012 № ВАС-1565/11 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора).

Обратите внимание, в законодательстве могли произойти изменения. Мнение эксперта основано на положениях законодательства, действующего на дату подготовки консультации

Если Вы не нашли ответа на свой вопрос, обращайтесь к нам за консультацией. Мы с удовольствием ответим на Ваш вопрос на основании проверенных документов, включенных в Систему Консультант Плюс

Читайте также: